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    <title>Guida ai concetti e manuale di &app;</title>
    <edition>v3.0</edition>
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      <year>2009-2024</year> <holder>Gruppo della documentazione di &appname;</holder>
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      <year>2010-2011</year> <holder>Yawar Amin</holder>
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      <year>2003-2004</year> <holder>Jon Lapham</holder>
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      <year>2002</year> <holder>Chris Lyttle</holder>
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      <year>2001</year> <holder>Carol Champagne e Chris Lyttle</holder>
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      <year>2011</year><holder>Cristian Marchi (cri.penta@gmail.com)</holder>
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      <publishername>The GnuCash Documentation Team</publishername>
<address><email>gnucash-devel@gnucash.org</email></address>
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      <para>Permission is granted to copy, distribute and/or modify this document under the terms of the GNU
        Free Documentation License (GFDL), Version 1.1 or any later version published by the Free
        Software Foundation with no Invariant Sections, no Front-Cover Texts, and no Back-Cover
        Texts. You can find a copy of the GFDL at this
        <ulink type="help" url="help:fdl">link</ulink> or in the file COPYING-DOCS distributed with
        this manual.
      </para>

      <para>This manual is part of a collection of GNOME manuals distributed under the GFDL. If you want to
        distribute this manual separately from the collection, you can do so by adding a copy of the
        license to the manual, as described in section 6 of the license.
      </para>

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        trademarks. Where those names appear in any GNOME documentation, and the members of the
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        capital letters or initial capital letters.
      </para>

      <para>DOCUMENT AND MODIFIED VERSIONS OF THE DOCUMENT ARE PROVIDED UNDER THE TERMS OF THE GNU FREE
        DOCUMENTATION LICENSE WITH THE FURTHER UNDERSTANDING THAT:
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          <listitem>
            <para>DOCUMENT IS PROVIDED ON AN <quote>AS IS</quote> BASIS, WITHOUT WARRANTY OF ANY KIND, EITHER
              EXPRESSED OR IMPLIED, INCLUDING, WITHOUT LIMITATION, WARRANTIES THAT THE DOCUMENT OR
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              LICENSE. NO USE OF ANY DOCUMENT OR MODIFIED VERSION OF THE DOCUMENT IS AUTHORIZED
              HEREUNDER EXCEPT UNDER THIS DISCLAIMER; AND
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            <para>UNDER NO CIRCUMSTANCES AND UNDER NO LEGAL THEORY, WHETHER IN TORT (INCLUDING NEGLIGENCE), CONTRACT,
              OR OTHERWISE, SHALL THE AUTHOR, INITIAL WRITER, ANY CONTRIBUTOR, OR ANY DISTRIBUTOR OF
              THE DOCUMENT OR MODIFIED VERSION OF THE DOCUMENT, OR ANY SUPPLIER OF ANY OF SUCH
              PARTIES, BE LIABLE TO ANY PERSON FOR ANY DIRECT, INDIRECT, SPECIAL, INCIDENTAL, OR
              CONSEQUENTIAL DAMAGES OF ANY CHARACTER INCLUDING, WITHOUT LIMITATION, DAMAGES FOR LOSS
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              DAMAGES OR LOSSES ARISING OUT OF OR RELATING TO USE OF THE DOCUMENT AND MODIFIED
              VERSIONS OF THE DOCUMENT, EVEN IF SUCH PARTY SHALL HAVE BEEN INFORMED OF THE
              POSSIBILITY OF SUCH DAMAGES.
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          <para role="author">Autori multipli
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      <revision>
        <revnumber>GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.6.11</revnumber>
        <date>11 January 2016</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.6.8</revnumber>
        <date>27 September 2015</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.6.7</revnumber>
        <date>28 June 2015</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.6.3</revnumber>
        <date>30 March 2014</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.6.2</revnumber>
        <date>2 March 2014</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>GnuCash Tutorial and Concepts Guide v2.6.1</revnumber>
        <date>26 January 2014</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; V2.6.0</revnumber>
        <date>29 Dicembre 2013</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v2.4.2</revnumber>
        <date>17 Novembre 2012</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v2.4.1</revnumber>
        <date>1 Luglio 2011</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Autori multipli
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v2.3.16</revnumber>
        <date>7 Novembre 2010</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Jon Lapham
          </para>

          <para role="author">Bengt Thuree
          </para>

          <para role="author">Dave Herman
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v2.0.0</revnumber>
        <date>Luglio 2006</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Jon Lapham
          </para>

          <para role="author">Bengt Thuree
          </para>

          <para role="author">Dave Herman
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v1.8.3</revnumber>
        <date>Agosto 2003</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Jon Lapham
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v1.8.2</revnumber>
        <date>Agosto 2003</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Jon Lapham
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v1.8.1</revnumber>
        <date>Maggio 2003</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Chris Lyttle
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida ai concetti e manuale di &appname; v1.8.0</revnumber>
        <date>Gennaio 2003</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Chris Lyttle
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida dell&rsquo;utente di &appname; v1.6.5</revnumber>
        <date>Giugno 2002</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Chris Lyttle
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>

      <revision>
        <revnumber>Guida dell&rsquo;utente di &appname; v1.6.0</revnumber>
        <date>Ottobre 2001</date>
        <revdescription>
          <para role="author">Carol Champagne
          </para>

          <para role="publisher">Gruppo della documentazione di &appname;
          </para>
        </revdescription>
      </revision>
    </revhistory>

    <releaseinfo>
      Questa guida contiene un esempio pratico di utilizzo di &appname; e descrive i concetti su cui
      &appname; si basa.
    </releaseinfo>

    <legalnotice>
      <title>Feedback</title>

      <para>Per segnalare dei bug o proporre dei suggerimenti riguardanti questo programma o questo manuale,
        seguire le indicazioni fornite in <ulink url="&url-bug-start;">&appname; Bug Tracking
        System</ulink>.
      </para>
<!-- Translators may also add here a feedback address for translations -->
    </legalnotice>
  </bookinfo>

  <preface>
    <title>About the Author</title>

    <para>The GnuCash Documentation Team is a self-designated group of GnuCash users and developers who have
      volunteered to write this documentation for the benefit of the broader user base. People who
      are interested in joining this group are encouraged to express their interest on the GnuCash
      lists (gnucash-users and gnucash-devel) for further direction.
    </para>

    <para>Contributors on the team so far have been:
      <author>
        <firstname>Yawar</firstname> <surname>Amin</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>J. Alex</firstname> <surname>Aycinena</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Tom</firstname> <surname>Bullock</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Carol</firstname> <surname>Champagne</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Frank</firstname> <surname>Ellenberger</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Mike</firstname> <surname>Evans</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Chris</firstname> <surname>Good</surname>
      </author>

      <author>
        <firstname>Dave</firstname> <surname>Herman</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Geert</firstname> <surname>Janssens</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Jon</firstname> <surname>Lapham</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Chris</firstname> <surname>Lyttle</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Cristian</firstname> <surname>Marchi</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>John</firstname> <surname>Ralls</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Robert</firstname> <surname>Ratliff</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Christian</firstname> <surname>Stimming</surname>
      </author>
      ,
      <author>
        <firstname>Bengt</firstname> <surname>Thuree</surname>
      </author>
      , and
      <author>
        <firstname>David</firstname> <surname>T.</surname>
      </author>
      .
    </para>
  </preface>

  <part>
    <title>Come Iniziare</title>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.2.0
  Last modified: 2014-09-22 (fell)

  Maintainers:  Tom Bullock <tbullock@nd.edu>
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally written by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_oview">
      <title>In generale</title>

      <sect1 id="oview-intro1">
        <title>Introduzione</title>

        <para>&app; è un pacchetto software di gestione delle finanze personali. È sufficientemente versatile
          per tenere traccia di tutte le transazioni finanziarie, dalle più semplici a quelle più
          complesse; è uno dei pochi software finanziari che supporta tutte le valute del mondo ed
          è l&rsquo;unico a codice aperto. Se questo non bastasse, è anche molto semplice imparare
          a usarlo.
        </para>

        <para>&app; permette di tenere traccia delle transazioni finanziare con il livello di dettaglio che si
          preferisce. Se si è all&rsquo;inizio, è possibile utilizzare &app; per tenere traccia
          dei propri assegni. In seguito si potrà decidere di considerare anche le spese sostenute
          con la carta di credito per meglio conoscere dove il denaro viene speso. Quando si
          inizierà a investire, sarà possibile utilizzare &app; per monitorare le proprie azioni.
          Si sta per comprare un&rsquo;auto o una casa? &app; aiuterà a pianificare
          l&rsquo;investimento e a registrare le rate dell&rsquo;eventuale mutuo. Se le transazioni
          finanziarie che si eseguono sono a livello globale, &app; offre tutto ciò che serve per
          gestire le valute di ogni parte del mondo.
        </para>

        <screenshot id="oview-intro">
          <mediaobject>
            <imageobject role="html">
              <imagedata fileref="figures/oview_intro.png" srccredit="Bengt Thuree" width="&img-w;"/>
            </imageobject>

            <imageobject role="fo">
              <imagedata fileref="figures/oview_intro.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>&app; struttura dei conti - anteprima</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Questa immagine mostra le finestre dei conti e dei resoconti di &app; con valute multiple e
                investimenti.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Anche se &app; si presta alla gestione delle finanze personali, è anche sufficientemente potente
          per un utilizzo professionale. &app; presenta infatti diverse caratteristiche dedicate
          all&rsquo;impresa: dall&rsquo;integrazione del sistema dei conti per debiti e crediti
          correnti, alla costruzione di tabelle per le tasse. Queste e molte altre funzioni dedicate
          all&rsquo;attività professionale risulteranno sorprendentemente potenti e facili da
          usare.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="oview-features1">
        <title>Caratteristiche</title>

        <sect2 id="oview-featureseasy2">
          <title>Facile da usare</title>

          <para>In pochi minuti si potranno inserire le proprie informazioni finanziarie personali e creare dei
            grafici colorati che rappresentino la propria situazione finanziaria. Se si è in grado
            di utilizzare il registro presente sul libretto degli assegni allora si è anche in
            grado di usare &app;! Scrivere direttamente sul registro, scorrere tra i campi di
            inserimento e usare la funzione di completamento veloce per completare le transazioni.
            L&rsquo;interfaccia del programma è personalizzabile direttamente dal menu dedicato.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Menu facili da usare</emphasis>: i menu di &app; sono conformi alle disposizioni
                dell&rsquo;interfaccia Human di GNOME; questo significa che sono semplici e appaiono
                simili a tante altre applicazioni dell&rsquo;ambiente GNOME;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>documentazione</emphasis>: &app; vanta una sezione di aiuto incorporata nel software e una
                estesa guida dell&rsquo;utente;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>metodi di importazione</emphasis>: &app; supporta diversi modi per creare delle
                transazioni oltre a quello manuale. Se si possiede l&rsquo;accesso al conto bancario
                via internet, risulterà molto utile dato che la maggior parte delle banche e delle
                compagnie di carte di credito supportano uno dei seguenti metodi di importazione. Si
                risparmierà, in questo modo, tempo all&rsquo;immissione dati per dedicarlo
                all&rsquo;analisi dei risultati;
              </para>

              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para><emphasis>importazione di file Quicken (QIF)</emphasis>: &app; permette di importare i file Quicken
                    in formato <acronym>QIF</acronym>, utilizzato da programmi a pagamento per la
                    gestione delle finanze personali;
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para><emphasis>Open Financial Exchange (OFX)</emphasis>: &app; è il primo programma libero a fornire
                    supporto al protocollo Open Financial Exchange. Molte istituzione finanziarie si
                    stanno attrezzando per questo formato;
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para><emphasis>Home Banking Computer Interface (HBCI)</emphasis>: &app; è il primo software libero a
                    supportare il protocollo Tedesco Home Banking Computer Interface. Questo
                    protocollo permette lo scaricamento di estratti conto, l&rsquo;avvio di
                    trasferimenti bancari e rende possibile l&rsquo;addebito diretto;
                  </para>
                </listitem>
              </itemizedlist>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>resoconti</emphasis>: &app; è fornito con oltre 30 resoconti che includono un sommario
                del conto, entrate, uscite, resoconto della transazione, bilancio patrimoniale,
                profitti e perdite, valutazione del portafoglio e tanti altri. I resoconti
                permettono anche la visualizzazione grafica dei dati tramite istogrammi, dispersioni
                e grafici a torta. I resoconti possono essere esportati in file di formato
                <acronym>HTML</acronym> e sono facilmente personalizzabili;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>transazioni pianificate</emphasis>: &app; è ora in grado di creare e inserire
                automaticamente delle transazioni o ricordare all&rsquo;utente quando queste stanno
                per scadere permettendo di scegliere se inserirle, posticiparle o rimuoverle;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>assistente per il rimborso di ipoteche e mutui</emphasis>: utile per impostare il
                pagamento di un prestito variabile tramite delle transazioni pianificate;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>facile riconciliazione dei conti</emphasis>: la riconciliazione è integrata in &app; in
                modo che riconciliare i propri conti di &app; con gli estratti conto risulti
                semplice ed efficace;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Multi-platform Compatibility</emphasis>: &app; is supported on a variety of platforms and
                operating systems. The list of fully supported operating systems (and platforms) for
                &app; 2.6.14 is: &lin; (x86, x86_64), FreeBSD (x86, x86_64), OpenBSD (x86, x86_64),
                and &mac; (Intel). Previous versions of &app; have been known to work with, SGI IRIX
                (MIPS), IBM AIX 4.1.5 (RS/6000), Unixware 7 (Intel), SCO OpenServer 5.0.4 (Intel),
                and Solaris (SPARC), but their current status is unknown.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="oview-featuresinvest2">
          <title>Registrare gli investimenti</title>

          <para>&app; includes a number of investment features that allow you to track all your investments. With
            &app; you can track stocks individually (one per account) or in a portfolio of accounts
            (a group of accounts that can be displayed together).
          </para>

          <para>&app; supports online stock and mutual fund quotes. This means you no longer need to look up stock
            prices one at a time. The process can be automated, and you can see the latest value of
            your stocks.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="oview-featuresintl2">
          <title>Supporto internazionale</title>

          <para>&app; è un&rsquo;applicazione dedicata veramente agli utenti di tutto il mondo; presenta infatti
            diverse funzioni per facilitare l&rsquo;interazione con il mondo internazionalizzato in
            cui oggi viviamo.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Native Languages</emphasis>: &app; has been fully translated into 12 languages: Chinese,
                Czech, Dutch, English, French, German, Italian, Portuguese, Russian, Slovak, Spanish
                and Swedish. More than 25 other languages are partially supported.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>International Format Handling</emphasis>: &app; understands that different countries
                display the date and numbers differently. You are able to work with the date and
                number formats you are accustomed to.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Multiple Currencies and Currency Trading</emphasis>: Multiple currencies are supported and
                can be bought and sold (traded). Currency movements between accounts remain fully
                balanced if "Trading Accounts" is enabled.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Tassi di cambio online</emphasis>: con &app;, non sarà più necessario controllare ogni
                volta tutti i tassi di cambio; il processo può essere automatizzato in modo che il
                programma fornisca in ogni momento i valori del conto convertiti nella valuta che si
                preferisce usando i più recenti tassi di cambio.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="oview-featuresbus2">
          <title>Supporto all&rsquo;impresa</title>

          <para>&app; presenta molte caratteristiche che possono risultare utili a tutti coloro che devono tenere la
            contabilità della propria attività.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Conti per debiti e crediti correnti</emphasis>: &app; fornisce un sistema integrato di
                conti per debiti e crediti correnti. È possibile registrare clienti, venditori,
                fatturazione e pagamento delle ricevute oltre a poter utilizzare diversi termini per
                la tassazione e per le ricevute in una piccola impresa.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Deprezzamento</emphasis>: &app; è in grado di tenere traccia del deprezzamento del
                patrimonio.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Resoconti</emphasis>: &app; offre un&rsquo;ampio ventaglio di resoconti pronti
                all&rsquo;uso.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="oview-featuresaccounting2">
          <title>Caratteristiche di contabilità</title>

          <para>Per coloro che si intendono di contabilità, di seguito è riportata una lista di caratteristiche
            supportate da &app;.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Partita doppia</emphasis>: ogni transazione deve addebitare un conto e accreditarne un
                altro di uno stesso importo. Questo principio assicura <quote>l&rsquo;equilibrio dei
                libri</quote> cioè che la differenza tra entrate e uscite sia esattamente uguale
                alla somma di tutti i depositi bancari, liquidi, azioni e altri patrimoni.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Suddivisione delle transazioni</emphasis>: una singola transazione può essere suddivisa
                in diverse parti al fine di registrare tasse, parcelle e altre voci composte.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Strutture dei conti</emphasis>: un conto principale può contenere una struttura di conti
                di dettaglio. Questo permette di raggruppare in unico conto come, per esempio,
                quello delle <quote>Attività</quote> conti simili tra loro quali liquidi, banca o
                azioni.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Libro mastro generale</emphasis>: una finestra di registro permette di visualizzare più
                conti contemporaneamente; questa peculiarità permette di ridurre i problemi
                derivanti da errori di battitura e di compilazione. La finestra fornisce anche un
                utile modo di visualizzare un portafoglio di azioni, mostrando tutte le transazioni
                presenti nel portafoglio stesso.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Tipi di conti (categorie) per entrate e uscite</emphasis>: classificano i flussi di denaro
                e, quando usati correttamente con la partita doppia, forniscono un accurato
                resoconto di profitti e perdite.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="oview-about1">
        <title>Informazioni su questo documento</title>

        <para>Lo scopo di questo manuale è di far risparmiare tempo introducendo l&rsquo;utente
          all&rsquo;utilizzo di &app; il più velocemente possibile.
        </para>

        <para>Ogni capitolo segue uno schema molto semplice. Inizia con la discussione dei <quote>concetti</quote>
          che introducono l&rsquo;argomento e la terminologia adottata nel capitolo stesso. In
          seguito c&rsquo;è una sezione <quote>come fare per…</quote> che descrive la procedura
          da adottare nel programma per mettere in atto i concetti riportati nella sezione
          precedente; infine una sezione <quote>in pratica</quote> conclude il capitolo e fornisce
          dettagliati esempi di applicazione.
        </para>

        <para>I neofiti troveranno le sezioni sui <quote>concetti</quote> molto utili dato che forniscono una
          guida su come tenere correttamente traccia delle proprie finanze e introducono ai concetti
          di contabilità e alla terminologia finanziaria. Gli utenti più esperti potranno invece
          saltare direttamente alle sezioni sul <quote>come fare per…</quote> per imparare subito
          le procedure descritte passo passo. Le sezioni <quote>in pratica</quote> forniscono delle
          lezioni sull&rsquo;utilizzo del programma presentando degli esempi pratici. Iniziando con
          la creazione di un progetto nel <xref linkend="chapter_basics"/>, ogni capitolo successivo
          prosegue il lavoro realizzato in quello precedente.
        </para>

        <para>Questo manuale è diviso in 3 parti:
          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Come Iniziare</emphasis>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Managing Personal Finances</emphasis>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Managing Business Finances</emphasis>
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </para>

        <para><emphasis>Getting Started</emphasis> provides you with the most basic information needed to begin
          using &app;. The chapters in this section explain concepts that are fundamental to using
          &app;. New users of &app; should familiarize themselves with the information in these
          chapters to get you up and running:
          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_oview"/> - (this chapter) gives a general overview of &app;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_basics"/> - gives users a very brief introduction to accounting principles,
                and then provides information about how &app; structures its data. There is also
                information on basic interface elements in &app;. Finally, this chapter explains how
                &app; stores and manages your data.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_accts"/> - gives further information about accounts and how to organize them.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_txns"/> - gives basic information about transactions and how to enter them.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </para>

        <para><emphasis>Managing Personal Finances</emphasis> addresses common applications and features of &app;
          in greater detail. You will see more specific cases, based on frequently asked questions
          about applying &app; to everyday situations. Here are the applications and features
          covered in this part:
          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_cbook"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_cc"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_loans"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_invest"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_capgain"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_currency"/>
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </para>

        <para><emphasis>Managing Business Finances</emphasis> discusses the use of &app; in business accounting:
          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_bus_features"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_budgets"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_other_assets"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="chapter_dep"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="ch_python_bindings"/>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><xref linkend="ch_import_bus_data"/>
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </para>

        <para>This manual also includes several appendices, which contains extra information you might want to
          know:
        </para>

        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para><xref linkend="gnc-gloss"/> - Glossary of terms used in &app;
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><xref linkend="appendixa"/> - Guida per gli ex utenti di
              <trademark class="registered">Quicken</trademark>, MS Money o altri utilizzatori di
              file <acronym>QIF</acronym>
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><xref linkend="appendixd"/>
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><xref linkend="fdl"/>
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>

        <para>In ultimo un glossario e l&rsquo;indice permettono di trovare facilmente gli argomenti che si stanno
          cercando.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="more_help">
        <title>Getting More Help</title>

        <sect2 id="online_help">
          <title>Online Help</title>

          <para>The online help is the counterpart to this guide. It provides the detailed instructions for using
            <application>GnuCash's</application> menus, windows, and controls. To open online help,
            select
            <menuchoice>
              <guimenu>Help</guimenu> <guimenuitem>Contents</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="wiki">
          <title>&app; Wiki</title>

          <para>An immense amount of less-formal documentation, both of &app; itself and its maintenance and
            development may be found in the <ulink url="&url-wiki;">&appname; Wiki</ulink>; the
            <ulink url="&url-wiki-faq;">Frequently Asked Questions</ulink> page should be a first
            stop whenever you encounter difficulty using &app;.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="on-line-assistance">
          <title>&app; On-line Assistance</title>

          <bridgehead>
            Mailing List
          </bridgehead>

          <para>The primary source of user support is the <ulink url="mailto:gnucash-user@gnucash.org">user mailing
            list</ulink>. If you prefer a web forum-like presentation, you can use it via
            <ulink url="&url-mail-nabble;">Nabble</ulink>. One must
            <ulink url="&url-mail-li;gnucash-user">subscribe</ulink> before posting, even if using
            Nabble.
          </para>

          <bridgehead>
            IRC
          </bridgehead>

          <para>Several of the developers monitor the <ulink url='&url-irc;'>#gnucash channel at &srv-irc;</ulink>.
            They're usually doing something else, too, and of course aren't always at their
            computers. Log in, ask your question, and stay logged in; it may be several hours before
            your question is noticed and responded to. To see if you missed anything
            <ulink url="&url-logs-irc;">check the IRC logs</ulink>.
          </para>

          <para>The <ulink url="&url-www;">&appname; web site </ulink> has more details on these channels. You will
            also find pointers there to additional useful resources such as the &app; wiki and bug
            tracking system.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="oview-install1">
        <title>Installazione</title>

        <para>Installation of &app; is usually simple.
        </para>

        <para>The <ulink url="&url-www;download.phtml"><citetitle>&app; download page</citetitle></ulink> contains
          detailed instructions on how to install &app; for each operating system supported.
        </para>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: 2014-08-28 (fell)
       modified: October 25th 2010
       modified: January 12th 2007
       modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Cristian Marchi <cri.penta@gmail.com>
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally written by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_basics">
      <title>Le basi</title>

      <para>Questo capitolo introduce all&rsquo;utilizzo di base di &app; e se ne consiglia la lettura per
        intero prima di iniziare qualsiasi progetto reale con &app;. Il capitolo successivo a questo
        mostrerà degli esempi pratici di utilizzo.
      </para>

      <sect1 id="basics-accounting1">
        <title>Concetti di contabilità</title>

        <para>&app; è abbastanza semplice da utilizzare e comprendere anche in assenza di una approfondita
          conoscenza dei principi della contabilità. Comunque, nulla toglie che la conoscenza di
          alcuni concetti base risulta indispensabile dato che &app; è stato creato sulla base di
          questi principi. Si consiglia caldamente di comprendere a fondo questa sezione prima di
          procedere nella lettura dei capitoli successivi.
        </para>

        <sect2 id="basics-accounting52">
          <title>I 5 conti di base</title>

          <para>Le leggi della contabilità raggruppano tutti gli strumenti finanziari in 5 tipi fondamentali di
            <quote>conti</quote>. In pratica tutto quello con cui i contabili hanno a che fare può
            essere inserito in uno dei seguenti 5 gruppi:
          </para>

          <variablelist>
            <title>Tipi di conto</title>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Attività</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Tutto ciò che si possiede.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Passività</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>I debiti.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Capitali</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Valore totale netto.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Entrate</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Aumentano il valore del conto.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Uscite</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Diminuiscono il valore del conto.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>

          <para>È ora più chiaro come sia possibile catalogare il mondo finanziario in questi 5 gruppi. Per
            esempio il denaro sul proprio conto bancario fa parte dei beni, il mutuo è un debito,
            il salario/stipendio è un&rsquo;entrata mentre il costo della cena di ieri sera è
            un&rsquo;uscita.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-accountingequation2">
          <title>L&rsquo;Equazione fondamentale della contabilità</title>

          <para>Definiti i 5 conti fondamentali, resta da spiegare come siano in relazione tra loro. In che modo un
            tipo di conto ne influenza un altro? Prima di tutto il capitale netto è definito a
            partire dalle attività e dalle passività. Matematicamente parlando, il capitale netto
            è la differenza tra il valore delle proprie attività e quello delle proprie
            passività:
          </para>

          <para><emphasis>attività - passività = capitale netto</emphasis>
          </para>

          <para>In aggiunta, è possibile aumentare il capitale attraverso le entrate e diminuirlo con le uscite.
            Questo è intuitivo dato che quando si riceve un assegno si diventa più
            <quote>ricchi</quote> e quando si offre una cena si diventa più <quote>poveri</quote>.
            Matematicamente questo concetto è espresso dall&rsquo;EQUAZIONE DELLA CONTABILITÀ:
          </para>

          <para><emphasis>attività - passività = capitale + (entrate - uscite)</emphasis>
          </para>

          <para>L&rsquo;equazione deve sempre essere rispettata; questo è vero se i movimenti di denaro avvengono
            sempre da un conto verso un altro. Per esempio, se si riceve del denaro come entrata,
            deve esserci un corrispondente aumento del capitale. Come altro esempio si può avere un
            aumento del proprio patrimonio se a esso corrisponde un aumento delle passività.
          </para>

          <figure pgwide="1">
            <title>La relazione fondamentale della contabilità</title>

            <screenshot id="basics-AccountRelationships">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_AccountRelationships.png" srccredit="Geert Janssens"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_AccountRelationships.svg" format="SVG" srccredit="Geert Janssens" contentwidth="4in"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>La relazione fondamentale della contabilità</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Visualizzazione grafica della relazione che intercorre tra i 5 tipi fondamentali di conti. Il
                    capitale netto si accresce grazie alle entrate e diminuisce a causa delle
                    uscite. Le freccie rappresentano la direzione del valore.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </figure>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-accountingdouble2">
          <title>Partita doppia</title>

          <para>L&rsquo;equazione di bilancio appena descritta costituisce il cuore di un <firstterm>sistema di
            registrazione a partita doppia</firstterm>. A ogni cambio di valore di un termine
            dell&rsquo;equazione deve corrispondere la variazione di un altro termine per rispettare
            l&rsquo;uguaglianza. Questo concetto è noto con il nome di <firstterm>principio del
            bilancio</firstterm> ed è di fondamentale importanza per capire come funziona &app; ma
            anche gli altri programmi che usano uno schema a partita doppia. Quando si lavora con
            &app;, si dovranno sempre considerare almeno due conti al fine di mantenere equilibrata
            l&rsquo;equazione fondamentale della contabilità
          </para>

          <para>Si ricordano ancora i termini debito e credito discussi nella <xref linkend="basics-accounting1"/>?
            Contrariamente a quanto si possa credere e alle definizioni sui dizionari,
            <firstterm>debiti<firstterm> e <firstterm>crediti<firstterm> non significano
            <quote>diminuzione</quote> o <quote>aumento</quote>. L&rsquo;unica definizione costante
            di debiti e crediti è che i debiti sono inseriti nella colonna di sinistra (chiamata
            anche dare) mentre i crediti in quella di destra (chiamata anche avere). Infatti
            entrambi possono far aumentare certi tipi di conti e farne diminuire altri. Nei conti
            delle attività e delle uscite, i debiti ne aumentano il saldo mentre i crediti lo
            diminuiscono. Nei conti delle passività, del capitale e delle entrate, i crediti ne
            aumentano il saldo mentre i debiti lo
            diminuiscono.</firstterm></firstterm></firstterm></firstterm>
          </para>

          <para>In traditional double-entry accounting, the left column in the register is used for debits, while
            the right column is used for credits. Accountants record increases in asset and expense
            accounts on the debit (left) side, and they record increases in liability, revenue, and
            equity accounts on the credit (right) side. &app; follows this convention in the
            register.
          </para>

          <note>
            <para>This accounting terminology can be confusing to new users, which is why &app; allows you to use the
              common terms <guilabel>Deposit</guilabel> and <guilabel>Withdrawal</guilabel>. If you
              prefer the formal accounting terms, you can change the account register column
              headings to use them in the <guilabel>Accounts</guilabel> tab under
              <guilabel>Preferences</guilabel> (see the &app; Help Manual for more information on
              setting preferences).
            </para>
          </note>

          <warning>
            <para>Common use of the words <emphasis>debit</emphasis> and <emphasis>credit</emphasis> does not match
              how accountants use these words. In common use, <emphasis>credit</emphasis> generally
              has positive associations; in accounting, <emphasis>credit</emphasis> means
              <emphasis>affecting the right column</emphasis> of the ledger sheet of an account.
              This is associated with a <emphasis>decrease</emphasis> in asset and expense, but an
              <emphasis>increase</emphasis> of income, liability and equity accounts.
            </para>

            <para>For more details see <ulink url="&url-wp-en;Debits_and_credits"/>.
            </para>
          </warning>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="basics-entry1">
        <title>Concetti sull&rsquo;immissione dei dati</title>

        <para>Quando si inseriscono dei dati in &app;, occorre avere ben presente i 3 livelli in cui &app; li
          organizza: file, conti e transazioni. Questi livelli sono in ordine di complessità; un
          file contiene diversi conti e un conto contiene più transazioni. Questa suddivisione è
          di fondamentale importanza per capire come utilizzare
        </para>

        <sect2 id="basics-files2">
          <title>File</title>

          <para>&app; immagazzina le informazioni al livello più alto nei file. Un file può essere conservato sul
            proprio computer o come un singolo file <acronym>XML</acronym> (in tutte le versioni di
            &app;) o in un database <acronym>SQL</acronym> (in &app; versione 2.4 o superiore).
          </para>

          <note>
            <para><acronym>SQL</acronym> si pronuncia <quote>sequel</quote>, quindi nel linguaggio parlato e scritto
              si dice <quote>un database SQL</quote>.
            </para>
          </note>

          <para>Con il formato <acronym>XML</acronym>, &app; immagazzina i propri dati finanziari in un file di
            estensione <acronym>.xml</acronym>, generalmnete in formato compresso (aqnche se questa
            impostazione può essere cambiata nella scheda <guilabel>Generali</guilabel> delle
            <guilabel>Preferenze</guilabel> di &app;).
          </para>

          <para>Con l&rsquo;immagazzinamento <acronym>SQL</acronym>, &app; conserva i propri dati finanziari in un
            database <acronym>SQL</acronym> nell&rsquo;applicazione per i database selezionata
            (SQLite3, MySQL o PostgreSQL).
          </para>

          <para>È necessario avere un file o database principale per ogni gruppo di conti che si vuole mantenere.
            Per sapere come creare e gestire i file di &app;, consultare
            <xref linkend="basics-files1"/>.
          </para>

          <note>
            <para>Se fosse necessario più di un gruppo di conti, si consiglia di rivolgersi a un contabile
              professionista prima di procedere. La maggior parte degli utenti avranno bisogno di un
              singolo file dei dati.
            </para>
          </note>

          <para>&app; genera automaticamente dei file di backup e di log quando necessario. Questi tipi di file sono
            discussi in <xref linkend="basics-backup1"/>.
          </para>
        </sect2>
<!-- basics-files2 -->
        <sect2 id="basics-accounts2">
          <title>Conti</title>

          <para>Un <firstterm>conto</firstterm> tiene traccia di ciò che si ha, di ciò che si deve, di quello che
            si spende o riceve. Ogni file di &app; contiene un numero qualsiasi di conti, e ognuno
            può contenere diversi sottoconti per un numero qualsiasi di livelli. Questa semplice
            funzionalità fornisce a &app; la maggior parte della sua abilità nella gestione delle
            finanze, come verrà mostrato nei capitoli successivi.
          </para>

          <para>Esempi di conti sono: il conto corrente, il conto dei risparmi, il conto della carta di credito, i
            mutui e i prestiti. Ogni conto di &app; tiene traccia dell&rsquo;attività relativa al
            conto <quote>reale</quote> e fornisce informazioni sul suo stato.
          </para>

          <para>Inoltre i conti sono utili per categorizzare il denaro ricevuto o speso. Per esempio, è possibile
            creare dei conti delle uscite per tracciare il denaro che si spende per i servizi o per
            i generi alimentari. Anche se per questi conti non si riceve un estratto conto,
            permettono comunque di determinare quanto denaro vieno speso in ogni area.
          </para>

          <para>I conti verranno discussi in dettaglio in <xref linkend="chapter_accts"/>.
          </para>
        </sect2>
<!-- basics-accounts2 -->
        <sect2 id="basics-transactions2">
          <title>Transazioni</title>

          <para>Una <firstterm>transazione</firstterm> consiste nel movimento di denaro tra conti. Spendere,
            ricevere o trasferire denaro tra conti, rappresentano tutte delle transazioni.
          </para>

          <para>Esempi di transazioni sono: pagare la bolletta del telefono, trasferire denaro dal conto bancario al
            proprio portafoglio, prelevare denaro, depositare un assegno. L&rsquo;inserimento delle
            transazioni è discusso in <xref linkend="chapter_txns"/>
          </para>

          <para>In <link linkend="basics-accountingdouble2">double entry accounting</link>, transactions always
            involve at least two accounts–a source account and a destination account. &app;
            manages this by inserting a line into the transaction for every account that is
            affected, and recording the amounts involved in each line. A line within a transaction
            that records the account and amount of money involved is called a
            <firstterm>split</firstterm>. A transaction can contain an arbitrary number of splits.
          </para>

          <note>
            <para>Le suddivisioni per le transazioni verranno descritte in
              <xref linkend="txns-registers-multiaccount2"/>
            </para>
          </note>
        </sect2>
<!-- basics-transactions2 -->
      </sect1>
<!-- basics-entry1 -->
      <sect1 id="basics-interface1">
        <title>Interfaccia</title>

        <para>All&rsquo;apertura di &app; per la prima volta, verrà mostrata la finestra di <guilabel>Benvenuto
          in &app;!</guilabel>. Da qui, &app; propone altri strumenti di aiuto per trovare
          facilmente ciò che si sta cercando. Di seguito sono riportate le schermate e le finestre
          che si possono incontrare più frequentemente in
        </para>

        <sect2 id="basics-tip2">
          <title>Suggerimento del giorno</title>

          <para>&app; è dotato di una finestra del <guilabel>Suggerimento del giorno</guilabel> che fornisce
            consigli utili per l&rsquo;utilizzo del programma:
          </para>

          <screenshot id="basics-TipOfDay">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/basics_TipOfDay.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Il suggerimento del giorno</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il <guilabel>suggerimento del giorno</guilabel>.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Questi suggerimenti forniscono utili informazioni in particolar modo agli utenti inesperti. Per
            vedere altri consigli premere il tasto <guibutton>Avanti</guibutton>. Se si desidera che
            questa finestra non venga mostrata all&rsquo;avvio del programma, togliere la spunta
            all&rsquo;opzione <guilabel>Mostra i suggerimenti all&rsquo;avvio</guilabel>. Terminata
            la lettura dei suggerimenti, premere il tasto <guibutton>Chiudi</guibutton> per chiudere
            la finestra dei suggerimenti.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-main2">
          <title>Finestra della struttura ad albero del conto</title>

          <para>Ora dovrebbe essere visibile la finestra dei <guilabel>conti</guilabel> che si presenta come
            mostrato più sotto. La conformazione dell&rsquo;albero dei conti dipende dalla scelta
            effettuata nella terza finestra dell&rsquo;assistente per la creazione della struttura
            dei conti. In questo esempio è mostrata la struttura associata alla scelta
            <guilabel>Conti comuni</guilabel>.
          </para>

          <screenshot id="basics-Accounts">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/basics_Accounts.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>La finestra della struttura ad albero del conto</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra la schermata dei <guilabel>Conti</guilabel>
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>The Account Tree window (also known as a Chart of Accounts, or CoA) provides an overview of the data
            contained in the current file. It contains a list of account names and their current
            balances.
          </para>

          <para>From this window, you can open the register of any account either by double-clicking the account
            name, right clicking the account name and selecting <guilabel>Open Account</guilabel>
            from the menu, or by using the <guibutton>Open</guibutton> button on the toolbar. &app;
            allows you to have as many account registers open as you wish. For more information on
            using account registers, see <xref linkend="basics-register2"/>.
          </para>

          <tip>
            <para>Clicking the small triangle to the left of an account that has children will expand the tree view
              showing child accounts.
            </para>
          </tip>

          <para>At the top of this window is the <emphasis>Titlebar</emphasis>, which displays the file name for
            this set of accounts (once you have saved the file.) Below that is the
            <emphasis>Menubar</emphasis>. You can access the menu options by either clicking on
            these menu headings or by using shortcuts and access keys (see
            <xref linkend="basics-shortcut2"/>). Next is the <emphasis>Toolbar</emphasis>, which
            contains buttons for the most common functions.
          </para>

          <para>L&rsquo;albero dei conti è posto al si sotto della <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>. Una
            volta creati dei conti, i nomi a essi assegnati verranno inseriti in questa finestra. È
            possibile scegliere quali intestazioni delle colonne visualizzare utilizzando la
            <guiicon>freccia-giù</guiicon> all&rsquo;estrema destra posizionata immediatamente
            sopra alla struttura ad albero.
          </para>

          <para>Nella parte inferiore si trova la <emphasis>barra di stato</emphasis> che fornisce informazioni su
            cosa si possiede (attività nette) e quanto denaro è stato guadagnato (profitto).
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-register2">
          <title>Finestra del registro contabile</title>

          <para>Account Register windows are used to enter and edit your account data. As the name suggests, they
            look similar to a checkbook register.
          </para>

          <screenshot id="basics-CheckAccount">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/basics_CheckAccount.png" srccredit="Bengt Thuree" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/basics_CheckAccount.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Il registro del conto corrente</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il <guilabel>registro del conto corrente</guilabel> in cui sono presenti
                  alcune transazioni.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>In <xref linkend="chapter_txns"/> sono fornite ulteriori informazioni sulle finestre del registro e
            su come immettere i dati in esse. Per ora, si noti che le parti che compongono una
            finestra del registro di un conto sono simili a quelle di cui è composta la finestra
            della struttura dei conti descritta precedentemente. La <emphasis>barra del
            titolo</emphasis> in alto contiene il nome del conto; sotto di questa, la
            <emphasis>barra del menu</emphasis> contiene delle opzioni relative al registro del
            conto. La <emphasis>barra degli strumenti</emphasis> semplifica l&rsquo;esecuzione delle
            operazioni più comuni. La <emphasis>barra di stato</emphasis> nella parte bassa della
            finestra, mostra alcuni saldi del conto descritti in <xref linkend="chapter_txns"/>. In
            basso nella finestra del registro del conto, vengono visualizzate delle informazioni
            sulla posizione occupata in quel momento dal cursore.
          </para>

          <note>
            <para>In the register windows, you can resize the various columns that &app; displays, <emphasis>but keep
              in mind that the Description and Balance columns behave differently from other
              columns</emphasis>.
            </para>

            <para>The <guilabel>Description</guilabel> column is designed to expand automatically to fill all unused
              horizontal screen space. Therefore you should set the widths of all your other columns
              before setting the Description column width.
            </para>

            <para>The <guilabel>Balance</guilabel> column must be resized by double-clicking on the column heading.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-toolbar2">
          <title>Pulsanti della barra degli strumenti</title>

          <para>Sia la finestra con la struttura dei conti che quella del registro, contengono dei pulsanti sulla
            <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>. Questi pulsanti forniscono un rapido accesso
            alle funzioni più comunemente usate quali <guibutton>Salva</guibutton> e
            <guibutton>Apri</guibutton>, nella finestra della struttura ad albero dei conti, e
            <guibutton>Registra</guibutton> e <guibutton>Cancella</guibutton> nella finestra del
            registro. Se non si è sicuri sulla funzione di un pulsante, è sufficiente spostare il
            puntatore del mouse su di esso per far apparire la descrizione della funzione.
          </para>

          <para>Di seguito si riporta una lista dei pulsanti presenti nella finestra della struttura ad albero dei
            conti.
          </para>

          <variablelist>
            <title>Pulsanti della finestra della struttura dei conti</title>

            <varlistentry>
              <term><guibutton>Salva</guibutton></term>

              <listitem>
                <para>Salva sul disco il file corrente
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guibutton>Chiudi</guibutton></term>

              <listitem>
                <para>Chiude la scheda attiva.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guibutton>Apri</guibutton>, <guibutton>Modifica</guibutton>, <guibutton>Nuovo</guibutton> e
                <guibutton>Cancella</guibutton></term>

              <listitem>
                <para>Si tratta di funzioni relative ai conti e sono discusse in <xref linkend="chapter_accts"/>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>

          <para>Register-specific buttons are discussed in <xref linkend="chapter_txns"/>.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-tabbar">
          <title>Tab Bar</title>

          <para>&app; uses a tabbed model that allows you to open multiple account registers and reports
            simultaneously. Each open window (which can include account registers, reports, or
            Scheduled Transactions windows) is given a tab on this bar that you can click to view
            that window. Tabs can be configured in Preferences to appear along any side of the &app;
            window.
          </para>

          <para>To see the full name for a tab, hover the mouse pointer over an account window tab.
          </para>

          <para>If more screens are open than can be displayed across the screen, some tabs will not display. You
            can move through all tabs by clicking the arrows on either end of the tab bar. A
            complete list of tabs can be viewed by right-clicking the Tab Bar and any tab can be
            selected by clicking it.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-options2">
          <title>Voci del menu</title>

          <para>La finestra della struttura ad albero dei conti e la finestra del registro contengono entrambe le
            intestazioni dei menu in una <emphasis>barra del menu</emphasis>. Facendo clic su una
            intestazione si aprirà una tendina che mostra le voci associate a quella del menu
            aperto.
          </para>

          <para>È possibile fare clic sulle intestazioni della <emphasis>barra del menu</emphasis> nella finestra
            della struttura conti e poi spostare il puntatore del mouse su ogni voce per vedere cosa
            fa. Al muoversi del puntatore su di una voce del menu, viene fornita una descrizione
            della funzione nell&rsquo;angolo in basso a sinistra della finestra (nella
            <emphasis>barra di stato</emphasis>). Per selezionare una voce di menu, fare clic
            semplicemente su di essa.
          </para>

          <para>È anche possibile accedere alle voci di menu più comunemente utilizzate premendo il tasto destro
            del mouse in un punto qualsiasi della finestra. Nella finestra della struttura conti, si
            aprirà una tendina contenente funzioni relative ai conti mentre, nella finestra del
            registro, appariranno funzioni per la gestione delle transazioni.
          </para>

          <para>Altri modi per accedere alle voci del menu consistono nell&rsquo;utilizzo delle scorciatoie da
            tastiera e nelle chiavi di accesso, descritte di seguito.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-shortcut2">
          <title>Scorciatoie per i menu</title>

          <para>Tutte le voci del menu hanno associata una lettera per l&rsquo;accesso veloce identificata da una
            sottolineatura. Premendo simultaneamente <keycap>Alt</keycap> e la lettera sottolineata
            associata alla voce desiderata del menu principale, comparirà un sotto-menu con altre
            voci che hanno un carattere sottolineato. Ora è sufficiente premere la lettera
            sottolineata associata al comando che si vuole eseguire per completare
            l&rsquo;operazione. Per esempio premendo
            <keycombo>
              <keycap>Alt</keycap><keycap>F</keycap>
            </keycombo>
            nella finestra principale, si apre il menu <guimenu>File</guimenu>, e poi premendo
            <keycap>S</keycap> è possibile salvare il file. Queste lettere, che fungono da
            scorciatoia, sono fisse, nel senso che l&rsquo;utente non può modificarle a proprio
            piacimento.
          </para>

          <para>Alcune delle funzioni più comunemente usate sono associate a dei tasti scorciatoia che eseguono
            direttamente il comando desiderato senza dover attraversare la struttura del menu.
            Queste scorciatoie utilizzano tipicamente il tasto <keycap>Ctrl</keycap>, sebbene sia
            possibile utilizzare qualsiasi combinazione. Le scorciatoie per i comandi del menu sono
            indicate alla fine del nome del comando stesso nel menu.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="basics-help1">
        <title>Ricevere aiuto</title>

        <para>&app; offre aiuto in diversi modi. È già stato trattato il
          <link linkend="basics-tip2"><guilabel>Suggerimento del giorno</guilabel></link> che
          fornisce informazioni utili all&rsquo;avvio della sessione di &app;. &app; offre però
          anche un esteso manuale di aiuto.
        </para>

        <sect2 id="basics-manual2">
          <title>Manuale di aiuto</title>

          <para>Once you have opened &app;, you will see the <guilabel>Account Tree</guilabel> window
            <guilabel>Help</guilabel> menu heading, which opens the Help manual. The Help manual is
            organized by topic, and you can expand each topic into its subtopics.
          </para>

          <para>Gli argomenti sono visualizzati nel lato destro. Selezionando un argomento od un sotto argomento, si
            aprirà sul lato sinistro il testo descrittivo. Utilizzare i pulsanti
            <guilabel>Indietro</guilabel> ed <guilabel>Avanti</guilabel> per navigare fra gli
            argomenti.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-web2">
          <title>Accesso Web</title>

          <para>La finestra dell&rsquo;<guilabel>Aiuto di &appname;</guilabel> può funzionare anche come un
            semplice browser web in modo da permettere l&rsquo;apertura di un sito internet per
            ottenere ulteriori informazioni. È possibile aprire un sito internet in questa finestra
            selezionando il pulsante <guibutton>Apri</guibutton> dalla <emphasis>barra degli
            strumenti</emphasis> e inserendo l&rsquo;indirizzo. Utilizzare i pulsanti
            <guibutton>Indietro</guibutton>, <guibutton>Avanti</guibutton>,
            <guibutton>Aggiorna</guibutton>, <guibutton>Stop</guibutton> e
            <guibutton>Stampa</guibutton> come se si stesse utilizzando un normalissimo browser web.
          </para>

          <para>Il sito internet di <ulink url="&url-www;"><citetitle>&appname;</citetitle></ulink> contiene
            informazioni utili sul programma e su ogni suo aggiornamento. Fornisce anche i
            collegamenti alle liste di discussione di &app; per sviluppatori e utenti dove è
            possibile effettuare ricerche negli <ulink url="&url-mail-li;"><citetitle>archivi delle
            liste di discussione di &appname;</citetitle></ulink> per trovare le discussioni
            relative a un particolare argomento. Se non si ottiene la risposta che si sta cercando,
            è comunque possibile inviare la propria domanda alla
            <ulink url="&url-mail-li;gnucash-user"><citetitle>lista dell&rsquo;utente di
            &appname;</citetitle></ulink>, e sicuramente qualcuno tenterà di rispondere.
          </para>

          <para>L&rsquo;ultima versione della <guilabel>FAQ di &appname;</guilabel> è anche reperibile qui:
            <ulink url="&url-wiki-faq;"><citetitle>&appname; FAQ website</citetitle></ulink>; questa
            pagina fornisce le risposte alle domande più frequenti su &app;.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-topic2">
          <title>Ricercare un argomento</title>

          <para>Il manuale online fornisce anche una funzione di ricerca. Per cercare un argomento particolare, fare
            clic sulla sheda <guilabel>Cerca</guilabel> in basso nella finestra di aiuto e inserire
            l&rsquo;argomento da ricercare. Fare clic sul pulsante <guilabel>Cerca</guilabel> per
            completare la ricerca. Una lista di scelta apparirà al di sotto. Facendo clic su di una
            scelta verrà aperto il testo relativo nella finestra di destra.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="basics-files1">
        <title>Conservare i propri dati finanziari</title>

        <para>&app; è in grado di <link linkend="basics-store-data">conservare</link> i propri dati finanziari in
          file o in database <acronym>SQL</acronym> in modo che possano essere
          <link linkend="basics-open-data">aperti</link> e modificati in tempi successivi. Prima di
          tutto è però necessario <link linkend="basics-create-data">creare</link> un
          <quote>contenitore</quote> per i propri dati.
        </para>

        <sect2 id="basics-create-data">
          <title>Creare un file</title>

          <para>Per creare un nuovo file di &app; procedere nel seguente modo:
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Dalla <emphasis>barra del menu</emphasis> di &app;, selezionare
                <menuchoice>
                  <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Nuovo File</guimenuitem>
                </menuchoice>
                . L&rsquo;assistente per la <guilabel>Creazione di una nuova struttura dei
                conti</guilabel> verrà avviato.
              </para>

              <note>
                <para>If you are running &app; for the first time, you will be presented with the <guilabel>Welcome to
                  GnuCash!</guilabel> screen. This screen is described in detail in the &app;
                  manual.
                </para>
              </note>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Impostare le proprie preferenze nell&rsquo;assistente spostandosi tra le schermate con i pulsanti
                <guibutton>Avanti</guibutton>, <guibutton>Annulla</guibutton> e
                <guibutton>Indietro</guibutton>.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-store-data">
          <title>Salvare i dati</title>

          <para>Seguire i passi seguenti per salvare il file con un nome preferito:
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Selezionare
                <menuchoice>
                  <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Salva come…</guimenuitem>
                </menuchoice>
                dalla <emphasis>barra del menu</emphasis> oppure premere il pulsante
                <guibutton>Salva</guibutton> sulla <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>. &app;
                presenterà la finestra di salvataggio.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Selezionare il <guilabel>Formato dati</guilabel> del file che si sta per salvare dalla lista a
                comparsa. La selezione predefinita è il formato <acronym>XML</acronym> ma se è
                stato impostato un backend per un database è possibile selezionare
                quest&rsquo;ultimo formato
              </para>

              <para>A seconda del <guilabel>Formato dati</guilabel> selezionato, la finestra può cambiare come
                descritto nel seguito.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para/>

              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para>Se è stato selezionato <acronym>XML</acronym> o <acronym>sqlite3</acronym> verrà mostrata una
                    finestra questa come questa:
                  </para>

                  <figure>
                    <title>Schermata di salvataggio quando è stato selezionato il formato <acronym>XML</acronym> o
                      <acronym>sqlite3</acronym></title>

                    <screenshot id="basics-SaveXML">
                      <mediaobject>
                        <imageobject role="html">
                          <imagedata fileref="figures/basics_SaveXML.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                        </imageobject>

                        <imageobject role="fo">
                          <imagedata fileref="figures/basics_SaveXML.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                        </imageobject>

                        <textobject>
                          <phrase>La schermata per il salvataggio</phrase>
                        </textobject>

                        <caption>
                          <para>Questa immagine mostra la schermata di salvataggio quando il <guilabel>Formato dati</guilabel>
                            selezionato è <acronym>XML</acronym> o <acronym>sqlite3</acronym>.
                          </para>
                        </caption>
                      </mediaobject>
                    </screenshot>
                  </figure>

                  <para>Digitare nel campo del <guilabel>Nome</guilabel> il nome da assegnare al file. Non è necessario
                    specificare un&rsquo;estensione quando si scrive il nome del file; &app;
                    aggiungerà automaticamente l&rsquo;estensione <filename>.gnucash</filename> al
                    file.
                  </para>

                  <note>
                    <para>L&rsquo;estensione <filename>.gnucash</filename> è stata introdotta a partire dalla serie 2.3 di
                      &app;. per i file già esistenti, l&rsquo;estensione non verrà cambiata.
                      Quindi se viene aperto un file esistente denominato
                      <filename>ilmiovecchiofile</filename>, questo nome non cambierà se il file
                      viene salvato. Usare il comando <guimenuitem>Salva come…</guimenuitem> e
                      dare al file un nuovo nome per salvarlo con l&rsquo;estensione
                      <filename>.gnucash</filename>.
                    </para>
                  </note>

                  <para>Selezionare il percorso in cui salvare il file sfogliando la struttura delle cartelle nel riquadro
                    inferiore.
                  </para>

                  <tip>
                    <para>Premere il pulsante <guibutton>Crea Cartellai</guibutton> per caricare una nuova cartella con un
                      nome personalizzato nel percorso selezionato
                    </para>
                  </tip>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Se è stato selezionato il <guilabel>Formato dati</guilabel> <acronym>mysql</acronym> o
                    <acronym>postgres</acronym>. verrà mostrata una schermata come questa:
                  </para>

                  <figure>
                    <title>Schermata di salvataggio quando è selezionao <acronym>mysql</acronym> o
                      <acronym>postgres</acronym>.</title>

                    <screenshot id="basics-SaveSQL">
                      <mediaobject>
                        <imageobject role="html">
                          <imagedata fileref="figures/basics_SaveSQL.png" srccredit="Marchi Cristian" width="&img-w;"/>
                        </imageobject>

                        <imageobject role="fo">
                          <imagedata fileref="figures/basics_SaveSQL.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                        </imageobject>

                        <textobject>
                          <phrase>La schermata per il salvataggio</phrase>
                        </textobject>

                        <caption>
                          <para>Questa immagine mostra la schermata di salvataggio quando il <guilabel>Formato dati</guilabel>
                            selezionato è <acronym>mysql</acronym> o <acronym>postgres</acronym>.
                          </para>
                        </caption>
                      </mediaobject>
                    </screenshot>
                  </figure>

                  <para>Inserire in questa finestra le informazioni di <guilabel>Connessione al database</guilabel>:
                    <guilabel>Host</guilabel>, <guilabel>Database</guilabel>, <guilabel>Nome
                    utente</guilabel> e <guilabel>Password</guilabel>.
                  </para>

                  <warning>
                    <para>Salvare in formato <acronym>mysql</acronym> o <acronym>postgres</acronym> richiede i relativi
                      permessi nel database; cioè occorre avere i permessi per creare un nuovo
                      database con il nome fornito, oppure si deve avere il permesso di accesso in
                      scrittura a un database esistente con il nome fornito.
                    </para>
                  </warning>
                </listitem>
              </itemizedlist>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Fare clic sul pulsante <guibutton>Salva</guibutton> per salvare il file.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>Se si sta tenendo traccia delle finanze di una singola famiglia, sarà sufficiente un unico file.
            Se, invece, si sta tenendo traccia anche della propria attività o se si desidera tenere
            dei dati separati per qualsiasi ragione, allora sarà necessario creare più file.
          </para>

          <para>Prima di terminare ogni sessione di &app;, assicurarsi di aver salvato le modifiche effettuate
            utilizzando la voce del menu
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Salva</guimenuitem>
            </menuchoice>
            o il pulsante <guibutton>Salva</guibutton> sulla <emphasis>barra degli
            strumenti</emphasis>.
            <note>
              <para>Salvare frequentemente i propri dati finanziari è molto importante per evitare di perderli per una
                qualsiasi ragione e per questo &app; è in grado di salvare automaticamente il file
                aperto a intervalli regolari di tempo. L&rsquo;ampiezza di questo intervallo può
                essere impostata nella scheda <guilabel>Generali</guilabel> raggiungibile tramite il
                menu
                <menuchoice>
                  <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Preferenze</guimenuitem>
                </menuchoice>
                (
                <menuchoice>
                  <guimenu>GnuCash</guimenu><guimenuitem>Preferenze</guimenuitem>
                </menuchoice>
                su &mac;). Questa opzione ha rilevanza esclusivamente se si salva nel formato
                <acronym>XML</acronym>. Se si sta lavorando con un database, il pulsante
                <guibutton>Salva</guibutton> e la voce di menu <guimenuitem>Salva</guimenuitem>
                saranno disabilitati dato che le modifiche vengono immediatamente applicate al
                database.
              </para>
            </note>
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-open-data">
          <title>Aprire i dati</title>

          <para>Per aprire un file o un database esistenti, selezionare
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Apri</guimenuitem>
            </menuchoice>
            dal menu. Nella finestra che si aprirà, selezionare il <guilabel>Formato
            dati</guilabel>. Se è stata selezionata l&rsquo;opzione <guilabel>File</guilabel>,
            scegliere il file da aprire sfogliando le cartelle nel riquadro inferiore. Diversamente,
            inserire le informazioni di <guilabel>Connessione al database</guilabel> richieste.
          </para>

          <tip>
            <para>&app; conserva un elenco dei file aperti di ricente. Aprire il menu <guimenu>File</guimenu> per
              vedere l&rsquo;elenco dei file aperti recentemente. Fare clic sul nome del file che si
              vuole aprire per caricarlo in &app;.
            </para>
          </tip>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-expt-acct">
          <title>Duplicare una struttura dei conti</title>

          <para>In some cases, it might be useful to duplicate the structure of an existing data file in a new file.
            For example, you might want to try out new accounting techniques without corrupting your
            actual accounting data, or you might need to follow accounting guidelines that require
            you to close your books at the end of the year and begin each year with a fresh set of
            books.
          </para>

          <para>&app; allows you to create an empty copy of your Chart of Accounts simply by selecting
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guisubmenu>Export</guisubmenu><guimenuitem>Export
              Accounts</guimenuitem>
            </menuchoice>
            . When you select this command, you are asked to provide the name for the new empty
            file, and &app; creates a new data file that contains only your account hierarchy (that
            is, there is no transaction data). Once saved, the new file can be opened like any other
            &app; data file as described above.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="basics-backup1">
        <title>Creare copie di sicurezza e recuperare i dati</title>

        <para>&app; crea diversi tipi di file per assicurarsi che i dati non vadano persi. Controllando nella
          cartella in cui è stato salvato il proprio file, saranno probabilmente presenti altri
          file generati automaticamente da &app; con le seguenti estensioni:
          <filename>.gnucash</filename>, <filename>.log</filename>, <filename>.LCK</filename>,
          <filename>.LNK</filename>. La descrizione delle caratteristiche fornite da ogni formato è
          riportata di seguito.
        </para>

        <note>
          <para>Le seguenti sezioni hanno rilevanza solamente se si stanno salvando i propri dati finanziari nel
            formato <acronym>XML</acronym>.
          </para>
        </note>
<programlisting>
      $ ls
      myfile.gnucash
      myfile.gnucash.20100414185747.gnucash
      myfile.gnucash.20100414223248.log
      myfile.gnucash.20100415114340.gnucash
      myfile.gnucash.20100415154508.log
      myfile.gnucash.20100415173322.gnucash
      myfile.gnucash.20100415194251.log
      myfile.gnucash.7f0982.12093.LNK
      myfile.gnucash.LCK
    </programlisting>
        <sect2 id="basics-backupxac2">
          <title>File di backup (.gnucash)</title>

          <para>Ogni volta che si salva un file dei dati, viene creata anche una copia di sicurezza con estendione
            <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename>. Questo file è una copia completa del file
            dei dati precedente e il suo nome fa riferimento al nome del file dei dati,
            all&rsquo;anno, al mese, al giorno e all&rsquo;ora del backup. Per esempio, il file di
            nome <filename>ilmiofile.gnucash.20100414185747.gnucash</filename> indica che si tratta
            di una copia di sicurezza del file <filename>miofile</filename> salvata nell&rsquo;anno
            2010, il 14 Aprile alle 18:57:47.
          </para>

          <para>Per recuperare un vecchio file di backup, basta aprire il file
            <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename> con la data che si desidera ripristinare.
            Assicurarsi di salvare il file con un nome differente una volta aperto.
          </para>

          <note>
            <para><filename>.YYYYMMDDHHMMSS.xac</filename> instead of the actual extension
              <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename>. So if you upgrade from the 2.2 series to
              the 2.4 series, you may end up with both <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.xac</filename> and
              <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename> backup files in your directory.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-backuplog2">
          <title>File di log (.log)</title>

          <para>Ogni volta che viene aperto un file in &app;, &app; crea un file di log che contiene le modifiche
            effettuate sul file dei dati. Il file di log utilizza un nome simile a quello dei file
            di backup: <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.log</filename>. I file di log non sono dei file di
            backup completi: registrano semplicemente i cambiamenti fatti al file dei dati nella
            sessione corrente di &app;.
          </para>

          <para>Nel caso &app; terminasse inaspettatamente, per esempio a causa di un blackout elettrico o di un
            blocco del sistema, sarà possibile recuperare la maggior parte del lavoro svolto
            dall&rsquo;ultima volta che il file di &app; è stato salvato, utilizzando il file di
            log. Questa è la procedura da seguire:
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Aprire l&rsquo;ultimo salvataggio del file &app;.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Andare in
                <menuchoice>
                  <guimenu>File</guimenu><guisubmenu>Importa</guisubmenu><guimenuitem>Ripeti file
                  .log di &appname;</guimenuitem>
                </menuchoice>
                e selezionare un file di estensione .log con la stessa data del file salvato aperto
                precedentemente. Assicurarsi di aver selezionato il file di log esatto per
                scongiurare il verificarsi di gravi problemi nella struttura e nei valori dei conti.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>La ripetizione del file di log permette di recuperare ogni transazione che ha variato il saldo
            immesso dall&rsquo;ultimo salvataggio, incluse quelle create dalle transazioni
            pianificate e dalle funzioni per l&rsquo;impresa (fatture, ricevute, ecc…).
          </para>

          <warning>
            <para>Attenzione: le modifiche alle transazioni pianificate, alle fatture o alle ricevute NON verranno
              recuperate, e le loro transazioni che sono state recuperate potrebbero non essere
              correttamente associate con esse; andrebbero quindi ricontrollate. In particolar modo
              per le transazioni di impresa, potrebbe essere necessario cancellarne alcune e
              ricrearne di altre. Senza questa operazione, anche se il saldo sarà esatto, alcuni
              resoconti potrebbero non esserlo.
            </para>
          </warning>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-backuplock2">
          <title>File di blocco (.LNK e .LCK)</title>

          <para>Occasionalmente possono comparire dei file <filename>.LNK</filename> e <filename>.LCK</filename>.
            Questi non contengono alcun dato, ma sono creati solamente per impedire che due o più
            utenti possano aprire lo stesso file contemporaneamente. Questi file sono creati
            automaticamente all&rsquo;apertura di un file per bloccarlo in modo che nessun altro
            possa accedervi. Quando si chiude &app; o si apre un altro file, &app; sblocca il primo
            file dei dati cancellando i file <filename>.LNK</filename> e <filename>.LCK</filename>.
          </para>

          <para>Se &app; si arresta improvvisamente quando è aperto un file di dati, i file
            <filename>.LCK</filename> e <filename>.LNK</filename> non vengono cancellati. La
            prossima volta che che &app; verrà aperto, sarà presentato un avviso in cui si dice
            che il file è bloccato. Questo messaggio appare poiché i file
            <filename>.LNK</filename> e <filename>.LCK</filename> sono ancora nella cartella. Si
            può premere tranquillamente il pulsante <guibutton>Sì</guibutton> per aprire il file,
            ma si dovrebbero cancellare i file <filename>.LNK</filename> e <filename>.LCK</filename>
            (usando il terminale o il gestore dei file). Una volta cancellati questi file, non
            verrà più presentato alcun avviso a meno che &app; non venga interrotto di nuovo in
            modo improvviso.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="basics-backupmanage2">
          <title>Gestire i file</title>

          <para>Quali file è bene quindi conservare? quelli principali dei dati, naturalmente. È anche buona
            consuetudine conservare i file di backup <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename>
            più recenti mentre si possono tranquillamente rimuovere i file
            <filename>.log</filename> dato che non rappresentano delle copie complete dei propri
            dati.
          </para>

          <note>
            <para>Se &app; è stato aggiornato da una versione precedente alla 2.4, potrebbero essere presenti dei
              file di backup nel vecchio formato <filename>.xac</filename>. Per questi file è
              possibile applicare gli stessi principi descritti in precedenza per i file di backup
              del tipo <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename>.
            </para>
          </note>

          <para>Anche i file <filename>.LCK</filename> e <filename>.LNK</filename> che rimangono nella cartella dopo
            la chiusura di &app; possono essere rimossi. Se si decide di effettuare una copia di
            sicurezza manualmente su un altro disco, è sufficiente copiare i file dei dati
            principali; non i file di backup del tipo <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename>
          </para>

          <note>
            <para>&app; cancella automaticamente qualsiasi file di backup <filename>.log</filename> e
              <filename>.YYYYMMDDHHMMSS.gnucash</filename> più vecchio di 30 giorni. Questo
              comportamento può essere modificato dalle preferenze di &app; nella scheda
              <guilabel>Generali</guilabel> raggiungibile dal menu
              <menuchoice>
                <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Preferenze</guimenuitem>
              </menuchoice>
              (
              <menuchoice>
                <guimenu>GnuCash</guimenu><guimenuitem>Preferenze</guimenuitem>
              </menuchoice>
              su &mac;).
            </para>
          </note>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="basics-migrate-settings">
        <title>Migrare i dati di &app;</title>

        <para>A volte si può avere la necessità di spostare i propri dati finanziari e le impostazioni di &app;
          su un&rsquo;altra macchina; casi tipici di questa situazione si verificano quando si
          acquista un nuovo computer o quando si vogliono utilizzare le stesse impostazioni su due
          sistemi operativi diversi in dual boot.
        </para>

        <sect2 id="migrate-financial">
          <title>Migrare i dati finanziari</title>

          <para>La migrazione dei dati di &app; si esaurisce con la semplice copia dei file con estensione
            <filename>.gnucash</filename> utilizzando un gestore di file se si conosce la posizione
            in cui i file risiedono. Se questa non è nota, ma il file viene aperto in &app;, è
            sufficiente salvare questo file in un percorso conosciuto.
          </para>

          <para>I restanti file nella cartella consistono in file per copie di sicurezza (file di backup) o
            registrazione di eventi (file di log). Fondamentalmente non fa alcuna differenza copiare
            o non copiare anche questi.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="migrate-prefs">
          <title>Migrare le preferenze</title>

          <para>Preferences are stored in three different locations: one for &app; preferences, one for reports, and
            one for online banking settings. Preferences are managed by
            <application>gsettings</application>, reports are managed by &app; itself, and online
            banking is managed by <application>aqbanking</application>. If you do not use online
            banking, then you will not have this folder on your machine.
          </para>

          <para>Where the &app; preferences are stored varies depending on your operating system (see
            <xref linkend="App-sett-loc"/>, <xref linkend="Report-loc"/>, and
            <xref linkend="OB-sett-loc"/>). To back up and transfer your entire installation, you
            must copy these preferences as well.
          </para>

          <table id="App-sett-loc">
            <title>Posizione delle impostazioni dell&rsquo;applicazione</title>

            <tgroup cols="2" align="left">
              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Sistema operativo
                  </entry>

                  <entry>
                    cartella
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Unix
                  </entry>

                  <entry>
                    &app; preferences are stored in <application>dconf</application>. You can use
                    the commands <command>dconf dump /org/gnucash/</command> on the old machine and
                    <command>dconf load /org/gnucash/</command> on the new machine to migrate your
                    preferences.
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    &mac;
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">~/Library/Preferences/gnucash.plist</filename>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Finestre
                  </entry>

                  <entry>
                    The preferences are stored in the &win; registry
                    <filename class="directory">HKEY_CURRENT_USER/software/GSettings</filename>
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <table id="Report-loc">
            <title>Posizione dei resoconti salvati</title>

            <tgroup cols="2" align="left">
              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Sistema operativo
                  </entry>

                  <entry>
                    cartella
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Unix
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">~/.gnucash</filename>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    &mac;
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">~/Library/Application Support/gnucash</filename>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Finestre
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">Documents and
                    Settings/Nomeutente/.gnucash</filename> or
                    <filename class="directory">Users/Username/.gnucash</filename>
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <table id="OB-sett-loc">
            <title>Posizione delle impostazioni per l&rsquo;Online Banking</title>

            <tgroup cols="2" align="left">
              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Sistema operativo
                  </entry>

                  <entry>
                    cartella
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Unix
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">~/.aqbanking</filename>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    &mac;
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">~/.aqbanking</filename>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Finestre
                  </entry>

                  <entry>
                    <filename class="directory">Documents and
                    Settings/Nomeutente/.aqbanking</filename>
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <note>
            <para>Nei sistemi Unix e &mac;, queste cartelle non sono generalmente visualizzate nel gestore dei file.
              Per poterle vedere il gestore dei file deve essere impostato in modo da visualizzare i
              file e le cartelle nascoste.
            </para>
          </note>

          <tip>
            <para>Nei sistemi Unix e &mac;, il simbolo <keycap>~</keycap> rappresenta un&rsquo;abbreviazione della
              cartella <filename class="directory">home</filename>
            </para>
          </tip>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="basics-together1">
        <title>In pratica</title>

        <note>
          <para>In questa sezione si inizia un esempio che procederà attraverso tutto questo documento. Alla fine
            di ogni capitolo, è presente una sezione denominata <guilabel>in pratica</guilabel> che
            riporta degli esempi che illustrano i concetti discussi in questa sezione. Ogni sezione
            <guilabel>in pratica</guilabel> è basata sulla precedente, per questo è importante
            assicurarsi di aver salvato il file per potervi accedere facilmente e continuare il
            lavoro.
          </para>
        </note>

        <para>Si parte!
        </para>

        <orderedlist>
          <listitem>
            <para>Prima di tutto si deve creare un file per conservare i propri dati finanziari. Aprire &app; e
              selzionare
              <menuchoice>
                <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Nuove file</guimenuitem>
              </menuchoice>
              dalla <emphasis>barra del menu</emphasis>. Verrà avviato l&rsquo;assistente per
              l&rsquo;<guilabel>Impostazione di una nuova struttura dei conti</guilabel> che
              permette di creare più conti in una sola volta.
            </para>

            <note>
              <para>Se si sta eseguendo &app; per la prima volta, verrà visualizzata la finestra denominata
                <guilabel>Impossibile trovare i valori predefiniti</guilabel> descritta nel
                dettaglio nel manuale di &app;.
              </para>
            </note>

            <screenshot id="basics-NewAccountHierarchySetup">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>L&rsquo;assistente per la nuova struttura conti</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Questa immagine mostra la prima schermata dell&rsquo;assistente per l&rsquo;<guilabel>Impostazione
                    di una nuova struttura dei conti</guilabel>.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>La prima schermata dell&rsquo;assistente fornisce una descrizione dell&rsquo;assistente stesso.
              Premere il pulsante <guibutton>Avanti</guibutton> per procedere alla schermata
              successiva.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Nella seconda schermata, selezionare dalla lista a comparsa la valuta da utilizzare per i nuovi
              conti. Premere poi il pulsante <guibutton>Avanti</guibutton>.
            </para>

            <note>
              <para>La valuta selezionata in questa fase, verrà assegnata a tutti i <guilabel>conti</guilabel> creati
                con questo assistente.
              </para>
            </note>

            <screenshot id="basics-NewAccountHierarchySetup-currency">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_currency.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_currency.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>L&rsquo;assistente per l&rsquo;impostazione di una nuova struttura dei
                  conti - Valuta</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Questa immagine mostra la seconda schermata dell&rsquo;assistente per l&rsquo;<guilabel>Impostazione
                    di una nuova struttura dei conti</guilabel> dove è possibile selezionare la
                    valuta.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>In the third screen, set the <guilabel>New Book Options</guilabel>, then press the
              <guibutton>Forward</guibutton> button. You can also update these options later using
              <menuchoice>
                <guimenu>File </guimenu><guimenuitem>Properties</guimenuitem>
              </menuchoice>
              . For details of these options, see the &app; Help manual, chapter Customizing
              GnuCash, Book Options.
            </para>

            <screenshot id="basics-NewBookOptions">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewBookOpts.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewBookOpts.png" srccredit="Chris Good"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>The New Book Options assistant</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>This image shows the third screen of the <guilabel>New Account Hierarchy Setup</guilabel> assistant
                    where you select the book options.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>In the fourth screen select the <guilabel>Common Accounts</guilabel> group in the
              <guilabel>Categories</guilabel> pane. Then press the <guibutton>Forward</guibutton>
              button to proceed.
            </para>

            <note>
              <para>Selezionare uno o più gruppi predefiniti di conti. Per avere maggiori informazioni sui tipi di
                conti, consultare <xref linkend="accts-types1"/>.
              </para>
            </note>

            <screenshot id="basics-NewAccountHierarchySetup-Accounts">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_Accounts.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_Accounts.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>L&rsquo;assistente per la nuova struttura conti - Scelta dei
                  conti</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>This image shows the fourth screen of the <guilabel>New Account Hierarchy Setup</guilabel> assistant
                    where you choose the various accounts.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>In the fifth screen you will be able to set an <guilabel>Opening Balance</guilabel> on each of the
              accounts, as well as indicate if the account should be a
              <guilabel>Placeholder</guilabel>. As these features will be described in next
              chapters, leave all as configured by &app; and click <guibutton>Forward</guibutton> to
              open the last screen of the assistant.
            </para>

            <screenshot id="basics-NewAccountHierarchySetup-Setup.png">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_Setup.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_Setup.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>L&rsquo;assistente per l&rsquo;impostazione di una nuova struttura dei
                  conti - Configurazione</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>This image shows the fifth screen of the <guilabel>New Account Hierarchy Setup</guilabel> assistant
                    where you can set <guilabel>Opening Balance</guilabel>.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Nell&rsquo;ultima schermata dell&rsquo;assistente, premere <guibutton>Applica</guibutton> per creare
              tutti i conti e uscire dall&rsquo;assistente.
            </para>

            <screenshot id="basics-NewAccountHierarchySetup-Finish">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_Finish.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_NewAccountHierarchySetup_Finish.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>L&rsquo;assistente per la nuova struttura conti - Fine</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Questa immagine mostra l&rsquo;ultima schermata dell&rsquo;assistente per
                    l&rsquo;<guilabel>Impostazione di una nuova struttura dei conti</guilabel>.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Dopo aver premuto il pulsante <guibutton>Applica</guibutton> nella finestra precedente, verrà
              visualizzata la finestra di salvataggio. Selezionare il <guilabel>Formato
              dati</guilabel> <acronym>XML</acronym>, inserire il <guilabel>Nome</guilabel>
              <filename>gcashdata_1</filename> per il file, selezionare la cartella dove salvarlo
              (è importante ricordarla perché questo file dei dati verrà utilizzato negli altri
              esempi all&rsquo;interno di questa guida) e infine premere il pulsante
              <guibutton>Salva come</guibutton>.
            </para>

            <para>La finestra principale dovrebbe ora assomigliare a questa:
            </para>

            <screenshot id="basics-EmptyAccounts">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/basics_EmptyAccounts.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/basics_EmptyAccounts.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>La finestra principale che mostra il file di prova</phrase>
                </textobject>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>
        </orderedlist>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.2.1
  Last modified: September 26, 2010
  Maintainers:
                Tom Bullock  <tbullock@nd.edu>
               Chris Lyttle  <chris@wilddev.net>
  Authors:
                 Jon Lapham  <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
Originally written by
             Carol Champagne
Translators:
       (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_accts">
      <title>Conti</title>

      <para>Questo capitolo analizza alcuni concetti fondamentali riguardanti l&rsquo;organizzazione dei conti;
        dato che &app; non impone alcun tipo di struttura dei conti, si è liberi di creare la
        struttura che si desidera. Esistono comunque dei concetti fondamentali che sarebbe bene
        seguire per ottimizzarne la fruibilità.
      </para>

      <sect1 id="accts-concepts1">
        <title>Concetti basilari di contabilità</title>

        <para>As we saw in the previous chapter, accounting is based on 5 basic account types:
          <guilabel>Assets</guilabel>, <guilabel>Liabilities</guilabel>,
          <guilabel>Equity</guilabel>, <guilabel>Income</guilabel> and
          <guilabel>Expenses</guilabel>. We will now expand on our understanding of these account
          types, and show how they are represented in &app;. But first, let’s divide them into 2
          groups, the balance sheet accounts and the income and expense accounts. As the name says
          the balance sheet accounts can be summarized in the balance of what you own and owe
          <emphasis>at a point in the time</emphasis>, while the income and expense accounts can be
          summarized in the Profit &amp; Loss report, which shows the <emphasis>change of values in
          a period of time</emphasis> like the economic year
        </para>

        <para>Prima di procedere con l&rsquo;approfondimento, si ricorda l&rsquo;equazione della contabilità
          introdotta al capitolo precedente (<emphasis>attività - passività = capitale + (entrate
          - uscite)</emphasis>):
        </para>

        <screenshot id="accts-AccountRelationships">
          <mediaobject>
            <imageobject role="html">
              <imagedata fileref="figures/basics_AccountRelationships.png" srccredit="Geert Janssens"/>
            </imageobject>

            <imageobject role="fo">
              <imagedata fileref="figures/basics_AccountRelationships.svg" format="SVG" srccredit="Geert Janssens" contentwidth="4in"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>La relazione fondamentale della contabilità</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Visualizzazione grafica della relazione che intercorre tra i 5 tipi fondamentali di conti. Il
                capitale netto si accresce grazie alle entrate e diminuisce a causa delle uscite. Le
                freccie rappresentano la direzione del valore.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <sect2 id="accts-bsa2">
          <title>Conti di bilancio</title>

          <para>The three so-called <emphasis>Balance Sheet Accounts</emphasis> are <guilabel>Assets</guilabel>,
            <guilabel>Liabilities</guilabel>, and <guilabel>Equity</guilabel>. Balance Sheet
            Accounts are used to track the things you own or owe.
          </para>

          <para><guilabel>Attività</guilabel> è l&rsquo;insieme dei beni che si posseggono. Le attività possono
            includere l&rsquo;auto, i contanti, la casa, le azioni o qualsiasi altro bene che ha un
            valore commerciale.
          </para>

          <para><guilabel>Passività</guilabel> è l&rsquo;insieme dei debiti. Questo conto può comprendere le rate
            dell&rsquo;auto o della scuola, un mutuo, il margine di investimento e comunque
            qualsiasi altro bene o servizio che prima o poi si deve ripagare.
          </para>

          <para><guilabel>Capitale</guilabel> ha lo stesso significato del valore netto. Rappresenta ciò che rimane
            sottraendo al valore delle attività l&rsquo;ammontare delle passività. Si può anche
            pensare come la porzione del patrimonio sul quale non grava alcun debito e che quindi
            realmente si possiede.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-ie2">
          <title>Conti per entrate e uscite</title>

          <para>I conti <guilabel>entrate e uscite</guilabel> vengono utilizzati per aumentare o diminuire il valore
            del capitale. Mentre i conti di bilancio rappresentano semplicemente il valore di ciò
            che si possiede e dei propri debiti, entrate e uscite permettono di
            <emphasis>variare</emphasis> il valore di quei conti.
          </para>

          <para><guilabel>Entrate</guilabel> rappresentano il compenso che si riceve per il proprio tempo, per i
            servizi che si forniscono, o per l&rsquo;utilizzo del proprio denaro. Quando si riceve
            lo stipendio, per esempio, viene pagato il lavoro fornito al proprio datore di lavoro.
            Altri esempi di entrate possono essere le mance, i dividendi provenienti da azioni e gli
            interessi sul denaro depositato in banca. Le entrate contribuiscono sempre ad aumentare
            il valore delle attività e di conseguenza quello del capitale.
          </para>

          <para><guilabel>Expense</guilabel> refers to money you spend to purchase goods or services provided by
            someone else <emphasis>for early consumption</emphasis>. Examples of expenses are a meal
            at a restaurant, rent, groceries, gas for your car, or tickets to see a play. Expenses
            will always decrease your Equity. If you pay for the expense immediately, you will
            decrease your Assets, whereas if you pay for the expense on credit you increase your
            Liabilities.
          </para>
<!--
  Translators:
    Your language might have a generic term for 'income and expense'.
    Then you should introduce it here in a separate paragraph
    and replace 'income and expense' by it in the latter sections of this book.
-->
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="accts-types1">
        <title>Conti di &app;</title>

        <para>Questa sezione ha l&rsquo;intento di mostrare come le definizioni di conti che &app; propone,
          rientrino nei 5 tipi fondamentali.
        </para>

        <para>But first, let’s begin with a definition of an <guilabel>account</guilabel> in &app;. A &app;
          <guilabel>account</guilabel> is an entity which contains other sub-accounts, or that
          contains <guilabel>transactions</guilabel>. Since an account can contain other accounts,
          you often see <guilabel>account trees</guilabel> in &app;, in which logically associated
          accounts are grouped together within a common parent account.
        </para>

        <para>Un conto in &app; deve avere un nome unico (che è possibile assegnare) e una tipologie a scelta fra
          quelle che il programma prevede. Sono presenti, in totale, 12 tipi di conti in &app;
          basati sui 5 tipi fondamentali descritti in precedenza. La ragione per cui esistono in
        </para>

        <para>Questi conti di &app; sono descritti in dettaglio nel seguito.
        </para>

        <sect2 id="accts-gc-bsa2">
          <title>Conti di bilancio</title>

          <para>Il primo conto a essere esaminato è quello dello <emphasis>attività</emphasis> che, come ricordato
            nelle sezioni precedenti si riferisce a ciò che si possiede.
          </para>

          <para>Per aiutare l&rsquo;utente a organizzare il proprio patrimonio e per semplificare
            l&rsquo;inserimento delle transazioni, &app; supporta diversi tipi di conti per le
            attività:
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>liquidi</guilabel>: usare questo conto per registrare il denaro contante che si ha, per
                esempio, nel portafoglio, nel salvadanaio, sotto al materasso o dovunque si decida
                di tenerlo. Questo denaro è quello che viene utilizzato più facilmente;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>banca</guilabel>: questo conto serve a tenere traccia del denaro depositato presso delle
                istituzioni quali le banche, le unioni di credito, le società di risparmio o di
                mediazione: dovunque qualcun altro si occupa del denaro. Questo conto è secondo
                solamente ai liquidi come facilità di utilizzo del denaro perché può essere
                facilmente convertito in contanti;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>azioni</guilabel>: registrare le azioni e le obbligazioni utilizzando questo tipo di
                conto. Il registro per le azioni fornisce delle colonne aggiuntive per immettere le
                quote e il prezzo degli investimenti. Questo tipo di beni non si presta a essere
                facilmente convertito in liquidi dato che prima è necessario trovare un acquirente
                e inoltre non viene garantito il riottenimento per intero del capitale investito;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>fondi comuni</guilabel>: questo tipo di conto è simile al precedente, tranne per il fatto
                che deve essere utilizzato per registrare i fondi. Il registro di immissione dati
                prevede due colonne per l&rsquo;inserimento delle quote e dei prezzi. I fondi
                rappresentano delle proprietà comuni di investimenti e, come le azioni, non
                garantiscono un valore minimo del capitale;
              </para>

              <para>&app; treats account types Stock and Mutual Fund the same.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>crediti correnti</guilabel>: questo conto è dedicato tipicamente alla gestione
                dell&rsquo;impresa e in esso vengono registrati i crediti. È considerato come un
                capitale dato che si dovrebbe poter contare sull&rsquo;arrivo di questo denaro.
              </para>

              <para>Transactions involving an Accounts Receivable account should not be added, changed or deleted in any
                way other than by using
              </para>

              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para>post/unpost bill/invoice/voucher or
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>process payment
                  </para>
                </listitem>
              </itemizedlist>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Asset</guilabel> No matter how diverse they are, &app; handles many other situations
                easily. The account type <quote>Asset</quote>, covers all assets not listed above.
              </para>

              <para>&app; treats account types Cash, Bank and Asset the same.
              </para>

              <para>I conti sono contenitori di informazioni utilizzati per tracciare e registrare tutte le azioni
                correlate al motivo per cui il conto è stato creato.
              </para>

              <para>Per le imprese, le attività da tracciare e di cui effettuare i resoconti, sono spesso suddivise con
                maggiore dettaglio rispetto a quanto considerato finora. Per una discussione più
                approfondita delle possibilità, riferirsi alle nozioni descritte nella
                <xref linkend="chapter_other_assets"/> di questa guida.
              </para>

              <para>For personal finances a person can follow the business groupings or not, as they seem useful to the
                activities the person is tracking and to the kind of reporting that person needs to
                have to manage their financial assets. For additional information, consult
                <xref linkend="chapter_other_assets"/> of this Guide.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>Il secondo tipo di conto di bilancio è quello delle <emphasis>passività</emphasis> che, come si
            ricorderà, si riferisce a ciò che si deve, al denaro che si è preso in prestito e si
            è obbligati a restituire prima o poi dato che colui che ha prestato il denaro ha il
            diritto di essere ripagato. Tenere traccia del bilancio delle passività permette di
            conoscere in qualsiasi momento quale sia l&rsquo;ammontare del proprio debito.
          </para>

          <para>&app; permette di scegliere fra tre conti per le passività:
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>carta di credito</guilabel>: utilizzare questo conto per registrare le ricevute e per
                riconciliare l&rsquo;estratto conto della carta di credito. Le carte di credito
                rappresentano un prestito di breve durata che si è obbligati a pagare alla
                compagnia a cui appartiene la carta di credito. Questo conto può anche essere
                utilizzato per altri prestiti a breve durata;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>debiti correnti</guilabel>: questo è un conto utilizzato tipicamente per la gestione
                dell&rsquo;impresa dove vengono registrati i debiti che devono ancora esser saldati;
              </para>

              <para>Transactions involving an Accounts Payable account should not be added, changed or deleted in any
                way other than by using
                <itemizedlist>
                  <listitem>
                    <para>post/unpost bill/invoice/voucher or
                    </para>
                  </listitem>

                  <listitem>
                    <para>process payment
                    </para>
                  </listitem>
                </itemizedlist>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>passività</guilabel>: utilizzare questo conto per tutti gli altri prestiti, generalmente
                di entità maggiore e di durata superiore come un mutuo o le rate dell&rsquo;auto.
                Questo conto aiuta anche a conoscere quanto denaro si deve ancora e quanto è stato
                già restituito.
              </para>

              <para>&app; treats account types Credit Card and Liability the same.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <tip>
            <para>Le passività in contabilità agiscono in modo opposto alle attività (o patrimonio netto): gli
              <emphasis>accrediti (avere)</emphasis> (valori immessi nella colonna di destra)
              aumentano il saldo del conto mentre gli <emphasis>addebiti (dare)</emphasis> (valori
              immessi nella colonna di sinistra) lo diminuiscono (consultare la nota più avanti in
              questo capitolo).
            </para>
          </tip>

          <para>Il conto finale del bilancio patrimoniale è quello del <emphasis>capitale</emphasis>, che è
            sinonimo di valore netto o capitale netto. Rappresenta ciò che rimane dopo aver
            sottratto le passività dalle attività, ed è quindi la porzione di patrimonio che si
            possiede e sulla quale non grava alcun debito. In &app; si consiglia di utilizzare
            questa tipologia di conto come fonte per i bilanci di apertura dei conti bancari, dato
            che questo saldo rappresenta il valore netto iniziale.
          </para>

          <para>There is usually only a single &app; equity account, called naturally enough,
            <guilabel>Equity</guilabel>. For companies, cooperatives etc. you can create a
            subaccount for each partner.
          </para>

          <tip>
            <para>Nel capitale netto, gli accrediti aumentano il saldo del conto e i debiti lo diminuiscono
              (consultare la nota più avanti in questo capitolo).
            </para>
          </tip>

          <note>
            <para>L&rsquo;equazione della contabilità che lega i conti di bilancio è attività = passività +
              capitale o anche attività - passività = capitale. Di conseguenza, semplicemente
              parlando, <emphasis>ciò che si possiede</emphasis> meno <emphasis>ciò che si
              deve</emphasis> è uguale al <emphasis>valore netto</emphasis>.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-gc-ie2">
          <title>Conti per entrate e uscite</title>

          <para><emphasis>Entrate</emphasis>: è il denaro che si riceve per l&rsquo;impiego del proprio tempo, per
            i servizi che si forniscono o per l&rsquo;uso del proprio denaro. In &app; un conto di
            tipo <guilabel>entrate</guilabel> è utilizzato per registrare questi guadagni.
          </para>

          <tip>
            <para>Gli accrediti aumentano il saldo del conto entrate mentre i debiti lo diminuiscono. Come descritto
              nella <xref linkend="basics-accounting1"/>, gli accrediti rappresentano un
              trasferimento di denaro <emphasis>da</emphasis> un conto; così in questi conti
              speciali per le entrate, quando si trasferisce denaro <emphasis>dal</emphasis> conto
              entrate a un altro conto (accredito o avere), il saldo del conto entrate
              <emphasis>aumenta</emphasis>. Per esempio, quando si deposita un assegno e si registra
              la transazione come un trasferimento di denaro dal conto entrate al conto bancario, il
              saldo di entrambi aumenta.
            </para>
          </tip>

          <para><emphasis>Uscite</emphasis>: si riferisce al denaro che viene utilizzato per acquistare beni o
            servizi forniti da terzi. In &app; si utilizza un conto <guilabel>uscite</guilabel> per
            registrare le proprie uscite.
          </para>

          <tip>
            <para>Gli addebiti aumentano il valore delle passività mentre gli accrediti lo diminuiscono. (consulta la
              nota più avanti in questo capitolo).
            </para>
          </tip>

          <note>
            <para>Quando si sottraggono alle entrate totali le uscite totali in un certo periodo di tempo, si
              ottengono le entrate nette. Questa grandezza viene indicata nello stato patrimoniale
              con la dicitura <guilabel>utili non distribuiti</guilabel>, che è un tipo di conto
              del <guilabel>capitale</guilabel>.
            </para>
          </note>

          <para>Qui sotto vengono mostrati i conti standard per le <guilabel>entrate</guilabel> e per le
            <guilabel>uscite</guilabel> così come vengono creati scegliendo l&rsquo;opzione
            <guilabel>conti comuni</guilabel> nell&rsquo;assistente per l&rsquo;impostazione di una
            nuova struttura dei conti (
            <menuchoice>
              <guimenu>Operazioni</guimenu><guimenuitem>Nuova struttura conti…</guimenuitem>
            </menuchoice>
            ).
          </para>

          <screenshot id="accts-DefaultIncomeAccounts">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/accts_DefaultIncomeAccounts.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Conti standard per le entrate</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra i conti predefiniti delle <emphasis>Entrate</emphasis>
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <screenshot id="accts-DefaultExpenseAccounts">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/accts_DefaultExpenseAccounts.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Alcuni conti standard per le uscite</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra alcuni conti predefiniti per le <guilabel>Uscite</guilabel>
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-other-types">
          <title>Other Account Types</title>

          <para>There are some special other account types.
          </para>

          <para><emphasis>Trading</emphasis> Multiple currency transactions have splits in <quote>Trading</quote>
            accounts to make the transaction balance in each currency as well as in total value. See
            <xref linkend="chapter_currency"/> for more information.
          </para>

          <para><emphasis>Money Market</emphasis> and <emphasis>Credit Line </emphasis>are used only in the OFX
            importer, apparently for completeness with the specification.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="accts-examples1">
        <title>In pratica</title>

        <para>Si procederà ora a descrivere il processo di creazione di una <emphasis>struttura dei
          conti</emphasis> per la gestione delle finanze personali utilizzando le informazioni
          apprese in questo capitolo. Una <emphasis>struttura dei conti</emphasis> è semplicemente
          un nuovo file di &app; in cui i propri conti vengono raggruppati per tenere traccia delle
          proprie finanze. Per realizzare la struttura, il primo passo consiste nel dividere le voci
          che si vogliono controllare nei 5 conti base della contabilità.
        </para>

        <sect2 id="accts-examples-situation2">
          <title>Esempio semplice</title>

          <para>Si assuma di avere acceso presso la banca un conto corrente e un conto di risparmio, e di essere
            assunti in un&rsquo;azienda ricevendo quindi uno stipendio. Si ipotizzi inoltre di
            possedere una carta di credito (Visa) e di pagare, con cadenza mensile, dei servizi
            quali affitto, telefono ed elettricità. È inoltre indispensabile fare acquisti almeno
            di alimentari. Per ora non è necessario sapere quanto denaro si ha in banca, quanto si
            deve pagare per la carta di credito ecc… Si vuole, per ora, solo realizzare la
            struttura che contiene tutti questi conti.
          </para>

          <para>Le <guilabel>attività</guilabel> saranno costituite dal conto corrente e dai risparmi in banca. Le
            <guilabel>passività</guilabel> saranno invece imputabili alla carta di credito. Il
            <guilabel>capitale</guilabel> sarà invece la somma tra i conti bancari e la carta di
            credito (non si hanno ancora a disposizione gli importi per essi, ma si sa che
            esistono). Si ha anche una <guilabel>entrata</guilabel> sotto forma di stipendio, e
            delle <guilabel>uscite</guilabel> identificabili come spese varie in negozi, affitto,
            elettricità, telefono e tasse (statali, assistenza sanitaria ecc…) che gravano sullo
            stipendio.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-examples-toplevel2">
          <title>I conti base di livello principale</title>

          <para>Occorre ora decidere come raggruppare i conti. Probabilmente si vorranno raggruppare i conti delle
            <emphasis>attività</emphasis> in uno unico, così come anche quelli delle
            <emphasis>passività</emphasis>, del <emphasis>capitale</emphasis>, delle
            <emphasis>entrate</emphasis> e delle <emphasis>uscite</emphasis>. Questo rappresenta il
            metodo più ovvio per creare una struttura dei conti in &app; e si raccomanda di
            ragionare comunque sempre in questi termini.
          </para>

          <para>Si parta da un un nuovo file vuoto di &app; selezionando
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Nuovo file</guimenuitem>
            </menuchoice>
            dal menu. Verrà avviato l&rsquo;assistente per l&rsquo;<guilabel>Impostazione di una
            nuova struttura dei conti</guilabel>. Premere il pulsante <guibutton>Annulla dato che
            non si intende utilizzare una delle strutture predefinite; verr selezionare
            VisualizzaNuova pagina dei conti dal menu: verrConti. Selezionare quindi OperazioniNuovo
            conto… dal menu.</guibutton>
          </para>

          <para>Si è ora pronti per costruire questa semplice struttura dei conti
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Attività</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Attività</guilabel>, conto padre
                <guilabel>nuovo conto di livello principale</guilabel>)
              </para>

              <screenshot id="accts-CreateAssetsAccounts">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/accts_CreateAssetsAccount.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Creazione di un conto delle attività</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra la finestra di creazione di un conto delle attività
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Passività</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Passività</guilabel>, conto
                padre <guilabel>nuovo conto di livello principale</guilabel>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Capitali</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Capitali</guilabel>, conto padre
                <guilabel>nuovo conto di livello principale</guilabel>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Entrate</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Entrata</guilabel>, conto padre
                <guilabel>nuovo conto di livello principale</guilabel>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Uscite</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <guilabel>nuovo conto di livello principale</guilabel>)
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>Quando tutti i conti di livello principale sono stati creati, la pagina principale dei conti in
            &app; dovrebbe essere simile a questa:
          </para>

          <screenshot id="accts-toplevel">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/accts_toplevel.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>I conti base di livello principale</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra i conti base di livello principale.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-examples-organization2">
          <title>Creare i sottoconti</title>

          <para>A questo punto si può creare la struttura ad albero dei conti partendo dai conti di livello
            principale e aggiungendo dei sottoconti in grado di contenere delle transazioni. Si noti
            come i conti per le tasse siano tutti inseriti in un sottoconto denominato
            <emphasis>Tasse</emphasis>. I conti e i sottoconti possono infatti a loro volta
            contenere altri sottoconti: questo è utile quando si considera un gruppo di conti
            appartenenti a una stessa categoria (come i conti per le tasse in questo esempio).
          </para>

          <tip>
            <para>In vece di selezionare
              <menuchoice>
                <guimenu>Operazioni</guimenu><guimenuitem>Nuovo conto…</guimenuitem>
              </menuchoice>
              dal menu, è anche possibile creare un nuovo sottoconto di un conto facendo un clic
              con il tasto destro del mouse sul nome del conto principale e selezionando la voce
              <guilabel>Nuovo conto…</guilabel> nel menu che comparirà. Verrà così aperta una
              finestra simile a quella rappresentata in <xref linkend="accts-examples-toplevel2"/> e
              in cui il nuovo conto sarà già impostato come sottoconto del conto principale.
            </para>
          </tip>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Account name <guilabel>Cash</guilabel> (account type <guilabel>Cash</guilabel>, parent account
                <emphasis>Assets</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Conto corrente</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Banca</guilabel>, conto
                padre <emphasis>Attività</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Conto risparmio</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Banca</guilabel>, conto
                padre <emphasis>Attività</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Visa</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Carta di credito</guilabel>, conto
                padre <emphasis>Passività</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Stipendio</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Entrata</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Entrate</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Telefono</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Uscite</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Elettricità</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Uscite</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Affitto</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Uscite</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Alimentari</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Uscite</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Imposte</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Uscite</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Statali</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto padre
                <emphasis>Uscite:Imposte</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Previdenza sociale</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>, conto
                padre <emphasis>Uscite:Imposte</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Assistenza sanitaria</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Uscita</guilabel>,
                conto padre <emphasis>Uscite:Imposte</emphasis>)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nome conto <guilabel>Bilancio di apertura</guilabel> (tipo di conto <guilabel>Capitale</guilabel>,
                conto padre <emphasis>Capitali</emphasis>)
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>Dopo la creazione dei sottoconti aggiuntivi, il risultato finale dovrebbe assomigliare a quello
            riportato di seguito:
          </para>

          <screenshot id="accts-tree">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/accts_tree.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>La semplice struttura dei conti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra una semplice struttura dei conti.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Salvare ora la struttura dei conti creata con il nome <filename>gcashdata_3</filename>, e anche come
            <filename>gcashdata_3emptyAccts</filename>, dato che si continuerà a utilizzare questi
            file nei capitoli successivi.
          </para>

          <para>È stata appena creata una struttura di conti per tenere traccia delle spese familiari. Con questa
            ossatura in posizione, si può procedere a popolare i conti con delle transazioni; il
            prossimo capitolo si occuperà approfonditamente di questo argomento.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: 2014-09-26 (fell)
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally written by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_txns">
      <title>Transazioni</title>

      <para>Questo capitolo fornisce le conoscenze necessarie per poter utilizzare le transazioni in &app;.
        Mentre i conti rappresentano l&rsquo;ossatura e la struttura di un diagramma dei conti, le
        transazioni costituiscono i dati che completano ogni conto.
      </para>

      <sect1 id="txns-concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>A <emphasis>transaction</emphasis> in a double entry accounting system such as &app; is an exchange
          between at least 2 accounts. Thus, a single transaction must always consist of at least
          two parts, a <emphasis>from</emphasis> and a <emphasis>to</emphasis> account. The
          <emphasis>from</emphasis> account is transferring value to the <emphasis>to</emphasis>
          account. Accountants call these parts of a transaction <emphasis>Ledger
          Entries</emphasis>. In &app;, they are called <emphasis>Splits</emphasis>.
        </para>

        <para>A split identifies the account to which it refers, the amount of money specifically moved to or from
          that account, and can contain a few other specific pieces of information if needed. &app;
          supports multiple splits in a single transaction, and the splits can move money into or
          out of the involved accounts arbitrarily.
        </para>

        <para>Per esempio, si consideri lo stipendio che si riceve e che viene depositato nel proprio conto di
          risparmio in banca. La <emphasis>transazione</emphasis> avviene poiché il conto di
          risparmio (appartenete alle attività) riceve il denaro dal conto delle entrate. Due conti
          sono interessati dall&rsquo;operazione e, in questo caso, si verifica anche un aumento del
          capitale.
        </para>

        <para>Le operazioni con le transazioni in &app; avvengono in quello che viene denominato
          <emphasis>registro contabile</emphasis>; a ogni nuovo conto che viene creato è
          automaticamente associato un registro contabile. Il registro apparirà familiare dato che
          è molto simile al registro per tenere traccia degli assegni.
        </para>

        <para>The account register is explained in the upcoming section, <xref linkend="txns-register-oview"/>.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="txns-register-oview">
        <title>Il registro contabile</title>

        <para>The <emphasis>account register</emphasis> is the &app; window, which allows you to view or edit
          preexisting transactions, or add new transactions for a particular account. To open an
          account register from the Account Tree, double-click the account name, right click the
          account name and select Open Account from the menu, or use the Open button on the toolbar.
          &app; will display the account register window.
        </para>

        <sect2 id="txns-registers-features2">
          <title>Caratteristiche del registro del conto</title>

          <para>The <emphasis>Titlebar</emphasis> of the account register displays the account name. Below the
            <emphasis>Titlebar</emphasis>, the <emphasis>Menubar</emphasis> displays the menu items
            available within the account register, and the <emphasis>Toolbar</emphasis> contains
            handy buttons that help you work with the account register.
          </para>

          <para>In basso a sinistra nella finestra del registro, &app; visualizza degli utili messaggi mentre ci si
            muove nel registro. A destra, invece, è possibile leggere il saldo attuale del conto e
            il totale delle suddivisioni liquidate.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-regstyle1">
          <title>Scegliere uno stile per il registro</title>

          <para>&app; offers several options for viewing your registers. The default style is <guilabel>Basic
            Ledger</guilabel> mode, which displays only the summary of splits affecting the current
            account. This is the style that most closely resembles other popular personal financial
            packages. You can choose a different register style from the
            <menuchoice>
              <guimenu>View</guimenu>
            </menuchoice>
            menu. There are two other view modes:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><menuchoice>
                  <guimenu>View</guimenu><guimenuitem>Auto-Split Ledger</guimenuitem>
                </menuchoice>
                style expands the current transaction automatically. As you highlight a new
                transaction in the register, the transaction automatically expands to show all
                splits.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><menuchoice>
                  <guimenu>View</guimenu><guimenuitem>Transaction Journal</guimenuitem>
                </menuchoice>
                style shows all splits for all transactions in the register, which is more like an
                accounting journal.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>All styles permit you to view your data in either single-line or double-line format. Select
            <menuchoice>
              <guimenu>View</guimenu> <guimenuitem>Double Line</guimenuitem>
            </menuchoice>
            , and you will see your transaction line expand to two register lines. Double-line mode
            will also display the transaction-level Notes field.
          </para>

          <para>Below are screenshots that demonstrate how the Basic Ledger and Transaction Journal views differ.
          </para>

          <para>For this example, let’s assume that you have purchased 3 pair of Jeans for $1,000, and have
            recorded the purchase as a split transaction with each pair entered on a separate split.
          </para>

          <para>The below screenshots illustrate the different view modes.
          </para>

          <para>First let’s view the Jeans transaction from your checking account:
          </para>

          <screenshot id="txns-registersplit4">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_registersplit4.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Acquisto di 3 Jeans</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra la transazione suddivisa per l&rsquo;acquisto di 3 Jeans
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Now, let's open the <emphasis>Expenses:Clothes</emphasis> account, and look at it in Basic view.
          </para>

          <screenshot id="txns-registersplit5">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_registersplit5.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Uno sguardo al conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis></phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis> nella modalità a libro
                  mastro basilare.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Three entries appear here, but there was only the single split entry in the checking account.
            Further examination shows that each row has a different amount, $200, $300, and $500.
            This demonstrates that each row in this view reflects a single split from the original
            transaction.
          </para>

          <para>Changing to Transaction Journal mode will display only the original split transaction.
          </para>

          <screenshot id="txns-registersplit6">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_registersplit6.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Uno sguardo al conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis></phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis> nella modalità giornale
                  della transazione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-shortcuts1">
          <title>Utilizzare le scorciatoie per l&rsquo;immissione dei dati</title>

          <para>&app; provides several time-saving shortcuts for entering your data. When you type the first few
            characters of a description that you have used before, the QuickFill feature
            automatically fills in the rest of the transaction as you last entered it. When you type
            in the first characters of an account name in either the <guilabel>Transfer</guilabel>
            field of the transaction line or the <guilabel>Account</guilabel> field of the split
            line, QuickFill will automatically complete the name from your account list. It also
            helps you with entering sub-accounts in these fields: simply type the first characters
            of the parent account name followed by a <keycap>:</keycap> (colon) and the first
            characters of the sub-account name. For example, to enter
            <emphasis>Assets:Checking</emphasis>, you might type <userinput>A:C</userinput> and let
            &app; fill in the rest.
          </para>

          <warning>
            <para>Because <keycap>:</keycap> is the account separator symbol, you can not use it in your account
              names.
            </para>
          </warning>

          <tip>
            <para>If you really need the colon in your account names, you can select another symbol by
              <menuchoice>
                <guimenu>Edit</guimenu><guisubmenu>Preferences</guisubmenu><guisubmenu>Accounts</guisubmenu>
                <guilabel>Character</guilabel>
              </menuchoice>
              .
            </para>
          </tip>

          <para>Anche le scorciatoie da tastiera per il registro permettono di risparmiare tempo e &app; ne fornisce
            diverse. Nel campo della data si può premere:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><keycap>+</keycap> o <keycap>=</keycap> per aumentare la data e <keycap>-</keycap> o
                <keycap>_</keycap> per diminuire la data
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>]</keycap> o <keycap>}</keycap> per aumentare il mese e <keycap>[</keycap> o
                <keycap>{</keycap> per diminuire il mese
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>M</keycap> o <keycap>m</keycap> per inserire la prima data del mese
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>H</keycap> o <keycap>h</keycap> per inserire l&rsquo;ultima data del mese
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>Y</keycap> o <keycap>y</keycap> per inserire la prima data dell&rsquo;anno
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>R</keycap> o <keycap>r</keycap> per inserire l&rsquo;ultima data dell&rsquo;anno
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>T</keycap> o <keycap>t</keycap> per inserire la data odierna
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <tip>
            <para>These date shortcuts not only work in the account register but everywhere you can enter a date.
            </para>
          </tip>

          <tip>
            <para>Specifically for dates there's another way you can save time: you can enter partial dates. For
              example if you only enter one number, &app; will interpret it as the day in the
              current month of the current year. If you only enter a day and month, &app; will
              automatically append the year. The default this to take such a date in a sliding
              window starting 11 months before the current month. This means that if you enter 1/5
              (January 5th) as date while the current date is in December 2015, the date will be
              completed as 1/5/16. This default can be changed via
              <menuchoice>
                <guimenu>Edit</guimenu><guisubmenu>Preferences</guisubmenu><guisubmenu>Date/Time</guisubmenu>
                <guilabel>Date Completion</guilabel>
              </menuchoice>
              . You can change it to either always evaluate a date in the current calendar year or
              change the start of the sliding window.
            </para>
          </tip>

          <para>Nel campo <guilabel>Nr.</guilabel> nella linea di una transazione, è possibile premere
            <keycap>+</keycap> per incrementare il numero della transazione, mentre premendo
            <keycap>-</keycap> verrà diminuito il numero. Questo funzionerà anche nel campo
            <guilabel>Operazione</guilabel> nella linea della suddivisione, se si sceglie di
            immettere i numeri della suddivisione qui. Il campo <guilabel>Operazione</guilabel>
            supporta anche <emphasis>Quickfill</emphasis>: se si digitano i primi caratteri di una
            operazione comune (come <emphasis>Deposito</emphasis>), &app; completerà il resto.
          </para>

          <para>Il campo <guilabel>Trasferimento</guilabel> supporta il <emphasis>Quickfill</emphasis> dei nomi dei
            conti. Iniziando a digitare il nome di un conto, &app; completerà la parte restante del
            nome con quello di un conto esistente. Digitando il carattere separatore in qualsiasi
            momento, verrà completato il livello corrente del nome del conto, lasciando il cursore
            posizionato all&rsquo;inizio del successivo livello di nomi di conti. Digitando, per
            esempio,
            <keycombo action='seq'>
              <keycap>A</keycap><keycap>:</keycap><keycap>C</keycap>
            </keycombo>
            con il gruppo standard di conti, verrà selezionato il conto <emphasis>Attività:Conto
            corrente</emphasis>. Si possono anche selezionare i tasti <keycap>Menu</keycap> o
            <keycombo>
              <keycap>Ctrl</keycap><keycap>Giù</keycap>
            </keycombo>
            in questo campo per visualizzare la lista a comparsa dei nomi dei conti.
          </para>

          <para>In ognuno dei campi per l&rsquo;importo, si può usare una calcolatrice incorporata. Digitare
            semplicemente il primo valore, seguito da un <keycap>+</keycap>, <keycap>-</keycap>,
            <keycap>*</keycap> o <keycap>/</keycap>, poi inserire il secondo valore. &app; eseguirà
            i calcoli e restituirà il valore risultante nel campo dell&rsquo;importo alla pressione
            del tasto <keycap>Tab</keycap>.
          </para>

          <para>Per tutte le voci del menu sono definite delle chiavi di accesso che sono indicate da caratteri
            sottolineati nei nome del menu. Premere <keycap>Alt</keycap> + [carattere sottolineato]
            per aprire il menu desiderato e selezionare poi una voce digitando il carattere
            sottolineato corrispondente. Per esempio, premere
            <keycombo>
              <keycap>Alt</keycap><keycap>T</keycap>
            </keycombo>
            per far comparire il menu <guimenu>Operazioni</guimenu>, poi premere <keycap>S</keycap>
            per suddividere la transazione. Alcune delle voci del menu hanno anch&rsquo;esse delle
            scorciatoie che immediatamente invocano il comando (normalmente utilizzando il tasto
            <keycap>Ctrl</keycap>). Queste scorciatoie sono riportate a fianco della voce.
          </para>

          <para>Per muoversi nel registro, utilizzare questi tasti per risparmiare tempo:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><keycap>Tab</keycap> per spostarsi al prossimo campo,
                <keycombo>
                  <keycap>Maiusc</keycap><keycap>Tab</keycap>
                </keycombo>
                per spostarsi nel campo precedente
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>Home</keycap> per spostarsi all&rsquo;inizio del campo, <keycap>Fine</keycap> per spostarsi
                alla fine del campo
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap function="enter">Invio</keycap> o <keycap>↓</keycap> per spostarsi alla transazione
                successiva, <keycap>↑</keycap> per spostarsi alla transazione precedente
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>Pag Sù</keycap> per muoversi verso l&rsquo;alto di una schermata, <keycap>Pg giù</keycap>
                per muoversi verso il basso di una schermata
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycombo>
                  <keycap>Maiusc</keycap><keycap>Pag Sù</keycap>
                </keycombo>
                per raggiungere la prima transazione,
                <keycombo>
                  <keycap>Maiusc</keycap><keycap>Pag Giù</keycap>
                </keycombo>
                per raggiungere l&rsquo;ultima transazione
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>Nella finestra <guilabel>Riconcilia</guilabel> possono essere usate le seguenti scorciatoie da
            tastiera:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><keycap>Tab</keycap> sposta al riquadro successivo e
                <keycombo>
                  <keycap>Maiusc</keycap><keycap>Tab</keycap>
                </keycombo>
                sposta al riquadro precedente
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>La barra spaziatrice alterna lo stato tra riconciliata e non riconciliata
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><keycap>↑</keycap> e <keycap>↓</keycap> permettono di spostarsi tra gli elementi nel riquadro
                selezionato
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="txns-registers-txntypes">
        <title>Simple vs. Split Transactions</title>

        <para>Every transaction in &app; has at least two splits, but a transaction can have more than two splits.
          A transaction with only two splits is called a <emphasis>simple transaction</emphasis>,
          since it only involves the current account and a single remote account. A transaction with
          three or more accounts is called a <emphasis>split transaction</emphasis>.
        </para>

        <para>When the register is in Basic view, you will see a summary of the splits affecting the current
          account. For a simple transaction, the <guilabel>Transfer</guilabel> column will display
          the other account from which money is <emphasis>transferred</emphasis>. For a split
          transaction, the <guilabel>Transfer</guilabel> column will display <guilabel>-- Split
          Transaction --</guilabel>. You can see the individual splits of each transaction by
          clicking the <guibutton>Split</guibutton> button in the <emphasis>Toolbar</emphasis> while
          selecting the appropriate transaction.
        </para>

        <para>Per le transazioni suddivise, la prima linea rappresenta la <emphasis>linea della
          transazione</emphasis>; essa contiene una <guilabel>Data</guilabel>, un
          <guilabel>Nr.</guilabel> opzionale (ad esempio il numero dell&rsquo;assegno), la
          <guilabel>Descrizione</guilabel> della transazione, l&rsquo;importo totale che interessa
          il conto selezionato (<guilabel>Deposito Tot</guilabel> in questo caso) e il
          <guilabel>Saldo</guilabel> aggiornato dopo la transazione corrente. Si noti che nella
          vista espansa, l&rsquo;intestazione della colonna <guilabel>Trasferimento</guilabel>
          scompare, e non viene visualizzato nessun nome di conto in questo campo. Questa riga
          mostra solamente un sommario degli effetti della transazione sul conto selezionato. Per
          avere informazioni più dettagliate, occorre visualizzare le suddivisioni che compongono
          la transazione.
        </para>

        <note>
          <para>An account register displays a transaction when that transaction has a split assigned to the
            account. If a given transaction has more than one split assigned to a single account,
            then in Basic and Auto-Split view modes that transaction will appear in the register one
            time for each split assigned to that account. In Transaction Journal mode, such a
            transaction will only appear once in the register.
          </para>
        </note>

        <para>Le righe parziali sotto a quella della transazione, sono le <emphasis>righe delle
          suddivisioni</emphasis> e sono separate da linee grigie. Quando si seleziona una delle
          linee di suddivisione, l&rsquo;intestazione della colonna cambia, visualizzando le voci
          relative ai campi della suddivisione:
        </para>

        <screenshot id="txns-registersplit2">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/txns_registersplit2.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Come cambiano le intestazioni per una suddivisione</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Questa immagine mostra come le intestazioni cambino per una suddivisione.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Ogni suddivisione contiene un campo <guilabel>Operazione</guilabel> opzionale o del tipo di
          suddivisione, che può essere immesso digitandolo oppure scegliendolo da una lista a
          comparsa. La suddivisione presenta anche un campo per il <guilabel>Promemoria</guilabel>
          per descrivere la suddivisione stessa. Ogni suddivisione coinvolge un
          <guilabel>Conto</guilabel>, che può essere selezionato da una lista a comparsa che
          comprende tutti i propri conti. Il campo <guilabel>R</guilabel> indica se la suddivisione
          è stata riconciliata. Le ultime due colonne riportano l&rsquo;importo della suddivisione
          e se il denaro è in entrata o in uscita dal conto.
        </para>

        <para>Come discusso nella <xref linkend="basics-accounting1"/>, gli addebiti totali (o dare, inseriti
          nella colonna di sinistra) devono eguagliare gli accrediti totali (o avere, inseriti nella
          colonna di destra) per ogni transazione. Nell&rsquo;esempio mostrato sopra, gli addebiti
          totali sono pari agli accrediti totali e la transazione è quindi bilanciata. Si noti che
          la riga della transazione contiene lo stesso importo in addebito presente nella riga della
          suddivisione <guilabel>Conto corrente</guilabel>. Perché viene mostrata due volte?
          perché la riga della transazione è semplicemente un <emphasis>sommario</emphasis> degli
          effetti della transazione sul conto a cui appartiene. La stessa transazione in un conto
          diverso, avrebbe una linea della transazione differente che mostra gli effetti su quel
          particolare conto. Questo si può vedere selezionando un&rsquo;altra riga di suddivisione
          e premendo il pulsante <guibutton>Salta</guibutton> sulla <emphasis>barra degli
          strumenti</emphasis>.
        </para>

        <para>In questo esempio, se si salta al conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>, &app; mostra la
          stessa transazione nel registro del conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>:
        </para>

        <screenshot id="txns-registersplit3">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/txns_registersplit3.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Uno sguardo al conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis></phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Questa immagine mostra un salto al conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Si noti che il totale nella riga della transazione, somma gli effetti sul conto
          <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis> invece che sul <emphasis>Conto corrente</emphasis>,
          perché si sta guardando il registro del conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>. Le
          suddivisioni sono esattamente le stesse, ma la riga della transazione rispecchia ora
          l&rsquo;accredito al conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>.
        </para>

        <sect2 id="txns-registers-twoaccount2">
          <title>Simple Transaction Example</title>

          <para>Starting with the chart of accounts we created in the previous chapter
            <filename>gcashdata_3</filename>, double click on the <guilabel>Checking</guilabel>
            asset account. Let’s add a simple transaction to the checking account. When you first
            create your accounts in &app;, it is common to start them off with an initial balance.
          </para>

          <para>Nella prima riga delle transazioni, inserire una data (es: 1 Marzo 2006), una descrizione (es:
            <quote>Bilancio di apertura</quote>), selezionare il menu a tendina del trasferimento e
            selezionare <emphasis>Capitali:Bilanci d&rsquo;apertura</emphasis>, aggiungere un
            deposito del valore di €1.000, e premere <keycap function="enter">Invio</keycap>. Il
            registro contabile dovrebbe apparire simile a quello in figura:
          </para>

          <screenshot id="txns-register-2account">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_register_2account.png" srccredit="Bengt  Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Conto corrente - Registro</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro del conto <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis> dopo aver
                  inserito una transazione per il valore iniziale.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Impostare il bilancio di apertura di un conto è un esempio di una semplice transazione che
            coinvolge due conti: in questo caso i conti <emphasis>Attività:Conto
            corrente</emphasis> e <emphasis>Capitali:Bilanci d&rsquo;apertura</emphasis>.
          </para>

          <para>Per fare un altro esempio di semplice transazione a due conti, se ne aggiunga un&rsquo;altra per
            registrare l&rsquo;acquisto di 45.21€ di alimentari. Dal conto
            <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>, devono essere
            <guilabel>trasferiti</guilabel> a <emphasis>Uscite:Alimentari</emphasis>. Ora il
            registro contabile dovrebbe apparire così:
          </para>

          <screenshot id="txns-register-2account2">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_register_2account2.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Conto corrente - Registro</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro del conto <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis> dopo aver
                  inserito una transazione per l&rsquo;acquisto di alimentari.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-registers-multiaccount2">
          <title>Split Transaction Example</title>

          <para>Il bisogno di una transazione che coinvolge 3 o più conti sorge quando è necessario suddividere o
            il conto <quote>da</quote> o il conto <quote>a</quote> in una transazione in più conti.
            L&rsquo;esempio classico di questa situazione si verifica quando si riceve lo stipendio.
            Il compenso che si riceve è sicuramente inferiore allo stipendio lordo a causa delle
            imposte, del fondo pensione e altre voci. Perciò la singola transazione relativa alla
            ricezione dello stipendio coinvolge altri conti oltre a quelli di
            <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis> e <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>.
          </para>

          <para>To add the paycheck split transaction from the<emphasis role="italic"> Assets:Checking</emphasis>
            account register window, click on a new transaction line and click
            <guilabel>Split</guilabel>. Note that if you have set your register view to Auto-Split
            or Transaction Journal, the splits will be opened for you. Enter the description of this
            transaction on the first line(e.g. “Employers R Us”). In the split lines below this,
            enter the various splits that make up this transaction, one by one. To enter the splits,
            first choose the account, then enter the amount by which to change the account. Keep in
            mind that when in an asset account register, amounts entered in the left column increase
            the account balance, while amounts entered in the right column decrease the balance (for
            more about this, see <xref linkend="basics-transactions2"/>). Tab or click the next
            split line and repeat the process. Note that if you are using the keyboard to navigate
            the transaction, use<keycap> Tab</keycap> to move from field to field, as using
            <keycap>Enter</keycap> will commit the transaction and create splits to an Imbalance
            account.
          </para>

          <note>
            <para>When creating a transaction in &app;, splits can be entered in any order. However, when the
              transaction is closed (either when leaving the transaction, or when pressing the
              <keycap function="enter">Enter</keycap> key), all debit splits will jump ahead of all
              credit splits.
            </para>
          </note>

          <para>Per questo esempio, selezionare il conto di deposito (<emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>)
            e inserire l&rsquo;importo da depositare (per esempio €670). Inserire poi
            l&rsquo;importo delle varie tasse: <emphasis>Uscite:Tasse:Statali</emphasis> €180,
            <emphasis>Uscite:Tasse:Servizio sanitario</emphasis> €90 e
            <emphasis>Uscite:Tasse:Previdenza sociale</emphasis> €60. Infine, inserire il totale
            lordo del proprio stipendio (€1000 in questo esempio) come un trasferimento dal conto
            <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>.
          </para>

          <para>La suddivisione finale dovrebbe assomnigliare a quella riportata in
            <xref linkend="txns-register-multiaccount"/>. È importante ricordare di premere
            <keycap function="enter">Invio</keycap> al termine dell&rsquo;immissione. È anche
            importante notare che premendo <keycap function="enter">Invio</keycap>, le suddivisioni
            verranno chiuse in una semplice vista della transazione. Le suddivisioni sono ancora
            presenti; basta premere il pulsante <guibutton>Suddivisione</guibutton> sulla barra
            degli strumenti per farle ricomparire. Per maggiori dettagli consultare
            <xref linkend="txns-registers-features2"/>.
          </para>

          <figure id="txns-register-multiaccount">
            <title>Inserire una transazione suddivisa</title>

            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_register_multiaccount.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Registro del conto - suddivisione di una transazione</phrase>
              </textobject>
            </mediaobject>
          </figure>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="txns-reconcile1">
        <title>Riconciliazione</title>

        <para>Once transactions have been entered into &app;, it is important to verify that they agree with the
          records of your financial institution. This verification process is known as
          <emphasis role="strong">reconciliation</emphasis>, and it is key to determine whether your
          records are accurate. Most commonly, you will check transactions against bank statements,
          although you can use this process to verify any transaction.
        </para>

        <para>&app; keeps track of the reconciliation status of each transaction. The reconciliation status of a
          transaction is shown by the reconciliation <guilabel>R</guilabel> field in a register:
          <emphasis>y</emphasis> indicates that a transaction has been reconciled,
          <emphasis>n</emphasis> indicates that it has not, and <emphasis>c</emphasis> indicates
          that it has been cleared, but not reconciled. A split marked cleared signifies that you
          got some kind of confirmation that the institution accepted the order (e.g. you have the
          restaurant's receipt for your credit card purchase). You can toggle the reconciliation
          status between <emphasis>n</emphasis> and <emphasis>c</emphasis> by clicking in the
          <guilabel>R</guilabel> field; you can set it to <emphasis>y</emphasis> by using
          <xref linkend="txns-reconcile-window2"/>.
        </para>

        <para>At the bottom of the account window, there are (among others) two running balances (the
          <guilabel>cleared</guilabel> and <guilabel>reconciled</guilabel> balance), and the
          <guilabel>total</guilabel> balance. The former balances should correspond to how much
          money the bank thinks you have in your account, while the latter includes outstanding
          transactions.
        </para>

        <para>For example, when you write a check for something, you should enter the transaction into &app;. The
          reconciliation <guilabel>R</guilabel> field of the transaction will initially contain
          <guilabel>n</guilabel> (new). Your new entry will contribute to the
          <guilabel>total</guilabel> balance, but not to the <guilabel>cleared</guilabel> and
          <guilabel>reconciled</guilabel> balance. Later, if you got some confirmation that the
          check has been cashed, you might click on the transaction’s <guilabel>R</guilabel> field
          to change it to <emphasis>c</emphasis> (cleared). When you do this, the
          <guilabel>cleared</guilabel> balance will change to include this amount. When the bank
          statement arrives, you can then compare it to what you’ve recorded in &app; by opening
          the reconciliation window. There, you will be able to change the <guilabel>R</guilabel>
          field to <emphasis>y</emphasis> (reconciled).
        </para>

        <note>
          <para>You cannot reconcile directly in a register window by clicking in the <emphasis>R</emphasis> field.
            You must use the reconciliation window. Once a transaction has been marked
            <emphasis>reconciled</emphasis>, it can no longer be easily changed without breaking the
            <link linkend="rec-start-blnc"><guilabel>Starting Balance</guilabel></link> of the next
            reconciliation.
          </para>
        </note>

        <warning>
          <para>It is important to understand that reconciliation is done for a given date, and when you reconcile
            an account based on a statement from a given date, you are reconciling
            <emphasis role="strong">all transactions prior to that date</emphasis>. Therefore, if
            you add or modify transactions that predate your last reconciliation, your
            <emphasis role="strong">reconciled</emphasis> balances will be thrown off.
          </para>
        </warning>

        <sect2 id="txns-reconcile-window2">
          <title>Finestre di riconciliazione</title>

          <para>Le finestre di riconciliazione sono utilizzate per riconciliare un conto di &app; con
            l&rsquo;estratto conto che la banca o un&rsquo;altra istituzione ha inviato. La
            riconciliazione è utile non solo per controllare le proprie registrazioni nei confronti
            di quelle della banca, ma anche per avere un controllo sulle transazioni in sospeso
            come, per esempio, gli assegni non incassati.
          </para>

          <para>Per aprire le finestre di riconciliazione, selezionare un conto dalla struttura dei conti e
            dirigersi in
            <menuchoice>
              <guimenu>Operazioni</guimenu><guimenuitem>Riconcilia</guimenuitem>
            </menuchoice>
            . Apparirà una finestra in cui sarà possibile immettere le informazioni di
            riconciliazione.
          </para>

          <screenshot id="txns-reconcile-window-1">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_reconcile_window1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_reconcile_window1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra di riconciliazione</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La finestra iniziale di riconciliazione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Nella finestra iniziale di riconciliazione, devono essere inserite alcune <guilabel>informazioni di
            riconciliazione</guilabel>
          </para>

          <variablelist>
            <varlistentry>
              <term><guilabel>Data dell&rsquo;estratto conto</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>La la data di emissione dell&rsquo;estratto conto con cui verrà riconciliato il conto.
                </para>

                <tip>
                  <para>Fare clic sulla freccia alla destra di questo campo per aprire un calendario
                  </para>
                </tip>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry id="rec-start-blnc">
              <term><guilabel>Saldo iniziale</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Questa voce non è modificabile e visualizza il saldo della precedente riconciliazione. Dovrebbe
                  corrispondere al saldo iniziale presente sull&rsquo;estratto conto.
                </para>

                <warning>
                  <para>Potrebbe capitare che il saldo iniziale in &app; non equivalga a quello presente sull&rsquo;estratto
                    conto. Ciò può accadere quando si riconcilia un conto per la prima volta o
                    quando una transazione riconciliata in precedenza sia eliminata o la sua
                    riconciliazione venga annullata.
                  </para>
                </warning>

                <note>
                  <para>Quando si riconcilia un conto per la prima volta, il <guilabel>saldo iniziale</guilabel> sarò pari
                    a <guilabel>0.00</guilabel>, e quindi probabilmente diverso dal
                    <emphasis>bilancio di apertura</emphasis> del proprio conto. Quando il conto
                    verrà riconciliato, il <emphasis>bilancio di apertura</emphasis> del conto
                    verrà incluso nella riconciliazione, e il risultato finale dovrebbe essere in
                    bilancio.
                  </para>
                </note>

                <tip>
                  <para>Nel caso in cui venga de-reconciliata una transazione riconciliata in precedenza, è possibile
                    riconciliarla con le transazioni presenti nell&rsquo;ultimo estratto conto. Il
                    risultato dovrebbe essere in bilancio.
                  </para>

                  <para>Nel caso in cui una transazione già riconciliata venga eliminata, è più complesso; se non è
                    possibile risalire alla transazione eliminata e ripristinarla nel registro,
                    sarà necessario creare una transazione fittizia di pari importo per completare
                    la riconciliazione.
                  </para>
                </tip>

                <caution>
                  <para>While the latter case does not matter for your private accounting, you should have a really good
                    explanation for your auditors, if you are the accountant of a club or a company.
                  </para>
                </caution>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Saldo finale</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>In questo campo dovrebbe essere inserito il saldo di chiusura così come appare nell&rsquo;estratto
                  conto.
                </para>

                <note>
                  <para>&app; completa automaticamente questo campo con il saldo <guilabel>Attuale</guilabel> così come
                    mostrato nella parte inferiore del registro del conto.
                  </para>
                </note>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Includi i sottoconti</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Check this option if you want to include in the reconciliation the transactions that belongs to the
                  sub-accounts of the currently selected account. Note that all sub-accounts must be
                  in the same commodity as the parent for the option to be enabled.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guibutton>Immissione pagamento interessi</guibutton></term>

              <listitem>
                <para>Premendo questo pulsante verrà aperta una finestra che permette di inserire una transazione per gli
                  interessi nel conto che sta per essere riconciliato.
                </para>

                <tip>
                  <para>The <guilabel>Interest Payment</guilabel> window might be opened automatically when you start a
                    reconciliation for an account of the type <emphasis>Bank</emphasis>,
                    <emphasis>Credit</emphasis>, <emphasis>Mutual</emphasis>,
                    <emphasis>Asset</emphasis>, <emphasis>Receivable</emphasis>,
                    <emphasis>Payable</emphasis>, and <emphasis>Liability</emphasis>. If you want to
                    disable this behavior for any of the previous accounts, go to the
                    <guilabel>Register</guilabel> tab of the <guilabel>GnuCash
                    Preferences</guilabel> and uncheck the <guilabel>Automatic interest
                    transfer</guilabel> option. Alternatively, to disable this behavior only for the
                    selected account, press the <guibutton>No Auto Interest Payments for this
                    Account</guibutton> button in the <guilabel>Interest Payment</guilabel> window.
                  </para>
                </tip>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>

          <para>Premere poi il pulsante <guibutton>Ok</guibutton> e verrà visualizzata la lista delle transazioni
            nella finestra di riconciliazione:
          </para>

          <screenshot id="txns-reconcile-window-2">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_reconcile_window2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_reconcile_window2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra di riconciliazione</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La lista delle transazioni nella finestra di riconciliazione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>I due riquadri chiamati <guilabel>Fondi in ingresso</guilabel> e <guilabel>Fondi in
            uscita</guilabel> elencano tutte le transazioni non riconciliate. La colonna
            <guilabel>R</guilabel> mostra se le transazioni sono state riconciliate.
          </para>

          <para>Si esamini ora ogni voce dell&rsquo;estratto conto e si ricerchi l&rsquo;elemento corrispondente
            nella finestra di riconciliazione.
          </para>

          <para>Se non si è in grado di trovarne una, è probabile che ci si sia dimenticati di immetterla oppure
            non si era al corrente della transazione. È possibile utilizzare il pulsante
            <guibutton>Nuovo</guibutton> sulla <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>, o la voce
            di menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Transazione</guimenu><guimenuitem>Nuovo</guimenuitem>
            </menuchoice>
            , per aprire la finestra del registro e inserire la transazione mancante. La nuova
            transazione apparirà nella finestra di riconciliazione alla pressione del pulsante
            <guibutton>Inserisci</guibutton> dopo aver immesso la transazione.
          </para>

          <para>Quando si trova la voce corrispondente nella finestra di riconciliazione, confrontarne
            l&rsquo;importo con quello che compare sull&rsquo;estratto conto. Nel caso fossero
            diversi, potrebbe essere stato commesso un errore nell&rsquo;immissione della
            transazione in &app;. È possibile utilizzare il pulsante
            <guibutton>Modifica</guibutton> nella barra degli strumenti o la voce del menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Transazione</guimenu><guimenuitem>Modifica</guimenuitem>
            </menuchoice>
            , per aprire la finestra del registro e correggere la transazione.
          </para>

          <para>Se gli importi corrispondono, fare clic sull&rsquo;elemento nella finestra di
            <guilabel>Riconciliazione</guilabel>. Apparirà un segno di spunta nella colonna
            <guilabel>R</guilabel> a fianco della transazione selezionata. &app; aggiornerà
            automaticamente gli importi nel riquadro di ripilogo in basso a destra.
          </para>

          <tip>
            <para>È possibile utilizzare i tasti delle freccie <keycap>su</keycap>/<keycap>giù</keycap> per scorrere
              gli elementi, la <keycap>barra spaziatrice</keycap> per marcare l&rsquo;elemento come
              riconciliato e il tasto <keycap>Tab</keycap> per cambiare riquadro.
            </para>
          </tip>

          <para>Ripetere quindi queste operazioni per ogni voce presente nell&rsquo;estratto conto della banca,
            verificando che l&rsquo;importo corrisponda con quello in &app; e marcando le
            transazioni in &app; quando sono riconciliate.
          </para>

          <tip>
            <para>You can check or uncheck the reconcile status of all transactions in either pane by clicking on a
              transaction in the required pane then clicking <keycap>Ctrl-A</keycap> followed by
              <keycap>space</keycap>. This will toggle the reconcile status of all transactions in
              the pane to either checked or unchecked state. This procedure can be repeated to
              achieve the desired status for the transactions in the pane.
            </para>
          </tip>

          <para>In basso nella finestra di riconciliazione viene riportata la <guilabel>Differenza</guilabel>, che
            dovrebbe visualizzare €0,00 quando la riconciliazione è terminata. Se riporta qualche
            altro valore, o si è dimenticata una o più transazioni oppure alcuni importi
            potrebbero essere errati in &app; (o, più difficilmente, la banca ha fatto un errore).
          </para>

          <note>
            <para>Under some circumstances, it may be difficult or impossible to determine why an account will not
              reconcile. If you are unable to correct the discrepancy between your books and a
              statement, &app; includes a <guibutton>Balance</guibutton> button on the
              <emphasis>Toolbar</emphasis> that will automatically create a balancing entry for you
              in the amount that cannot be reconciled.
            </para>

            <para>To use this, carry out the full reconciliation (marking all transactions that you can identify) and
              then click this button. &app; will create a balancing entry for the remaining
              discrepancy that uses the <emphasis>Special Accounts:Orphan-XXX</emphasis> account
              (where "XXX" represents your currency). The Reconcile window will close; re-opening it
              will allow you to check the newly-created balancing entry and finish the process.
            </para>
          </note>

          <para>When you have marked off all the items on the bank statement and the difference is 0.00, press the
            <guibutton>Finish</guibutton> button on the <emphasis>Toolbar</emphasis> or select
            <menuchoice>
              <guimenu>Reconcile</guimenu><guimenuitem>Finish</guimenuitem>
            </menuchoice>
            from the menu. The <guilabel>Reconcile</guilabel> window will close. In the register
            window, the <guilabel>R</guilabel> field of the reconciled transactions will change to
            <emphasis>y</emphasis>.
          </para>

          <para>In questo caso, non sono state ancora ricevute tutte le informazioni, così è stato premuto il
            pulsante <guibutton>Posticipa</guibutton>, in modo da poter proseguire in un secondo
            momento. Si osservi che la colonna <guilabel>R</guilabel> indica che sono state
            liquidate (<emphasis>l</emphasis>) due transazioni. Non sono state ancora riconciliate,
            ma si è verificata la loro riscossione e quindi sono state marcate come liquidate.
            Osservando la <emphasis>barra di stato</emphasis> in fondo al registro del conto, si
            noterà un sommario di ciò che è stato riconciliato e di ciò che è stato liquidato
            (<guilabel>Liquidato:€ 954.79; Riconciliato:€ 0.00</guilabel>)
          </para>

          <screenshot id="txns-reconcile-window-3">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_reconcile_window3.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Conto corrente</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Il conto corrente dopo aver posticipato la riconciliazione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="txns-sxn1">
        <title>Transazioni pianificate</title>

        <para>Le transazioni pianificate sono utili per assistere nell&rsquo;immissione di operazioni ripetitive
          con il denaro quali sottoscrizioni, assicurazioni e tasse. Utilizzando le transazioni
          pianificate, basta inserire la transazione in oggetto una sola volta, impostare alcuni
          parametri come la data di inizio, la frequenza e una breve descrizione, e poi &app;
          avvertirà ogniqualvolta sarà pronto a creare una nuova transazione oppure la creerà
          automaticamente.
        </para>

        <para>In questa guida pratica, si considererà una sottoscrizione mensile al servizio internet di 20 Euro
          che viene pagata il 28 di ogni mese.
        </para>

        <para>In &app;, si possono creare delle transazioni pianificate in due modi:
          <link linkend="txns-sxn-ledger2">dal libro mastro</link> o
          <link linkend="txns-sxn-editor2">dall&rsquo;Editor transazioni pianificate</link>.
        </para>

        <sect2 id="txns-sxn-ledger2">
          <title>Creazione dal libro mastro</title>

          <para>Inserire nel registro la prima occorrenza della propria transazione da pianificare. Nel campo
            <guilabel>Trasferimento</guilabel> per questa transazione, digitare
            <emphasis>Uscite:Internet</emphasis> come mostrato nell&rsquo;immagine seguente.
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-ledger-1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_ledger1.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Passo 1: creazione della transazione pianificata dal libro mastro</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Passo 1: creazione della transazione pianificata dal libro mastro
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <note>
            <para>Dato che non è ancora stato creato il conto <emphasis>Uscite:Internet</emphasis>, &app; ne
              richiederà la creazione.
            </para>
          </note>

          <para>Fare clic poi con il tasto destro sulla transazione e selezionare <guilabel>Pianifica…</guilabel>
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-ledger-2">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_ledger2.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Passo 2: creazione della transazione pianificata dal libro mastro</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Passo 2: creazione della transazione pianificata dal libro mastro
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Verrà visualizzata una finestra come questa:
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-ledger-3">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_ledger3.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Passo 3: creazione della transazione pianificata dal libro mastro</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Passo 3: creazione della transazione pianificata dal libro mastro
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Si compilino i valori richiesti; la sottoscrizione è prelevata il 28 di ogni mese e la successiva
            sarà per il mese prossimo (dato che quella per questo mese è stata inserita
            manualmente):
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-ledger-4">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_ledger4.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Inserimento dei dati nella transazione pianificata</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Inserimento dei dati nella transazione pianificata
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Premere il pulsante <guibutton>OK</guibutton> e la transazione verrà pianificata. &app; ha ora
            memorizzato la transazione pianificata e, il 28 del mese prossimo, presenterà una
            finestra in cui verrà richiesto se la transazione deve essere creata (un&rsquo;immagine
            di questa finestra è riportata qui sotto).
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-sxn-editor2">
          <title>Creazione dalla finestra dell&rsquo;<guilabel>Editor transazioni pianificate</guilabel></title>

          <para>Un altro modo per inserire una transazione pianificata è dalla finestra dell&rsquo;<guilabel>Editor
            transazioni pianificate</guilabel>; questo metodo può essere più veloce se si devono
            creare più transazioni in una sola volta.
          </para>

          <para>Dalla finestra principale dei conti selezionare
            <menuchoice>
              <guimenu>Operazioni</guimenu><guisubmenu>Transazioni
              pianificate</guisubmenu><guimenuitem>Editor transazioni pianificate</guimenuitem>
            </menuchoice>
            sulla <emphasis>barra del menu</emphasis>. Verrà così aperta una nuova scheda
            denominata <guilabel>Transazioni pianificate</guilabel> come quella riportata di
            seguito:
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-editor-2">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Scheda <guilabel>Transazioni pianificate</guilabel> vuota</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Scheda <guilabel>Transazioni pianificate</guilabel> vuota
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Questa scheda contiene un elenco, per ora vuoto, di tutte le transazioni pianificate. Crearne una
            nuova premendo il pulsante <guibutton>Nuovo</guibutton> sulla <emphasis>barra degli
            strumenti</emphasis>; si aprirà una nuova finestra come questa:
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-editor-3-overview">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-3-overview.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-3-overview.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase> <guimenuitem>Editor transazioni pianificate</guimenuitem> window,
                <guilabel>In generale</guilabel> tab</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para><guimenuitem>Edit Scheduled Transaction</guimenuitem> window, <guilabel>Overview</guilabel> tab
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Inserire dapprima un nome per la nuova transazione pianificata nell&rsquo;apposito campo nella parte
            superiore della finestra.
          </para>

          <note>
            <para>Il nome identifica la transazione solamente nell&rsquo;<guilabel>Editor transazioni
              pianificate</guilabel>, non apparirà mai nel registro.
            </para>
          </note>

          <para>Nel riquadro <guilabel>Opzioni</guilabel> della scheda <guilabel>Generali</guilabel> sono
            disponibili quattro opzioni:
          </para>

          <variablelist>
            <varlistentry>
              <term><guilabel>Attiva</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Imposta lo stato della transazione pianificata.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Crea automaticamente</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Se abilitata, la transazione verrà inserita nel libro mastro senza che venga richiesta alcuna
                  conferma (vedere nel seguito). Se necessario, è possibile essere avvisati al
                  momento dell&rsquo;inserimento della transazione abilitando l&rsquo;opzione
                  <guilabel>Notifica quando creata</guilabel>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Crea in anticipo di</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Imposta il tempo in anticipio con cui la transazione pianificata verrà creata.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Ricorda in anticipo di</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Imposta l&rsquo;anticipo con cui notificare la scadenza della transazione. È utile, per esempio,
                  quando si deve pagare con un assegno; &app; può ricordare l&rsquo;incombenza una
                  settimana prima così da poter inviare l&rsquo;assegno prima della scadenza.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>

          <para>Il riquadro <guilabel>Scadenze</guilabel> permette di dire a &app; che questa transazione non
            durerà per sempre; per esempio se si sta ripagando un prestito, si può selezionare la
            data di termine del prestito o il numero di rate rimanenti.
          </para>

          <para>Selezionare poi la scheda della <guilabel>Frequenza</guilabel> nell&rsquo;<guilabel>Editor
            transazioni pianificate</guilabel>. Qui è possibile impostare le opzioni relative al
            tempo per la transazione.
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-editor-3-frequency">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-3-frequency.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-3-frequency.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase> <guimenuitem>Editor transazioni pianificate</guimenuitem> window,
                <guilabel>Frequenza</guilabel> tab</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para><guimenuitem>Edit Scheduled Transaction</guimenuitem> window, <guilabel>Frequency</guilabel> tab
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <variablelist>
            <varlistentry>
              <term><guilabel>Frequenza</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Imposta la frequenza di base della transazione; selezionare un valore tra <guilabel>una
                  volta</guilabel>,<guilabel>quotidiana</guilabel>,<guilabel>settimanale</guilabel>,<guilabel>quindicinale</guilabel>
                  e <guilabel>mensile</guilabel>. In questo esempio verrà impostata a
                  <guilabel>mensile</guilabel>
                </para>

                <note>
                  <para>È possibile impostare delle scadenze a intervalli <emphasis>diversi</emphasis> da quelli elencati
                    nell&rsquo;elenco delle <guilabel>Frequenze</guilabel>, modificando le
                    impostazioni della voce <guilabel>Ogni</guilabel> (vedere nel seguito).
                  </para>
                </note>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Data d&rsquo;inizio</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Imposta l&rsquo;inizio della transazione. Nell&rsquo;esempio, questa sarà l&rsquo;inizio del mese
                  prossimo.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Ogni</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Questa opzione permette di pianificare letransazioni in periodi multipli del valore impostato come
                  <guilabel>Frequenza</guilabel>. Per esempio, per creare una transazione
                  pianificata ogni 3 settimane, impostare la <guilabel>Frequenza</guilabel> a
                  <guilabel>settimanale</guilabel> e il campo <guilabel>Ogni</guilabel> a
                  <guilabel>3</guilabel>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Poi il</guilabel> e <guilabel>a eccezione dei fine settimana</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Imposta il giorno del mese in cui è pianificata la transazione e controlla il comportamento di
                  &app; quando la scadenza coincide con un giorno del fine settimana.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>

          <note>
            <para>La sottoscrizione è prelevata il 28 di ogni mese, quindi la <guilabel>Data
              d&rsquo;inizio</guilabel> sarà il 1° Novembre 2003 (assumendo che Novembre sia il
              mese prossimo) e la <guilabel>Frequenza</guilabel> sarà <guilabel>mensile</guilabel>;
              verrà quindi prelevata il 28 di ogni mese. Dato che nell&rsquo;esempio
              l&rsquo;abbonamento internet viene prelevato automaticamente dal conto, non sarà
              necessario né creare la transazione in anticipo né impostare una data finale.
            </para>
          </note>

          <para>Quando le voci di questa scheda sono state completate, &app; evidenzierà le scadenze future nel
            calendario sulla parte inferiore della finestra.
          </para>

          <para>Infine, selezionare la scheda del <guilabel>Modello di transazione</guilabel> e inserire la
            transazione nella parte bassa come si farebbe nel libro mastro, con la sola differenza
            che non è richiesta una data.
          </para>

          <para>Ora, si dovrebbe avere una finestra come questa:
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-editor-3-template">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-3-template.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-3-template.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase><guimenuitem>Editor transazioni pianificate</guimenuitem> window,
                <guilabel>Modello di transazione</guilabel> tab</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para><guimenuitem>Edit Scheduled Transaction</guimenuitem> window, <guilabel>Template
                  Transaction</guilabel> tab
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Si ricordi di premere il pulsante <guibutton>Inserisci</guibutton>, per convalidare e immettere la
            transazione.
          </para>

          <para>Premendo <guibutton>Ok</guibutton>, si tornerà alla scheda delle <guilabel>Transazioni
            pianificate</guilabel>, ora con un elemento nella lista delle
            <guilabel>Transazioni</guilabel>:
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-editor-4">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-4.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor-4.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Transazione pianificata inserita</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Transazione pianificata inserita
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <tip>
            <para>Facendo clic nel calendario in corrispondenza del primo giorno del mese, una piccola finestra, che
              seguirà il mouse, mostrerà ciò che è pianificato in quel giorno. Per far
              scomparire la finestra è sufficiente fare clic su di essa una volta.
            </para>
          </tip>

          <para>Ora è possibile chiudere la scheda <guilabel>Transazioni pianificate</guilabel> e salvare il
            proprio lavoro.
          </para>

          <note>
            <para>Quello mostrato di seguito è solo a titolo esemplificativo e non deve essere immesso nel file di
              &app; in questa fase. Avendo questo esempio come base, la finestra più sotto
              apparirà quando la transazione pianificata è impostata per essere inserita.
            </para>
          </note>

          <para>D&rsquo;ora in poi, quando si avvia &app; e se è in scadenza o se deve essere inserita una
            transazione pianificata, potrebbe essere visualizzata la finestra
            <guilabel>Dall&rsquo;ultimo avvio</guilabel> che riassume le operazioni pendenti
            relative alle transazioni pianificate (<guilabel>Promemoria</guilabel>, <guilabel>Da
            creare</guilabel> ecc… una descrizione di ogni opzioni è fornita nel manuale di
            &app;):
          </para>

          <screenshot id="txns-sxn-editor-slr">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor_slr.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/txns_sxn_editor_slr.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra di promemoria per la transazione pianificata</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra di promemoria per la transazione pianificata
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>È possibile fare clic nella colonna <guilabel>Stato</guilabel> per modificare lo stato della
            transazione pianificata, se necessario. Fare poi clic sul pulsante
            <guibutton>Ok</guibutton> per chiudere la finestra <guilabel>Dall&rsquo;ultimo
            avvio…</guilabel> e applicare le eventuali modifiche. Selezionare
            <guilabel>Annulla</guilabel> per scartare le operazioni impostate.
          </para>

          <para>Se il campo <guilabel>Stato</guilabel> era già (o è stato impostato) a <guilabel>Da
            creare</guilabel>, se si controlla nel registro del conto bancario, si noterà che la
            transazione è stata creata:
          </para>

          <tip>
            <para>Abilitando l&rsquo;opzione <guilabel>Controlla le transazioni create</guilabel> nella parte
              inferiore destra della finestra <guilabel>Dall&rsquo;ultimo avvio…</guilabel>, &app;
              aprirà, dopo aver premuto il pulsante <guibutton>Ok</guibutton>, la scheda del
              registro di ogni conto in cui sono state inserite automaticamente le transazioni
              pianificate.
            </para>
          </tip>

          <note>
            <para>Se la transazione per il 28 Aprile è stata inserita in questa fase, <emphasis>ritornare</emphasis>
              all&rsquo;ultimo file salvato di &app;. Andare in
              <menuchoice>
                <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Apri</guimenuitem>
              </menuchoice>
              e selezionare <filename>gcashdata_3</filename>
            </para>
          </note>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="txns-puttoget1">
        <title>In pratica</title>

        <para>Nelle sezioni precedenti di questo capitolo sono stati discussi i concetti e la meccanica di lavoro
          con le transazioni di &app;. Questa sezione si svilupperà a partire dalla struttura dei
          conti creata nel precedente capitolo aggiungendo dei bilanci di apertura, delle
          transazioni e delle transazioni pianificate.
        </para>

        <sect2 id="txns-puttoget-openfile">
          <title>Aprire un file di &app;</title>

          <para>Si inizi aprendo il file dei dati salvato in precedenza, <filename>gcashdata_3emptyAccts</filename>,
            e lo salvare come <filename>gcashdata_4</filename> da subito. La finestra principale
            dovrebbe assomigliare a questa:
          </para>

          <screenshot id="txns-puttoget1-Charts">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_puttoget_Charts.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Punto di partenza per la pratica</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il punto di partenza per questa sezione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-puttoget-open2">
          <title>Bilanci d&rsquo;apertura</title>

          <para>Come mostrato per il conto <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>, i bilanci di apertura di
            un conto sono tipicamente assegnati a un conto speciale denominato
            <emphasis>Capitali:Bilanci d&rsquo;apertura</emphasis>. Per cominciare a popolare la
            struttura dei conti, si impostino i bilanci di apertura dei conti. Si assuma anche che
            ci siano €1.000 nei risparmi e €500 di addebito per la carta di credito.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Aprire il registro del conto <emphasis>Attività:Conto risparmio</emphasis>. Selezionare
                <guimenu>Visualizza</guimenu> dal menu e controllare di aver impostato lo stile del
                registro a libro mastro basilare. Si vedranno le transazioni nelle altre due
                modalità in seguito; per ora è sufficiente creare una semplice transazione
                utilizzando lo stile predefinito di base.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Dalla finestra del registro del conto <emphasis>Attività:Conto risparmio</emphasis>, inserire una
                semplice transazione tra 2 conti per impostare il bilancio di apertura a €1.000,
                trasferito da <emphasis>Capitali:Bilanci d&rsquo;apertura</emphasis>. Si ricorda che
                una transazione semplice trasferisce denaro da un conto sorgente ad un conto di
                destinazione. Registrare la transazione (premere
                <keycap function="enter">invio</keycap> o fare clic sul pulsante
                <guibutton>Inserisci</guibutton>).
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Dalla finestra del registro del conto <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>, inserire una
                transazione tra 2 conti al fine di impostare il bilancio di apertura a €1.000,
                trasferiti da <emphasis>Capitali:Bilanci d&rsquo;apertura</emphasis>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Dalla finestra del registro del conto <emphasis>Passività:Visa</emphasis>, inserire una transazione
                tra due conti per impostare il bilancio di apertura a €500, trasferiti dal conto
                <emphasis>Capitali:Bilanci d&rsquo;apertura</emphasis>. Questo si ottiene inserendo
                €500 come <guilabel>addebito</guilabel> nel conto <emphasis>Visa</emphasis> (o
                <guilabel>diminuzione</guilabel> nel conto dei bilanci di apertura), dato che si
                tratta di denaro chiesto in prestito. Registrare infine la transazione (premere
                <keycap function="enter">Invio</keycap> o fare clic sul pulsante
                <guibutton>Inserisci</guibutton>).
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>Si dovrebbero ora avere 3 conti con i relativi bilanci di apertura impostati:
            <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>, <emphasis>Attività:Conto
            risparmio</emphasis> e <emphasis>Passività:Visa</emphasis>.
          </para>

          <screenshot id="txns-puttoget1-Charts1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_puttoget_Charts1.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Diagramma dei conti dopo aver impostato i bilanci d&rsquo;apertura</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra i bilanci di apertura .
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-puttoget-add2">
          <title>Esempi di altre transazioni</title>

          <para>Si aggiungano ora altre transazioni per simulare delle spese mensili. Durante il mese, €78 sono
            spesi per l&rsquo;elettricità, €45 per il telefono ed €350 per l&rsquo;affitto; si
            supponga che venga tutto pagato con il conto corrente. Si spendano inoltre €45,21 in
            generi alimentari, si riceva uno stipendio di €670 e si paghi una tariffa per il
            servizio internet. Si spostino poi €100 dal conto dei risparmi al conto corrente.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Aprire il registro del conto <emphasis>Uscite:Elettricità</emphasis> e inserire una transazione per
                pagare €78 per la bolletta elettrica alla fine del mese corrente (esempio: 28
                Marzo 2006). Inserire una descrizione (esempio: Società elettrica) e il numero
                dell&rsquo;assegno (esempio: 102). Il conto di <guilabel>trasferimento</guilabel>
                dovrebbe essere <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Aprire il registro del conto <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis> e inserire una
                transazione per pagare €45 di bolletta telefonica alla fine del mese corrente
                (esempio: 28 Marzo 2006). Inserire una descrizione (esempio: il nome della compagnia
                telefonica) e il numero dell&rsquo;assegno (esempio: 103). Il conto di
                <guilabel>Trasferimento</guilabel> dovrebbe essere
                <emphasis>Uscite:Telefono</emphasis>. Si noti che è possibile inserire le
                transazioni sia dal lato dell&rsquo;accredito (conto delle uscite) che dal lato
                dell&rsquo;addebito (il conto delle attività).
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Aprire il registro del conto <emphasis>Uscite:Affitto</emphasis> e inserire una transazione per
                pagare €350 di affitto alla fine del mese corrente (esempio: 28 Marzo 2006).
                Inserire una descrizione (esempio: affitto Aprile) e il numero dell&rsquo;assegno
                (esempio: 104). Il conto di <guilabel>Trasferimento</guilabel> dovrebbe essere
                <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si duplichi ora questa transazione utilizzando il pulsante <guibutton>Duplica</guibutton> sulla
                <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>. Iniziare facendo clic nella transazione
                selezionata per l&rsquo;affitto e premendo poi il pulsante
                <guilabel>Duplica</guilabel>. Inserire la data della transazione un mese più avanti
                (esempio: 28 Aprile 2006). Si noterà la comparsa di una linea separatrice di colore
                blu che &app; utilizza per separare le transazioni correnti da quelle future. In
                questo modo è possibile inserire delle transazioni prima che avvengano.
              </para>

              <para>È anche possibile impostare una transazione pianificata per pagare l&rsquo;affitto dato che
                l&rsquo;importo della rata è probabilmente costante nel futuro prossimo.
                <itemizedlist>
                  <listitem>
                    <para>Si inizi selezionando la transazione per l&rsquo;affitto (28 Aprile) e si prema l&rsquo;icona
                      <guilabel>Pianifica</guilabel>.
                    </para>
                  </listitem>

                  <listitem>
                    <para>Modificare in <guilabel>Mensile</guilabel>, cambiare la descrizione se necessario e premere
                      <guibutton>OK</guibutton>
                    </para>
                  </listitem>
                </itemizedlist>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Per trasferire denaro dal conto dei risparmi al conto corrente, aprire il conto
                <emphasis>Attività:Conto risparmio</emphasis> e aggiungere una nuova transazione
                impostando il <guilabel>trasferimento</guilabel> a <emphasis>Attività:Conto
                corrente</emphasis> di un importo pari a €100 (datato 6 Marzo 2006).
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Come ulteriore esempio di semplice transazione a due conti, si aggiunga una nuova transazione per
                registrare un acquisto di generi alimentari per €45,21 effettuato il 5 Marzo. Dal
                conto <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis> impostare un
                <guilabel>Trasferimento</guilabel> a <emphasis>Uscite:Alimentari</emphasis>. Il
                registro del conto dovrebbe apparire così:
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Per aggiungere una transazione per la busta paga dalla finestra del registro del conto
                <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>, selezionare una nuova riga per la
                transazione e fare clic sul pulsante <guilabel>Suddivisione</guilabel>. Nella prima
                riga inserire la descrizione della transazione (per esempio: <quote>Employers R
                Us</quote>) e la data (14 Marzo). Al di sotto di questa, nella riga della
                <quote>suddivisione</quote>, inserire l&rsquo;importo del deposito nel conto
                <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis> (per esempio: €670). In seguito
                inserire i depositi per le imposte (<emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>
                (per esempio: €670), <emphasis>Uscite:Imposte:Statali</emphasis> (per esempio:
                €180), <emphasis>Uscite:Imposte:Assistenza sanitaria</emphasis> (per esempio:
                €90), <emphasis>Uscite:Imposte:Previdenza sociale</emphasis> (per esempio: €60)
                e, in ultimo, il totale lordo dello stipendio (per esempio: €1000) come prelievo
                dal conto <emphasis>Entrate:Stipendio</emphasis>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si deve anche pagare la sottoscrizione internet di 20 Euro il giorno 28.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <screenshot id="txns-puttoget2-Charts1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/txns_puttoget_Charts2.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Struttura dei conti dopo aver impostato tutte le varie transazioni</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il saldo finale dopo il <xref linkend="chapter_txns"/>.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-puttoget-save">
          <title>Salvare il file</title>

          <para>Prima di procedere alla sezione sui resoconti, salvare il file di &app; (nome
            <filename>gcashdata_4</filename>).
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="txns-puttoget-reports">
          <title>Resoconti</title>

          <para>Avere a disposizione i dati solo tramite lo schermo del computer non è sempre sufficiente. Per
            questo &app; mette a disposizione dell&rsquo;utente un grande numero di resoconti
            ampiamente personalizzabili.
          </para>
<!-- Add this note when the reports chapter is ready
      <note>
        <para>More details on the reports can be found in <xref linkend="chapter_reports" /></para>
      </note>
-->
          <para>Si analizzeranno ora i resoconti per il <guilabel>Flusso di liquidi</guilabel> e il
            <guilabel>Resoconto delle transazioni</guilabel>.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Per primo verrà analizzato il resoconto del <guilabel>Flusso di liquidi</guilabel> per il mese di
                Marzo.
              </para>

              <para>Selezionare il resoconto dei flussi di liquidi da
                <menuchoice>
                  <guimenu>Resoconti</guimenu><guisubmenu>Entrate e
                  uscite</guisubmenu><guimenuitem>Flusso di liquidi</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>

              <screenshot id="txns-puttoget2-Cash">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/txns_CashFlow.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto dei flussi di liquidi per il mese di Marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto dei flussi di liquidi dopo il <xref linkend="chapter_txns"/>.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>

              <para>Per ottenere questo resoconto personalizzato, fare clic con il tasto destro del mouse nel resoconto
                e scegliere <guilabel>Opzioni resoconto</guilabel>. Impostare poi il periodo e
                specificare quali conti si vogliono includere nel resoconto.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Controllare ora il resoconto delle transazioni per il conto corrente.
              </para>

              <para>Selezionare il resoconto delle transazioni dal menu
                <menuchoice>
                  <guimenu>Resoconti</guimenu><guimenuitem>Resoconto delle transazioni</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>

              <screenshot id="txns-puttoget2-TransactionRptChecking">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/txns_TransactionRptChecking.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto delle transazioni per il conto corrente nel mese di
                    Marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per il conto corrente nel mese di Marzo.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Cambiare ora il resoconto delle transazioni in modo da mostrare solamente i vari conti delle uscite.
              </para>

              <screenshot id="txns-puttoget2-TransactionRptExpenses">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/txns_TransactionRptExpenses.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto delle transazioni per il conto uscite nel mese di
                    Marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per i vari conti delle uscite nel mese di
                      Marzo.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
  </part>

  <part>
    <title>Managing Personal Finances</title>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: December 7th 2009
       modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Alex Aycinena <alex.aycinena@gmail.com>
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
   	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
 Originally written by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_cbook">
      <title>Libretto degli assegni</title>

      <para>Questo capitolo fornisce tutte le informazioni necessarie per gestire con &app; il proprio libretto
        degli assegni. Gestire il proprio libretto degli assegni costituisce il primo passo per
        tenere traccia delle proprie finanze e &app; lo rende più facile di quanto sia mantenere un
        registro cartaceo.
      </para>

      <para>Tanto per cominciare, come discusso nel <xref linkend="chapter_txns"/>, l&rsquo;immissione di
        transazioni comuni è praticamente fatta da &app;, grazie alla funzione di
        auto-completamento. &app; mantiene un saldo corrente per ogni conto rendendone la
        riconciliazione più semplice. Il metodo della partita doppia aiuta a contabilizzare le
        proprie spese richiedendo un conto di trasferimento per i prelievi in modo da conoscere
        facilmente quanto denaro è stato speso in differenti settori.
      </para>

      <para>Una volta acquistata confidenza con l&rsquo;utilizzo di &app; per il conto corrente e gli altri
        conti bancari, si potrebbero voler tracciare altri conti finanziari. I capitoli dal 6 al 9
        esaminano i metodi per gestire gli altri conti.
      </para>

      <sect1 id="cbook-accounts1">
        <title>Configurare i conti</title>

        <para>Il primo passo per gestire il proprio libretto degli assegni consiste nell&rsquo;impostare i conti
          necessari, o utilizzando quelli predefiniti di &app; o creandone dei nuovi. Per maggiori
          dettagli su come creare un nuovo conto, consultare
          <xref linkend="accts-examples-toplevel2"/>. Per informazioni su come importare i conti da
          un altro programma, assegni consultare il manuale di &app;.
        </para>

        <para>Per partire si avrà bisogno di diversi conti. Un conto del tipo <guilabel>Banca</guilabel> per ogni
          conto bancario reale di cui si desidera tenere traccia. Se si sta utilizzando una
          struttura dei conti personalizzata oppure quella predefinita di &app;, occorre assicurarsi
          di avere una transazione per il bilancio di apertura associata a ogni conto bancario che
          si possiede. Il metodo migliore per impostare questo valore, è di utilizzare come
          bilancio di apertura il saldo dell&rsquo;ultimo estratto conto fornito dalla propria
          banca. È possibile inserirlo direttamente nella finestra delle informazioni del conto
          dell&rsquo;assistente per l&rsquo;<guilabel>Impostazione di una nuova struttura
          conti</guilabel> oppure si può inserire manualmente una transazione direttamente nel
          conto. In quest&rsquo;ultimo caso è sufficiente creare una transazione dal conto
          <guilabel>Bilanci di apertura</guilabel> (della categoria <emphasis>capitale</emphasis>)
          al conto bancario.
        </para>

        <para>I più frequenti conti bancari da includere nelle registrazioni sono:
        </para>

        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para>Conto corrente - qualsiasi conto istituzionale che fornisce la facoltà di emettere assegni.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Conto risparmi - un conto istituzionale che matura interessi utilizzato normalmente per mantenere il
              denaro per tempi più lunghi rispetto al conto corrente.
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>

        <para>Le transazioni comuni che interessano questa tipologia di conti sono i pagamenti e i depositi. I
          <emphasis>pagamenti</emphasis> sono trasferimenti di denaro dal conto bancario,
          generalmente verso un conto delle uscite. I <emphasis>depositi</emphasis> sono
          trasferimenti di denaro verso il conto bancario, generalmente proveniente da un conto
          delle entrate. È necessario impostare i conti di entrate e uscite per tracciare la
          provenienza e la destinazione del denaro. Si ricordi che una transazione bilanciata
          richiede il trasferimento di una uguale somma di denaro da almeno un conto verso almeno un
          conto. Così, se si deposita del denaro sul conto corrente, si deve anche indicare da
          quale conto il denaro proviene. Se si paga una spesa prelevando dal conto corrente, è
          necessario specificare il conto verso cui il denaro è stato speso.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="cbook-deposits1">
        <title>Immettere i depositi</title>

        <para>La maggiorana delle transazioni di deposito avvengono sotto forma di trasferimento da un conto delle
          entrate a un conto bancario. Le entrate possono derivare da varie fonti ed è buona norma
          impostare un conto di tipo <emphasis>entrate</emphasis> per ogni diversa fonte. Per
          esempio, le entrate possono provenire per la maggior parte dalla busta paga, ma possono
          anche essere dovute alla maturazione di interessi sui propri risparmi. In questo caso, si
          dovrebbero creare due conti per le entrate: uno per lo stipendio ed un uno per gli
          interessi maturati.
        </para>

        <tip>
          <para>È importante assicurarsi di aver selezionato l&rsquo;opzione <guilabel>relativo alle
            tasse</guilabel> nella finestra delle <guilabel>Informazioni sulle imposte sulle
            entrate</guilabel> (
            <menuchoice>
              <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Opzioni del resoconto delle
              imposte</guimenuitem>
            </menuchoice>
            ), quando vengono impostati dei conti tassabili. Alcuni tipi di entrate, come per
            esempio i regali, possono non essere considerati tassabili ed è quindi necessario
            controllare le regole sulla tassabilità per determinare cosa è tassabile. Per la
            descrizione delle modalità di tracciamento delle entrate dovute ai guadagni di
            capitale, fare riferimento a <xref linkend="chapter_capgain"/>.
          </para>
        </tip>

        <para>Prima di iniziare a inserire i depositi dello stipendio, è bene decidere con quale livello di
          dettaglio si intende registrarli. Il livello base consiste nell&rsquo;inserire lo
          stipendio netto proprio come si farebbe su un registro cartaceo. Questo è il metodo più
          semplice, ma si possono ottenere maggiori dettagli se si inserisce in &app; lo stipendio
          lordo e le sue detrazioni. Questo metodo richiede più impegno ma inserendo tutte le
          informazioni sulle trattenute durante tutto l&rsquo;arco dell&rsquo;anno, consente di
          ottenere degli utili resoconti sulle tasse in in qualsiasi momento. Questi resoconti
          possono aiutare a determinare se si stanno trattenendo tasse a sufficienza e permettono di
          stimare le tasse da pagare in futuro. Se non si è sicuri sul livello di dettaglio,
          conviene iniziare inserendo semplicemente lo stipendio netto. Sarà sempre possibile
          tornare indietro e modificare le transazioni in un secondo momento se si decidesse di
          optare per un dettaglio maggiore.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="cbook-withdrawals1">
        <title>Immettere i prelievi</title>

        <para>Quando si preleva per una qualsiasi ragione una somma dal conto bancario, si sta trasferendo del
          denaro dal conto bancario verso un&rsquo;altra destinazione. In &app;, quest&rsquo;altra
          destinazione è registrata come un conto. Più conti di dettaglio si creano e utilizzano
          per le uscite, maggiori saranno le informazioni disponibili sulla destinazione del proprio
          denaro.
        </para>

        <para>I prelievi possono assumere diverse forme. I prelievi da ATM rappresentano le transazioni più
          diffuse. Scrivere assegni è un altro modo per prelevare denaro al fine di pagare le
          bollette, per fare acquisti o per fare beneficenza. In funzione della banca, si possono
          avere anche costi di servizio in cui la banca preleva denaro dai conti. I trasferimenti di
          denaro verso un altro conto rappresentano anch&rsquo;essi dei prelievi. Di seguito si
          tratterà ogni tipo di prelievo e se ne descriverà la procedura di inserimento in &app;.
        </para>

        <sect2 id="cbook-atm2">
          <title>ATM: prelievo di contanti</title>

          <para>I prelievi di contanti sono trattati come trasferimenti da un conto bancario a un conto dei liquidi.
            &app; fornisce conti speciali per i <emphasis>Liquidi</emphasis> in grado di tenere
            traccia dei prelievi di contanti, così è necessario impostare un conto per i contanti
            allo scopo di registrare i propri prelievi sia con ATM che con altre modalità.
          </para>

          <para>I conti per i liquidi possono essere utilizzati con diversi livelli di dettaglio. Al livello più
            semplice, si trasferisce semplicemente il contante dal conto corrente. Questo però
            indica solamente la quantità di denaro prelevata dal conto corrente in un determinato
            giorno, ma non fornisce informazioni sulla destinazione del denaro. Con poco impegno in
            più, è possibile utilizzare il conto per i liquidi per registrare anche gli acquisti
            in contanti in modo da poter conoscere la destinazione precisa del denaro. Questi
            acquisti verranno registrati come trasferimenti di denaro dal conto dei liquidi al conto
            delle uscite.
          </para>

          <para>Alcune persone registrano ogni acquisto in contanti, ma questo richiede molto lavoro. Un metodo più
            semplice consiste nel registrare gli acquisti per i quali si ha una ricevuta,
            aggiustando poi il saldo del conto in base a quanto rimane nel portafoglio.
          </para>

          <para>Si consiglia di impostare almeno un conto dei liquidi per registrare i propri prelievi. Se poi si
            decidesse di registrare anche la destinazione del proprio denaro, è sempre possibile
            inserire delle transazioni per il denaro speso. L&rsquo;utente è libero di scegliere il
            dettaglio di livello che preferisce.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="cbook-reconacct1">
        <title>Riconciliare i conti</title>

        <para>&app; rende molto semplice la riconciliazione del proprio conto bancario con l&rsquo;estratto conto
          mensile. In <xref linkend="txns-reconcile1"/> vengono fornite le istruzioni necessarie a
          riconciliare le proprie transazioni con l&rsquo;estratto conto mensile inviato dalla
          propria banca. Questa rappresenta la principale operazione di riconciliazione che dovrebbe
          essere eseguita ogni mese.
        </para>

        <para>Ma allora cosa fare di tutti i conti che sono stati creati? Dovrebbero essere riconciliati anche
          loro? Se si riceve un estratto conto per un determinato conto, allora sarebbe bene
          riconciliarlo. Degli esempi possono essere l&rsquo;estratto conto del conto corrente, dei
          risparmi e della carta di credito. Le transazioni e l&rsquo;estratto conto per la carta di
          credito sono descritti in <xref linkend="chapter_cc"/>, quindi, se si è interessati a
          tracciare le carte di credito con &app;, leggere le istruzioni contenute in quel capitolo.
        </para>

        <para>I conti per le entrate e per le uscite non vengono normalmente riconciliati dato che non esiste
          nessun documento che permette di controllarne il saldo. Per la stessa ragione è
          impossibile anche riconciliare i conti del denaro liquido. Con un conto per i liquidi,
          però, è possibile correggere il saldo di tanto tanto, in modo che il denaro contante a
          disposizione corrisponda al saldo nel conto dei liquidi. L&rsquo;aggiustamento del saldo
          è trattato nella sezione successiva.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="cbook-together1">
        <title>In pratica</title>

        <para>Nel <xref linkend="chapter_txns"/>, sono state inserite alcune transazioni nel conto corrente. In
          questo capitolo, verranno aggiunte altre transazioni e poi si procederà alla loro
          riconciliazione.
        </para>

        <sect2 id="cbook-puttoget-open2">
          <title>Bilanci d&rsquo;apertura</title>

          <para>Si cominci aprendo il file salvato nell&rsquo;ultimo capitolo (<filename>gcashdata_4</filename>). La
            struttura dei conti dovrebbe assomigliare a questa:
          </para>

          <screenshot id="cbook-gcashdata4">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cbook_gcashdata4.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>La struttura dei conti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra la struttura dei conti.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cbook-puttoget-transactions">
          <title>Aggiungere alcune transazioni</title>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Aprire ora il conto corrente dalla finestra principale. Nel precedente capitolo, sono state inserite
                alcune transazioni per lo stipendio come depositi nel conto corrente. Ora si
                immetterà un altro tipo di deposito: un trasferimento di denaro dai risparmi al
                conto corrente. In una riga vuota, immettere una transazione per trasferire €500
                da l conto dei risparmi al conto corrente (in questo caso, la data dell&rsquo;ultima
                transazione era il 28 Marzo, ma questa transazione di trasferimento è avvenuta il
                24). Il conto di trasferimento sarà quello dei risparmi dato che ci si trova nel
                conto corrente. Quest&rsquo;ultimo dovrebbe ora assomigliare a questo:
              </para>

              <screenshot id="cbook-transferin">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_transferin.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Il registro del conto corrente</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il registro del conto corrente.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si proceda quindi all&rsquo;inserimento di alcuni assegni in questo conto. Dapprima inserire un
                assegno a favore di HomeTown alimentari per €75 (5 di Marzo). Il conto di
                trasferimento è <emphasis>Alimentari</emphasis>, dato che tutto il denaro è stato
                impiegato per acquistare dei generi alimentari. Poi inserire un assegno di €100
                per ABC Hardware (6 di Marzo) e suddividere questo importo in due uscite: €50 per
                <emphasis>Casalinghi</emphasis> e €50 per <emphasis>Attrezzi</emphasis>. Sarà
                necessario creare un conto di tipo <emphasis>Uscite</emphasis> per ognuna di esse e
                in seguito inserire la suddivisione. Il conto corrente dovrebbe ora assomigliare a
                questo:
              </para>

              <screenshot id="cbook-checkexamp">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_checkexamp.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Il registro del conto corrente</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il registro del conto corrente dopo l&rsquo;inserimento di altri assegni.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si supponga ora di dover prelevare del denaro. Nella struttura dei conti, non è ancora presente un
                conto per i liquidi, così sarà necessario crearne uno. Creare quindi il conto come
                <guilabel>Liquidi</guilabel> nella categoria di livello principale
                <guilabel>Attività</guilabel>. Dal registro del conto corrente, inserire un
                prelievo da ATM per trasferire €100 dal <emphasis>Conto corrente</emphasis> al
                conto <emphasis>Liquidi</emphasis> in data 25 Marzo.
              </para>

              <screenshot id="cbook-atm">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_atm.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Il registro del conto corrente</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il registro del conto corrente con un prelievo da ATM.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="cbook-puttoget-reconcile">
          <title>Bilanci d&rsquo;apertura</title>

          <para>A questo punto è possibile procedere alla riconciliazione del <emphasis>conto corrente</emphasis>,
            utilizzando questo semplice estratto conto:
          </para>

          <screenshot id="cbook-bankstmt">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cbook_bankstmt.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un semplice estratto conto</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra un semplice estratto conto.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Selezionare
                <menuchoice>
                  <guimenu>Operazioni</guimenu><guimenuitem>Riconcilia</guimenuitem>
                </menuchoice>
                dal menu e inserire il bilancio di chiusura di €1.451,79. Premere
                <guibutton>OK</guibutton> per iniziare la riconciliazione del conto. Marcare le voci
                come appaiono nell&rsquo;estratto conto. Quando tutte le voci sono state marcate, la
                finestra di riconciliazione dovrebbe assomigliare a questa:
              </para>

              <screenshot id="cbook-reconexamp">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_reconexamp.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>La finestra di riconciliazione</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra la finestra di riconciliazione con una differenza di €5,00.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>

              <para>Si noti che il saldo riconciliato differisce dal saldo finale di €5,00. Se si osserva
                l&rsquo;estratto conto della banca, si noterà la presenza di un costo di servizio
                di €5,00 che non è stato aggiunto nel <emphasis>conto corrente</emphasis>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si deve quindi inserire nel registro del <emphasis>conto corrente</emphasis> un costo di servizio di
                €5,00. In una riga vuota del registro del <emphasis>conto corrente</emphasis>,
                inserire una transazione che trasferisca €5,00 dal <emphasis>conto
                corrente</emphasis> a un conto per i <emphasis>costi di servizio</emphasis> (sarà
                necessario creare questo conto nella categoria delle <guilabel>Uscite</guilabel>).
                Utilizzare la data di emissione dell&rsquo;estratto conto come data per la
                transazione. Il <emphasis>conto corrente</emphasis> dovrebbe ora assomigliare a
                questo:
              </para>

              <screenshot id="cbook-servch">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_servch.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Il registro del conto corrente</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il registro del conto corrente con l&rsquo;aggiunta del costo di servizio.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Tornando alla finestra di riconciliazione, dovrebbe ora essere visualizzata la tassa di servizio
                sotto la voce <guilabel>Fondi in uscita</guilabel>. Fare clic su di essa per
                marcarla come riconciliata; si noti come l&rsquo;importo della differenza sia ora
                pari a 0,00. Premere il pulsante <guibutton>Termina</guibutton> nella
                <emphasis>barra degli strumenti</emphasis> per completare la riconciliazione. La
                colonna di riconciliazione <guilabel>R</guilabel> nel registro del <emphasis>Conto
                corrente</emphasis>, dovrebbe ora mostrare una <guilabel>s</guilabel> per ogni
                transazione appena riconciliata. Si osservi anche che la riga delle informazioni nel
                basso della finestra riporta <guilabel>Riconciliato: EUR 1.451,79</guilabel>.
              </para>

              <screenshot id="cbook-reconciledCheckAct">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_reconciledCheckAct.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Il registro del conto corrente</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il registro del conto corrente riconciliato.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="cbook-puttoget-save">
          <title>Salvare il file</title>

          <para>Tornare ora alla finestra principale del programma e salvare il file con il nuovo nome
            <filename>gcashdata_5</filename>. La struttura dei conti sta costantemente crescendo e
            dovrebbe essere simile a questa:
          </para>

          <screenshot id="cbook-chartaccts5">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cbook_chartaccts5.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>La struttura dei conti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra la struttura dei conti.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cbook-puttoget-reports">
          <title>Resoconti</title>

          <para>Come è stato fatto nel precedente capitolo, si dia uno sguardo ai resoconti <guilabel>Flusso di
            liquidi</guilabel> e <guilabel>Resoconto delle transazioni</guilabel>.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Per primo verrà analizzato il resoconto del <guilabel>Flusso di liquidi</guilabel> per il mese di
                Marzo.
              </para>

              <para>Selezionare il resoconto dei flussi di liquidi da
                <menuchoice>
                  <guimenu>Resoconti</guimenu><guisubmenu>Entrate e
                  uscite</guisubmenu><guimenuitem>Flusso di liquidi</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>

              <screenshot id="cbook-puttoget2-Cash">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_CashFlow.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto dei flussi di liquidi per il mese di Marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto del flusso di liquidi dopo il <xref linkend="chapter_cbook"/>.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si controlli ora il corrispondente resoconto delle transazioni per i conti del patrimonio.
              </para>

              <para>Selezionare il resoconto delle transazioni dal menu
                <menuchoice>
                  <guimenu>Resoconti</guimenu><guimenuitem>Resoconto delle transazioni</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>

              <screenshot id="cbook-puttoget2-TransactionRptChecking">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_TransactionRptAssets.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto delle transazioni per i conti del patrimonio nel mese di
                    marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per i conti del patrimonio nel mese di Marzo.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Cambiare poi il resoconto delle transazioni in modo da mostrare solamente i vari conti delle
                <emphasis>Uscite</emphasis>.
              </para>

              <screenshot id="cbook-puttoget2-TransactionRptExpenses">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cbook_TransactionRptExpenses.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto delle transazioni per il conto uscite nel mese di
                    Marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per i vari conti delle uscite nel mese di
                      Marzo.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>
          </orderedlist>

          <para>Un solo conto, presente nella struttura dei conti realizzata finora, non è ancora stato utilizzato:
            quello della <guilabel>Carta di credito</guilabel>. Ora che si è in grado di tenere
            traccia del conto bancario e dei contanti in &app;, si potrebbe voler iniziare a tenere
            traccia anche della propria carta di credito. &app; fornisce un particolare tipo di
            conto per le carte di credito che sarà discusso nel prossimo capitolo.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.6.0
  Last modified: September 12th 2016
       modified: September 12th 2016
  Maintainers:
               Alex Aycinena <alex.aycinena@gmail.com>
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
   	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
 Originally written by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_expenses">
      <title>Expense Accounts</title>

      <para>If managing your checkbook is the first step in tracking your finances, then using expense accounts
        to see where you are expending money is a close second step. This chapter will give you an
        understanding of how &app; uses expense accounts to help you keep track of many different
        categories of transactions.
      </para>

      <sect1 id="expenses-concepts">
        <title>Concetti</title>

        <para>An expense type account is used to allow you to track how much you spend on specific expenses.
          Technically, expense accounts are not a part of traditional accounting, but have become
          common with the increased capabilities of computer-based accounting systems. Many people's
          first experience with tracking expenses comes from Quicken(tm), where transactions can be
          assigned to one or more categories. In &app;, these categories are set up as separate
          accounts, which are designated as Expense type accounts. This allows &app; to apply the
          rules of double-entry accounting consistently. Expense accounts can be as detailed or as
          general as you need. Some users need only a few accounts for personal expense tracking.
          Others use &app; expense accounts to manage their expenses in great detail. The level of
          detail you choose is up to you. Keep in mind that with &app;, you can change accounts for
          transactions, so if your needs change later on, it is possible to move transactions
          around.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="expenses-setup">
        <title>Impostare i conti</title>

        <sect2 id="expenses-su-simple">
          <title>Simple Expense Account Setup</title>

          <para>For many users, the easiest way to set up expense accounts is to check the "Common Accounts" when
            you create a new Account Hierarchy. This will establish many of the most common expense
            accounts that users need. See "New Account Hierarchy Setup" in Chapter 3 of the Help
            guide for more information.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="expenses-su-complex">
          <title>Complex Expense Account Setup</title>

          <para>If you have different expense accounting needs, you can refer to <xref linkend="chapter_txns"/>, or
            Chapter 5.4 in the Help manual for instructions on how to create accounts.
          </para>

          <para>Typical reasons for adding new or different expense accounts include: to track expenses for
            particular business purposes (e.g., specific types of supply expenses), to track
            expenses for particular tax purposes (e.g., tax expenses that must be reported to
            others), or simply to track expenses that are meaningful to you (e.g., payments made to
            a particular charity).
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="expenses-entering">
        <title>Entering Expense Transactions</title>

        <para>While it is possible to enter transactions directly into expense accounts, it is not normally how
          these are entered. For most people, transactions for an expense account are added when the
          user is entering data into the other account in the transaction. In other words, if you
          have an expense account for Charitable Donations (e.g., Expenses:Charity), you will
          typically add a transaction to the expense account by assigning a check in your checking
          account register to the Charity account.
        </para>

        <para>If you open an expense account, you will see a register similar to most others you find in &app;.
          The informal column headings for the transaction amounts are slightly different, however.
          The left (debit) column will read <emphasis>Tot Expense</emphasis>, while the right
          (credit) column will read <emphasis>Tot Rebate</emphasis>.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="expenses-other">
        <title>Other Considerations for Expense Accounts</title>

        <para>Because expense accounts are generated entirely by you, there are no statements against which you
          would reconcile your data. Therefore, there is technically nothing to reconcile. You can,
          of course use the reconcile process for expense accounts, which will lock the transactions
          for future editing.
        </para>

        <para>One point to consider is that as your use of &app; continues, the balances in these accounts will
          grow, since there are usually very few credit transactions that reduce the balances. There
          is nothing wrong with this situation, but some users may wish to clear the balances in
          their expense accounts periodically. Zeroing transactions can be entered that transfer the
          balance of the account to an Equity account. &app; includes a Closing Books procedure that
          includes zeroing out expense accounts. Keep in mind that this is not necessary, and that
          if you need to gather information on a given expense account, you can use various reports
          to extract that data without zeroing the account out.
        </para>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally written by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
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    <chapter id="chapter_cc">
      <title>Carte di credito</title>

      <para>Questo capitolo mostra come gestire una carta di credito con &app;.
      </para>

      <sect1 id="cc-concepts1">
        <title>Concetti</title>

        <para>Dato che probabilmente è capitato di scrivere un assegno o effettuare un pagamento elettronico alla
          compagnia della carta di credito ogni mese, si potrebbe pensare che la carta di credito
          rappresenti una uscita; in realtà non la è. Perché? Un conto per la carta di credito è
          un prestito a breve termine: si possono fare degli acquisti da questo conto e poi si deve
          restituire il denaro speso, con gli interessi (il carico finanziario a proprio conto). Gli
          acquisti che si effettuano con la carta di credito sono le vere uscite.
        </para>

        <para>È possibile percorrere due diverse strade quando si vuole immettere una transazione avvenuta con la
          carta di credito: la scelta dipende dal livello di dettaglio che si desidera ottenere. Il
          metodo più semplice consiste nel registrare solamente i pagamenti mensili alla compagnia
          della carta di credito. Dal proprio conto bancario, immettere un trasferimento di denaro
          ogni mese al conto delle uscite della carta di credito. Questo permetterà di visualizzare
          l&rsquo;importo che si paga ogni mese alla compagnia della carta di credito, ma non
          fornirà alcuna informazione sul saldo della carta di credito o sugli acquisti effettuati
          con la carta di credito.
        </para>

        <para>Un metodo più completo per tracciare la carta di credito in &app; consiste nell&rsquo;inserire ogni
          acquisto e ogni pagamento come una transazione separata. Utilizzando il registro del conto
          della carta di credito, è possibile inserire le ricevute per tutto il mese. Quando si
          riceve l&rsquo;estratto conto della carta di credito, è possibile riconciliarlo con il
          conto della carta di credito e i pagamenti sono inseriti come un trasferimento di denaro
          dal conto corrente al conto della carta di credito. Questo metodo fornisce maggiori
          informazioni sul saldo durante il mese e fa emergere ogni discrepanza durante la
          riconciliazione, ma è necessario inserire una maggior quantità di dati.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="cc-accounts1">
        <title>Impostare i conti</title>

        <para>Per iniziare a gestire la propria carta di credito con &app;, si deve impostare un conto delle
          <guilabel>Passività</guilabel> di livello principale e al suo interno creare tanti conti
          figli del tipo <guilabel>carta di credito</guilabel> quante sono le carte che si vogliono
          tracciare. Per registrare solamente i pagamenti effettuati alla compagnia della carta di
          credito, tutto quello di cui si ha bisogno è un conto per la banca e uno per la carta di
          credito dove immettere le transazioni.
        </para>

        <para>Le spese effettuate con la carta di credito sono delle uscite ed è quindi necessario impostare
          questi conti come figli di un conto di livello principale denominato
          <guilabel>Uscite</guilabel>. Se si decide di utilizzare un maggiore livello di dettaglio
          degli acquisti, sarà necessario creare un conto uscite per ogni tipo di acquisto che si
          effettua. Dato che sarà anche necessario riconciliare il saldo con l&rsquo;estratto conto
          della carta, sarà utile impostare un bilancio di apertura per ogni conto di carta di
          credito. Il metodo più semplice per farlo consiste nell&rsquo;utilizzare come bilancio di
          apertura, il saldo dell&rsquo;ultimo estratto conto.
        </para>

        <sect2 id="cc-accounts-simple2">
          <title>Schema semplice</title>

          <para>Se non si desidera registrare ogni spesa sostenuta con la carta di credito, è sufficiente creare
            una semplice struttura dei conti come questa:
          </para>
<literallayout>
-Attività
   -Banca
-Passività
   -Carta di credito
-Uscite
   -Carta di credito
   </literallayout>
          <para>In questo esempio, si immette l&rsquo;importo totale addebitato ogni mese come una transazione tra
            il conto <emphasis>Passività:Carta di credito</emphasis> e il conto
            <emphasis>Uscite:Carta di credito</emphasis>. Quando si effettua un pagamento si deve
            inserire una transazione tra <emphasis>Attività:Banca</emphasis> e
            <emphasis>Passività:Carta di credito</emphasis>.
          </para>

          <para>La limitazione ovvia di questo semplice schema per la carta di credito, risiede nel fatto che non è
            possibile vedere dove il denaro viene impiegato. Tutte le spese effettuate con la carta
            di credito sono inserite nel conto delle uscite per la carta di credito. Comunque,
            questo sistema è facilmente configurabile e aggiornabile.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-accounts-complete2">
          <title>Schema completo</title>

          <para>Se si desidera registrare le spese in modo più completo, occorre impostare più conti per le uscite
            denominati a seconda dei vari tipi di acquisti che si possono effettuare. Ogni addebito
            sulla carta di credito è immesso come una transazione separata tra il conto delle
            passività della carta di credito e il conto specifico per l&rsquo;uscita. Di seguito si
            riporta un esempio di struttura dei conti per questo caso:
          </para>
<literallayout>
-Attività
    -Banca
-Passività
    -Carta di credito
-Uscite
    -Cibo
    -Auto
    -Vestiti
    -Intrattenimento
    -Interessi
    -Servizi
   </literallayout>
          <para>Chiaramente, è necessario inserire delle uscite specifiche a seconda delle proprie abitudini di
            acquisto. L&rsquo;unica differenza tra questo schema e quello semplice, riguarda le
            uscite che ora sono suddivise in gruppi. Si noti anche la presenza di una uscita
            denominata <quote>Interessi</quote>; questa è utilizzata quando la carta di credito
            richiede il pagamento degli interessi sul denaro che mensilmente non è ancora stato
            restituito. Il conto delle uscite denominato <quote>Servizi</quote> permette di tenere
            traccia delle spese di servizio associate all&rsquo;utilizzo della carta di credito,
            quali il costo fisso annuo di utilizzo se esiste. Con questo schema, si sarà in grado
            di controllare dove il denaro viene speso ogni mese e raggrupparlo in funzione dei conti
            delle uscite.
          </para>

          <para>Il resto di questo capitolo assumerà che si stia utilizzando lo schema completo.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="cc-entercharge1">
        <title>Immettere le spese</title>

        <para>Inserire le proprie spese, fornisce un quadro più dettagliato delle proprie abitudini di acquisto.
          Le spese effettuate con la carta di credito sono registrate come transazioni tra il conto
          passività della carta di credito e l&rsquo;appropriato conto delle uscite.
        </para>

        <para>When you pay for goods or services with your credit card, you are telling the credit card company to
          pay the merchant for you. This transaction will increase the amount of money you owe the
          credit card company, and the credit card balance will increase. The other side of these
          transactions will in most cases be an expense account. For example, if you buy clothing
          from a store with your credit card for $50, you would be transferring that money from the
          credit account into Expenses:Clothing.
        </para>

        <para>Entering these transactions into &app; allows you to track how much you owe the credit card company,
          as well as provides you a better picture of your overall accounts. It also allows you to
          monitor your account and ensure that fraud is avoided.
        </para>

        <para>Adding transactions to a credit card account is similar to entering transactions in other accounts.
          You can enter them manually, or import them from your credit card company using a
          compatible import format.
        </para>

        <para>For assistance with entering transactions, see Chapter 6 of the Help manual and
          <xref linkend="chapter_txns"/>.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="cc-enterpay1">
        <title>Immettere gli addebiti</title>

        <para>La maggior parte dei pagamenti in favore della carta di credito sono immessi come transazioni da un
          conto bancario (attività) al conto della carta di credito (passività). Quando si paga la
          ricevuta mensile, si sta prelevando denaro da un conto bancario per far diminuire il saldo
          della carta di credito. Questa transazione contribuisce alla diminuzione sia del saldo del
          conto bancario, sia dell&rsquo;importo dei debiti che si hanno verso la carta di credito.
        </para>

        <para>Quando si restituisce un acquisto, si riceve un rimborso sulla carta di credito. Questa rappresenta
          un altro tipo di pagamento nel senso che fa diminuire l&rsquo;importo dei debiti che si
          hanno verso la compagnia della carta di credito. Se l&rsquo;acquisto originale è stato
          registrato con un trasferimento dal conto della carta a quello delle uscite, si può
          semplicemente invertire la transazione: ritrasferire indietro il denaro dal conto delle
          uscite a quello della carta di credito. Questa transazione provoca la diminuzione del
          saldo sia del conto delle uscite, sia del conto della carta di credito. Per esempio, se è
          stato registrato un acquisto di vestiario avvenuto con la carta di credito, la transazione
          associata consiste in un trasferimento dal conto della carta di credito al conto delle
          uscite per il vestiario. Se poi si restituisce questa merce per un rimborso, è
          sufficiente trasferire il denaro indietro dal conto delle uscite per il vestiario al conto
          della carta di credito.
        </para>

        <note>
          <para>Un errore comune è quello di inserire il rimborso come una entrata. Non è infatti un&rsquo;entrata
            ma una <quote>uscita negativa</quote>. Questo è il motivo per cui si deve trasferire il
            denaro dal conto delle uscite a quello della carta di credito quando si riceve un
            rimborso.
          </para>
        </note>

        <para>Per rendere più chiaro il concetto, si procede all&rsquo;illustrazione di un esempio. Si acquistano
          dei Jeans con la carta di credito per un importo di €74.99; il giorno dopo ci si accorge
          che sono troppo larghi e si decide di restituirli. Fortunatamente il negoziante accetta e
          viene rimborsata la carta di credito.
        </para>

        <orderedlist>
          <listitem>
            <para>Si inizi aprendo il file salvato in precedenza (<filename>gcashdata_5</filename>), e lo salvare da
              subito con il nome <filename>gcashdata_6</filename>.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Aprire il registro del conto <emphasis>Passività:Visa</emphasis> e inserire una transazione a due
              conti per pagare l&rsquo;acquisto di Jeans per €74.99. Il conto di
              <guilabel>Trasferimento</guilabel> sarà <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis> e
              verrà <guilabel>addebitato</guilabel> il proprio conto <emphasis>Visa</emphasis> con
              €74.99.
            </para>

            <note>
              <para>Dato che il conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis> non è stato creato in precedenza, &app;
                ne richiederà la creazione. Si ricordi solo di crearlo come conto della categoria
                <guilabel>Uscite</guilabel>
              </para>
            </note>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Inserire poi il rimborso in uno dei seguenti modi.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>Inserire la stessa transazione utilizzata per l&rsquo;acquisto, ma invece di un importo in
                  <guilabel>Addebito</guilabel>, inserire un importo in
                  <guilabel>Pagamento</guilabel> nel registro del conto della <emphasis>carta di
                  credito</emphasis>.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Selezionare la transazione di acquisto che si vuole rimborsare (cioè la transazione per i Jeans nel
                  caso analizzato) e selezionare
                  <menuchoice>
                    <guimenu>Transazione</guimenu><guisubmenu>Aggiungi transazione di
                    inversione</guisubmenu>
                  </menuchoice>
                  . Modificare la data come necessario.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>

            <para>Dopo aver invertito la transazione, il conto della carta di credito dovrebbe assomigliare a questo:
            </para>

            <screenshot id="cc-Reversing-Transaction-1">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/cc_Reversing_Transaction_1.png" srccredit="Bengt  Thuree"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Rimborso di un acquisto effettuato con carta di credito</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Questa immagine mostra il registro del conto <emphasis>Passività:Carta di credito</emphasis> dopo
                    l&rsquo;inversione della transazione per l&rsquo;acquisto.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>E il registro del conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis> dovrebbe assomigliare a questo
            </para>

            <screenshot id="cc-Reversing-Transaction-2">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/cc_Reversing_Transaction_2.png" srccredit="Bengt  Thuree"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Rimborso di un acquisto effettuato con carta di credito</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Questa immagine mostra il registro del conto <emphasis>Uscite:Abbigliamento</emphasis> dopo
                    l&rsquo;inversione della transazione di acquisto.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Salvare il file dei dati di &app;.
            </para>
          </listitem>
        </orderedlist>
      </sect1>

      <sect1 id="cc-together1">
        <title>In pratica</title>

        <para>Ora che sono stati affrontati i concetti di base che stanno dietro le varie transazioni che si
          devono effettuare per tracciare correttamente la propria carta di credito in &app;, si
          procederà alla illustrazione di un esempio: si effettueranno degli acquisti con la carta
          di credito, si rimborseranno due di essi, si pagheranno gli interessi sull&rsquo;importo
          non pagato, si riconcilierà il conto della carta e, infine, si effettuerà un pagamento
          parziale della carta di credito.
        </para>

        <sect2 id="cc-puttoget-openfile">
          <title>Aprire un file di &app;</title>

          <para>Si inizi aprendo il file dei dati salvato in precedenza, <filename>gcashdata_5</filename> e lo
            salvare come <filename>gcashdata_6</filename> da subito. La finestra principale dovrebbe
            assomigliare a questa:
          </para>

          <screenshot id="cc-accounts">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_accounts.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Struttura dei conti iniziale</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti iniziale per il tracciamento di una carta di credito nell&rsquo;esempio pratico.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-together-purchases2">
          <title>Acquisti</title>

          <para>Si supponga di effettuare degli acquisti con la carta Visa. Si inizi acquistando €25 di cibo dal
            Greasy Spoon Cafe, €100 di capi di vestiario da Faux Pas Fashions, €25 di carburante
            da Premium Gasoline, €125 di generi alimentari e casalinghi da Groceries R Us
            (suddivisi in €85 di alimentari ed €40 in oggetti per la casa) e infine, €60 di
            articoli per la casa da CheapMart.
          </para>

          <para>Si ripeta anche l&rsquo;esercizio del capitolo precedente, acquistando un paio di Jeans per €74.99
            il 3 Aprile, e si restituiscano due giorni dopo.
          </para>

          <para>La finestra del registro per le passività della carta di credito dovrebbe assomigliare a questa:
          </para>

          <screenshot id="cc-purchases">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_purchases.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Acquisti iniziali con la carta di credito</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Acquisti iniziali con la carta di credito.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-together-refund2">
          <title>Rimborso</title>

          <para>Si supponga ora che il 15 Aprile siano stati restituiti i vestiti acquistati l&rsquo;11 Aprile da
            Faux Pas Fashions e che sia stato rimborsato il costo sulla carta di credito. Inserire
            una transazione per il rimborso della carta di credito per l&rsquo;intero importo di
            €100. È necessario utilizzare lo stesso conto di trasferimento utilizzato per
            l&rsquo;acquisto, e inserire l&rsquo;importo nella colonna del pagamento. &app;
            automaticamente completerà il nome e il conto di trasferimento, ma immetterà anche
            automaticamente i €100 nella colonna dell&rsquo;addebito. Sarà necessario reinserire
            l&rsquo;importo nella colonna dei pagamenti. La transazione sarà come questa:
          </para>

          <screenshot id="cc-refund">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_refund.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Transazione per la restituzione dell&rsquo;oggetto</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Restituzione dei vestiti a Faux Pas Fashions, rimborso sulla carta di credito.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-together-interest2">
          <title>Interessi</title>

          <para>Dopo il mese di acquisti, sfortunatamente, arriva per posta la ricevuta della carta di credito
            oppure si accede a essa tramite internet. Si scopre che sono stati addebitati €20 di
            interessi nell&rsquo;ultimo giorno di Aprile a causa del saldo del mese precedente.
            Questo viene immesso come una spesa nel conto della carta di credito.
          </para>

          <screenshot id="cc-interest">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_interest.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Interessi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Interessi.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-together-reconcile2">
          <title>Riconciliazione</title>

          <para>All&rsquo;arrivo della ricevuta della carta di credito, si dovrebbe riconciliare il conto della
            carta di credito con questo documento. Questo può essere fatto utilizzando
            l&rsquo;applicazione di riconciliazione fornita da &app;. Evidenziare il conto della
            carta di credito e selezionare
            <menuchoice>
              <guimenu>Operazioni</guimenu><guimenuitem>Riconcilia…</guimenuitem>
            </menuchoice>
            . Questa procedura di riconciliazione è descritta dettagliatamnete in
            <xref linkend="txns-reconcile1"/>, ma comunque ne verrà descritto il processo anche
            qui. Per questo esempio, si assuma che l&rsquo;estratto conto della carta di credito sia
            datato 1 Maggio, con un saldo finale di €455. Inserire questi valori nella finestra
            iniziale di riconciliazione come mostrato qui.
          </para>

          <screenshot id="cc-reconcile-init">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_reconcile_init.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra iniziale di riconciliazione</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra iniziale di riconciliazione del conto.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Durante il processo di riconciliazione, si devono marcare tutte le transazioni nel conto quando si
            è certi che esse compaiono sia nel conto di &app;, sia nell&rsquo;estratto conto della
            carta. In questo esempio, come mostrato nella figura più sotto, c&rsquo;è una
            differenza di €300 tra i conti di &app; e il documento della carta di credito.
          </para>

          <screenshot id="cc-reconcile">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_reconcile.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra principale di riconciliazione</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finetsra principale di riconciliazione del conto, dove è visualizzata una differenza di €300.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Dopo alcune analisi, si scopre di aver dimenticato di registrare un pagamento effettuato il 5 Marzo
            in favore della compagnia della carta di credito per un importo di €300; questo
            pagamento deve essere inserito con una transazione dal conto corrente bancario al conto
            della carta di credito. A questo punto il documento della carta di credito e il conto di
            &app; possono essere riconciliati, con un saldo di €455.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-together-payment2">
          <title>Pagamento</title>

          <para>Nell&rsquo;ipotesi che sia stata completata la riconciliazione del conto della carta di credito, è
            necessario effettuare un pagamento alla compagnia della carta di credito. In questo
            esempio, si è in debito di €455 ma si restituiranno solamente €300 ancora per
            questo mese. Per fare questo, inserire una transazione dal proprio conto bancario al
            conto della carta di credito, per una somma di €300, che dovrebbe diminuire il saldo
            della carta di credito portandolo a €155. Il registro del conto della carta di credito
            dovrebbe ora assomigliare a questo:
          </para>

          <screenshot id="cc-payment">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_payment.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Riconciliazione e pagamento</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Registro del conto dopo la riconciliazione e il pagamento.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Tornare alla finestra principale e salvare il file (<filename>gcashdata_6</filename>). La struttura
            dei conti sta continuamente crescendo e dovrebbe assomigliare a questa:
          </para>

          <screenshot id="cc-final">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/cc_final.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>&app; finestra principale</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti di &app; dopo la riconciliazione e il pagamento.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-puttoget-save">
          <title>Salvare il file</title>

          <para>In ultimo, salvare il file dei dati di &app; (<filename>gcashdata_6</filename>).
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="cc-puttoget-reports">
          <title>Resoconti</title>

          <para>Come è stato fatto nel precedente capitolo, si darà uno sguardo ai resoconti per il
            <guilabel>Flusso di liquidi</guilabel> e per le <guilabel>Transazioni</guilabel>.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>Dapprima si analizzi il resoconto del <guilabel>Flusso di liquidi</guilabel> per il conto
                <guilabel>Visa</guilabel> delle passività per il mese di Marzo.
              </para>

              <para>Selezionare il resoconto dei flussi di liquidi da
                <menuchoice>
                  <guimenu>Resoconti</guimenu><guisubmenu>Entrate e
                  uscite</guisubmenu><guimenuitem>Flusso di liquidi</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>

              <screenshot id="cc-puttoget2-Cash">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cc_CashFlow.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto dei flussi di liquidi per il mese di Marzo</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto del flusso di liquidi dopo il <xref linkend="chapter_cc"/>.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Controllare ora il corrispondente resoconto delle transazioni per il conto Visa.
              </para>

              <para>Selezionare il resoconto delle transazioni dal menu
                <menuchoice>
                  <guimenu>Resoconti</guimenu><guimenuitem>Resoconto delle transazioni</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>

              <screenshot id="cc-puttoget2-TransactionRptVisa">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cc_TransactionRptVisa.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto delle transazioni per il conto Visa nei mesi di Marzo e
                    Aprile</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per il conto Visa nei mesi di Marzo e Aprile.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Cambiare ora il resoconto delle transazioni in modo da mostrare solamente i vari conti delle uscite.
              </para>

              <screenshot id="cc-puttoget2-TransactionRptExpenses">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/cc_TransactionRptExpenses.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Resoconto delle transazioni per i conti delle uscite nel mese di
                    Aprile</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per i vari conti delle uscite nel mese di
                      Aprile.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_loans">
      <title>Prestiti</title>

      <para>Questo capitolo spiega come gestire un mutuo con &app;.
      </para>

      <sect1 id="loans_concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>Un prestito è definito come una transazione finanziaria in cui una parte paga per l&rsquo;utilizzo
          del denaro fornito da un&rsquo;altra parte. Esistono molti esempi comuni di prestiti: le
          carte di credito, le rate dell&rsquo;auto, i mutui per la casa o un prestito per
          l&rsquo;impresa.
        </para>

        <sect2 id="loans_conceptsterms2">
          <title>Terminologia</title>

          <para>Prima di discutere specificatamente come vengono trattati i prestiti in&app;, è utile presentare un
            glossario sulla terminologia. I termini riportati più sotto, costituiscono alcuni dei
            concetti base riguardanti i prestiti. Si raccomanda di prendere familiarità con questi
            termini o, almeno, fare riferimento a questa lista se si incontrassero dei termini non
            conosciuti nelle sezioni successive.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Piano di ammortamento</emphasis> - il progetto di ripagamento per assicurare che il
                prestito verrà interamente restituito, tipicamente utilizzando delle rate mensili
                costanti. Questi pagamenti sono normalmente suddivisi in una parte per ripagare il
                principale e in una parte relativa agli interessi; l&rsquo;importo del principale
                aumenta con l&rsquo;avanzare delle rate mentre gli interessi diminuiscono.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Debitore</emphasis> - l&rsquo;individuo o la società che riceve in prestito il denaro.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Insolvenza</emphasis> - quando il debitore non è in grado di pagare il prestito nei
                termini stabiliti con il creditore.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Rinvio</emphasis> - un ritardo temporaneo nel rimborso di un prestito.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Mora</emphasis> - è il termine che si riferisce ai pagamenti ritardati.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Montante</emphasis> - importo del prestito pagato al debitore. Alcuni prestiti prevedono
                pagamenti multipli, nel senso che il debitore non riceve l&rsquo;importo totale del
                prestito in una volta sola.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Interesse</emphasis> - il prezzo praticato dal creditore al debitore per l&rsquo;uso del
                denaro prestato. Generalmente si esprime in percentuale annua sul capitale prestato,
                denominato <emphasis>tasso annuo nominale</emphasis> o TAN.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Creditore</emphasis> - la società o la persona che presta il denaro al debitore.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Tassa per il prestito</emphasis> - un tassa per le operazioni prelevata dal capitale nel
                momento in cui il debitore riceve il prestito.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Somma capitale o principale</emphasis> - l&rsquo;importo originale del prestito, o
                l&rsquo;importo del prestito originale ancora da pagare. Quando si paga una rata del
                prestito, una parte del denaro è per pagare gli interessi e una parte è per pagare
                il capitale.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Pagherò</emphasis> - il contratto legale tra debitore e creditore relativo al prestito.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="loans_accounts1">
        <title>Impostare i conti</title>

        <para>Quando un debitore ottiene un prestito, normalmente ha l&rsquo;intenzione di acquistare un oggetto
          di un certo valore. Infatti, alcuni prestiti richiedono che il contraente acquisti un
          determinato bene, come una casa. Questo bene rappresenta un&rsquo;assicurazione per il
          creditore nei riguardi dell&rsquo;insolvenza del debitore. Esistono tuttavia esempi di
          prestiti che non hanno necessariamente associato un bene di grande valore: per esempio i
          prestiti per gli studi.
        </para>

        <para>Per la struttura dei conti presentata nel seguito, si assumerà che il prestito sia utilizzato per
          acquistare un bene di valore.
        </para>

        <para>Il prestito è una passività, l&rsquo;interesse risultante dal prestito è un&rsquo;uscita in corso
          mentre ogni tassa amministrativa che sia necessario pagare rappresenta un&rsquo;altra
          uscita; infine, l&rsquo;oggetto acquistato con il denaro prestato, è un patrimonio. Con
          questi parametri, si può costruire una struttura di base dei conti per un prestito:
        </para>
<literallayout>
Struttura di conti elementare per un prestito

-Attività
    -Beni mobili
        -conto risparmio
    -Beni immobili
        -beni acquistati
-Passività
   -Prestiti
       -Mutuo
-Uscite
   -Interessi
       -Interessi sul mutuo
   -Tasse amm. del mutuo
  </literallayout>
        <para>&app; possiede un certo numero di strutture di conti per prestiti predefinite, quali i prestiti per
          l&rsquo;auto e il mutuo per la casa. Per accedere a queste strutture predefinite
          selezionare
          <menuchoice>
            <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Nuova struttura conti</guimenuitem>
          </menuchoice>
          e selezionare il tipo di prestito a cui si è interessati.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="loans_calcs1">
        <title>Calcoli</title>

        <para>Determinare i piani di ammortamento per un prestito, gli importi delle rate, il valore totale o i
          tassi di interesse può risultare a volte complesso. Per assistere l&rsquo;utente in
          questo tipo di calcoli, &app; incorpora un <guilabel>calcolatore di prestiti</guilabel>.
          Per accedervi, selezionare la voce
          <menuchoice>
            <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenuitem>Calcolatore di prestiti</guimenuitem>
          </menuchoice>
          .
        </para>

        <screenshot id="loans_fcalc">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_fcalc.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Calcolatore di prestiti</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Il <guilabel>calcolatore di prestiti</guilabel> di &app;.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Il <guilabel>calcolatore di prestiti</guilabel> può essere utilizzato per calcolare ognuno di
          questi parametri: <guilabel>Numero di rate</guilabel>, <guilabel>Tasso di
          interesse</guilabel>, <guilabel>Valore attuale</guilabel>, <guilabel>Rata </guilabel>, o
          <guilabel>Valore futuro</guilabel>, ammesso che gli altri quattro siano stati definiti.
          Sarà inoltre necessario specificare l&rsquo;interesse composto e il metodo di pagamento.
        </para>

        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para><emphasis>Numero di rate</emphasis> - il numero di rate in cui è suddiviso il prestito.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Tasso di interesse</emphasis> - il tasso di interesse nominale del prestito, per esempio
              il tasso annuo di interesse.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Valore attuale</emphasis> - il valore a oggi del prestito, per esempio l&rsquo;importo
              ancora da versare per estinguere il prestito.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Rata</emphasis> - l&rsquo;importo da pagare come rata.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Valore futuro</emphasis> - il valore futuro del prestito, per esempio l&rsquo;importo
              ancora da versare alla scadenza del prestito.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Interesse composto</emphasis> - esistono due metodi per calcolare l&rsquo;interesse
              composto, discreto o continuo. Per l&rsquo;interesse composto discreto, selezionare la
              frequenza dal menu a tendina con un intervallo variabile da annuale a quotidiano.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Rata</emphasis> - il menu a tendina permette la scelta della frequenza di pagamento con un
              intervallo che va dall&rsquo;anno al giorno. Si può anche scegliere se il pagamento
              avviene all&rsquo;inizio od alla fine del periodo. Ai pagamenti all&rsquo;inizio del
              periodo viene applicato il tasso di interesse can also select whether your payments
              occur at the beginning or end of the period. Payments made at the beginning of the
              payment period have interest applied to the payment as well as any previous money paid
              or money still owed.
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>

        <sect2 id="loans_calcsexample1_2">
          <title>Esempio: rate mensili</title>

          <para>Quale sarebbe la rata mensile per un prestito di €100.000 da restituire in 30 anni a un tasso
            costante del 4% composto mensilmente?
          </para>

          <para>Questa situazione è mostrata nell&rsquo;immagine d&rsquo;esempio più in alto. Per eseguire questo
            calcolo, si deve impostare il numero di rate a 360 (12 mesi per 30 anni), il tasso di
            interesse a 4, il valore attuale a 100.000, lasciare vuoto il capo della rata e
            impostare il valore futuro a 0 (si desidera estinguere completamente il prestito e non
            avere altro da pagare alla fine del mutuo). L&rsquo;interesse composto va impostato a
            mensilmente, le rate sono anch&rsquo;esse mensili assumendo il pagamento alla fine del
            periodo e l&rsquo;interesse composto discreto. Premere quindi il pulsante
            <guibutton>Calcola</guibutton>. Il risultato dovrebbe essere €-477.42.
          </para>

          <para>Risposta: la rata mensile ammonterebbe a €477.42.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="loans_calcsexample2_2">
          <title>Esempio: durata del prestito</title>

          <para>Per quanto tempo si dovrebbe pagare un prestito di €20.000 al tasso fisso del 10% composto
            mensilmente e pagando una rata mensile di €500?
          </para>

          <para>Per eseguire questo calcolo, lasciare vuoto il campo del <guilabel>numero di rate</guilabel>,
            impostare il <guilabel>tasso di interesse</guilabel> a <emphasis>10</emphasis>, il
            <guilabel>valore attuale</guilabel> a <emphasis>20.000</emphasis>,
            l&rsquo;<guilabel>importo della rata</guilabel> a <emphasis>-500</emphasis> e il
            <guilabel>valore futuro</guilabel> a <emphasis>0</emphasis> (si desidera estinguere
            completamente il prestito e non avere altro da pagare alla fine dello stesso).
            L&rsquo;<guilabel>interesse composto</guilabel> va impostato a
            <guilabel>mensilmente</guilabel>, le rate sono anch&rsquo;esse mensili assumendo il
            pagamento alla fine del periodo e l&rsquo;interesse composto
            <guilabel>discreto</guilabel>. Premere quindi il pulsante
            <guibutton>Calcola</guibutton>. Il risultato dovrebbe essere 49.
          </para>

          <para>Risposta: si dovrà pagare il prestito per 4 anni e 1 mese (49 mesi).
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="loans_calcsdetails2">
          <title>Avanzato: dettagli sui calcoli</title>

          <para>Per poter discutere le formule matematiche utilizzate dal <guilabel>calcolatore di
            prestiti</guilabel>, è necessario definire prima di tutto alcune variabili.
<literallayout>
 n  == numero di rate
 %i  == tasso di interesse nominale applicato TAN
 PV  == valore attuale
 PMT == rata
 FV  == valore futuro
 CF == frequenza di composizione per anno
 PF == frequenza di pagamento per anno

Valori comuni per CF e PF sono:
   1   == annuale
   2   == semestrale
   3   == quadrimestrale
   4   == trimestrale
   6   == bimestrale
   12  == mensile
   24  == quindicinale
   26  == bisettimanale
   52  == settimanale
   360 == giornaliero
   365 == giornaliero
</literallayout>
          </para>

          <sect3 id="loans_calcsdetails_i2">
            <title>Conversione fra tasso di interesse nominale e effettivo</title>

            <para>Quando si ha bisogno della soluzione per n, PV, PMT o FV, Il tasso di interesse nominale
              <quote>i</quote> deve prima essere convertito in quello effettivo <quote>ieff</quote>.
              Quest&rsquo;ultimo è poi utilizzato per calcolare la variabile selezionata. Quando si
              vuole invece conoscere il valore di <quote>i</quote>, il calcolo fornisce il tasso di
              interesse efficace <quote>ieff</quote>. Quindi, occorre conoscere la relazione che
              lega i valori di <quote>i</quote> e di <quote>ieff</quote>.
            </para>
<literallayout>
Per calcolare <quote>i</quote> noto <quote>ieff</quote>, vengono utilizzate le seguenti espressioni:
Interesse discreto:     <emphasis>ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1</emphasis>
Interesse continuo: <emphasis>ieff = e^(i/PF) - 1 = exp(i/PF) - 1</emphasis>

Per calcolare <quote>ieff</quote> noto <quote>i</quote>, vengono utilizzate le seguenti espressioni:
Interesse discreto:      <emphasis>i = CF*[(1+ieff)^(PF/CF) - 1]</emphasis>
Interesse continuo: <emphasis>i = ln[(1+ieff)^PF]</emphasis>
</literallayout>
            <note>
              <para>Nelle equazioni seguenti per le transazioni finanziarie, tutti i tassi di interesse indicati sono
                effettivi cioè <quote>ieff</quote>. Per maggiore brevità si utilizzerà comunque
                il simbolo <quote>i</quote> come abbreviazione di <quote>ieff</quote>.
              </para>
            </note>
          </sect3>

          <sect3 id="loans_calcsdetails_basic2">
            <title>L&rsquo;equazione fondamentale della finanza</title>

            <para>Una sola equazione lega tutte e 5 le variabili. Questa formula è nota come l&rsquo;equazione
              fondamentale della finanza:
            </para>
<literallayout>
<emphasis>PV*(1 + i)^n + PMT*(1 + iX)*[(1+i)^n - 1]/i + FV = 0</emphasis>

  Dove: X = 0 per i pagamenti alla fine del periodo, e
        X = 1 per i pagamenti all&rsquo;inizio del periodo
</literallayout>
            <para>Partendo da questa equazione, possono essere ricavate le relazioni che esplicitano ogni variabile.
              Per una spiegazione più dettagliata su come vengono ricavate queste equazioni,
              consultare il file <filename>src/calculation/fin.c</filename> nel codice sorgente di
            </para>
<literallayout>
<emphasis>A = (1 + i)^n - 1</emphasis>
<emphasis>B = (1 + iX)/i</emphasis>
<emphasis>C = PMT*B</emphasis>

<emphasis>n = ln[(C - FV)/(C + PV)]/ln((1 + i)</emphasis>
<emphasis>PV = -[FV + A*C]/(A + 1)</emphasis>
<emphasis>PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B]</emphasis>
<emphasis>FV = -[PV + A*(PV + C)]</emphasis>

The solution for interest is broken into two cases.
The simple case for when  PMT == 0 gives the solution:
<emphasis>i = [FV/PV]^(1/n) - 1</emphasis>

</literallayout>
            <para>Il caso in cui PMT != 0 è piuttosto complesso e non verrà discusso in questa sede. Invece di
              prevedere una funzione esplicita, la determinazione del tasso di interesse quando PMT
              !=0, prevede un metodo iterativo. Consultare il file sorgente src/calculation/fin.c
              per una spiegazione dettagliata.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="loans_calcsdetails_ex2">
            <title>Esempio: rate mensili</title>

            <para>Ricalcolare <xref linkend="loans_calcsexample1_2"/>, usando però le formule matematiche anziché il
              <guilabel>calcolatore di prestiti</guilabel>. Quale sarebbe la rata mensile per un
              prestito di €100.000 da restituire in 30 anni a un tasso costante del 4% composto
              mensilmente?
            </para>

            <para>Si definiscano per prime le variabili: n = (30*12) = 360, PV = 100000, PMT = incognita, FV = 0, i =
              4%=4/100=0.04, CF = PV = 12, X = 0 (pagamento alla fine del periodo).
            </para>

            <para>Il secondo passo consiste nel convertire il tasso di interesse nominale <quote>i</quote> in quello
              effettivo <quote>ieff</quote>. Dato che l&rsquo;interesse è composto mensilmente ed
              è discreto si utilizza la formula: ieff = (1 + i/CF)^(CF/PF) - 1, che fornisce ieff =
              (1 + 0.04/12)^(12/12) - 1, quindi ieff = 1/300 = 0.0033333.
            </para>

            <para>È ora possibile calcolare A e B. A = (1 + i)^n - 1 = (1 + 1/300)^360 - 1 = 2.313498. B = (1 + iX)/i
              = (1 + (1/300)*0)/(1/300) = 300.
            </para>

            <para>Noti A e B, si può calcolare PMT. PMT = -[FV + PV*(A + 1)]/[A*B] = -[0 + 100000*(2.313498 + 1)] /
              [2.313498 * 300] = -331349.8 / 694.0494 = -477.415296 = -477.42.
            </para>

            <para>Risposta: la rata mensile ammonterebbe a €477.42.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="loans_mortgage1">
        <title>Mutuo per la casa (come fare)</title>

        <para>Un mutuo per la casa può essere impostato usando la struttura del conto descritta nella
          <xref linkend="loans_accounts1"/>.
        </para>

        <para>Come esempio, si assuma di avere €60.000 nel proprio conto bancario e si supponga di acquistare
          una casa di valore pari a €150.000. Il mutuo applica un APR del 6% e ha dei costi
          amministrativi (ad esempio costi di chiusura ecc…) del 3%. Si decida di versare
          €50.000 e di chiedere in prestito i restanti €103.000, che rimarranno €100.000 dopo
          il pagamento dei costi di chiusura (3% di €100.000).
        </para>

        <para>I conti prima di chiedere in prestito il denaro:
        </para>

        <screenshot id="loans_mortgage">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_mortgage1.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>I conti prima di ricevere il prestito</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>I conti prima di ricevere il prestito
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>L&rsquo;acquisto della casa è registrato con una transazione suddivisa nel conto
          <emphasis>Attività:Casa</emphasis>, con €50.000 provenienti dalla banca (ad esempio:
          l&rsquo;anticipo) e €100.000 provenienti dal mutuo. Si possono inserire anche i 3.000€
          di costi di chiusura nella stessa suddivisione aumentando così l&rsquo;importo del
          prestito a €103.000.
        </para>

        <para><table>
            <title>Transazione suddivisa per l&rsquo;acquisto di una casa</title>

            <tgroup cols="3">
              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Conto
                  </entry>

                  <entry>
                    Aumento
                  </entry>

                  <entry>
                    Diminuzione
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Beni immobili:Casa
                  </entry>

                  <entry>
                    €150.000
                  </entry>

                  <entry/>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Attività correnti:Banca
                  </entry>

                  <entry/>

                  <entry>
                    €50.000
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Passività:Prestiti:mutuo
                  </entry>

                  <entry/>

                  <entry>
                    €103.000
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Uscite:Imposte amministrative per il mutuo
                  </entry>

                  <entry>
                    €3.000
                  </entry>

                  <entry/>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>
        </para>

        <para>La suddivisione assomiglierà a questa nel conto <emphasis>Attività:Beni immobili:Casa</emphasis>:
        </para>

        <screenshot id="loans_mortgage2.png">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_mortgage2.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Transazione suddivisa per il mutuo</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Transazione suddivisa per il mutuo
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Mentre la struttura dei conti sarà come questa:
        </para>

        <screenshot id="loans_mortgage3">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/loans_mortgage3.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Conti per il mutuo</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Conti per il mutuo
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>
      </sect1>

      <sect1 id="loans_personalLoanToSomeOne">
        <title>Prestito personale a un amico (come fare)</title>

        <para>Il denaro non si chiede in prestito esclusivamente alla banca; a volte si può richiedere anche a
          dei famigliari o amici; addirittura può essere un amico a chiedere in prestito del
          denaro. In questo capitolo verrà descritto come comportarsi nel caso si voglia prestare
          del denaro.
        </para>

        <para>L&rsquo;esempio descritto sarà basato sulla seguente struttura dei conti.
        </para>
<literallayout>
-Asset
   -Bank
        -Bank Account
   -Money owed to you
        -Person
-Income
   -Interest Income
        -Person
  </literallayout>
        <para>Questo esempio mostrerà come gestire un prestito personale di 2.000 EUR (valuta predefinita) al
          proprio amico di nome Mario
        </para>

        <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_loan">
          <title>Caratteristiche del prestito</title>

          <para>Mario desidera avere in prestito €2.000 e prevede di poter ripagare il prestito mensilmente nei 18
            mesi seguenti. Dato che è un amico, (ma non così tanto) si decide di applicare un
            tasso di interesse annuale del 5%.
          </para>

          <para>In conclusione si hanno i dati seguenti:
            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>Importo del principale - €2.000
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Termini - 18 mesi con 12 pagamenti per ogni anno
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Tasso di interesse annuale: 5%
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Importo del pagamento mensile: ??
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </para>

          <para>Come calcolare il pagamento mensile (cioè la rata) che Mario deve versare?
          </para>

          <para>Sono disponibili diverse opzioni quali carta e penna, la calcolatrice di &lin;, Il modulo Calc di
            Open Office, ma il metodo più semplice consiste nell&rsquo;utilizzare il
            <guilabel>calcolatore di prestiti</guilabel> incorporato in &app;. Esso fornisce un
            valore della rata pari a 115,56 €.
          </para>

          <para>Per tenere una contabilità rigorosa è necessario conoscere la frazione che compete al principale e
            la frazione che compete agli interessi. A questo scopo occorre uno strumento più
            potente come il modulo <application>Calc</application> di
            <application>OpenOffice</application> e in particolare la funzione PMT.
          </para>

          <screenshot id="loans_OpenOfficePrivateLoanDetails">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanCalculation.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Calcolo dei dettagli del prestito personale</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Vista dettagliata del prestito personale in favore di Mario
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_accounts">
          <title>Conti per il prestito</title>

          <para>Si inizi con i conti seguenti (tutti i conti hanno la stessa valuta, in questo caso EUR)
          </para>
<literallayout>
Attività:Banca:EUR
Attività:Denaro prestato:Mario
Entrate:Interessi in entrata:Mario
Capitale:Bilanci di apertura:EUR
  </literallayout>
        </sect2>

        <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_InitialSetup">
          <title>Prestare il denaro</title>

          <para>When you have lent money to your friend, you have in fact moved money from an Asset account (like
            Bank, Checking or similar) to your Asset account <emphasis>Money owed to you</emphasis>.
            To record this you enter the following transaction into the <emphasis>Assets:Money owed
            to you:Friend</emphasis> account.
          </para>

          <para><table>
              <title>Prestito personale a un amico</title>

              <tgroup cols="3">
                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Conto
                    </entry>

                    <entry>
                      Aumento
                    </entry>

                    <entry>
                      Diminuzione
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Attività:Denaro prestato:Amico
                    </entry>

                    <entry>
                      €2.000
                    </entry>

                    <entry/>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Attività:Banca:EUR
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €2.000
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </para>

          <screenshot id="loans_PrivateLoanInitial">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanInitial.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Denaro prestato</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti dopo aver dato in prestito il denaro
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_FirstPayment">
          <title>Ricevere il primo pagamento</title>

          <para>Alla ricezione del primo pagamento (€115,56), sarà necessario determinare la quota che compete al
            principale e quella di competenza degli interessi.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para>Importo del prestito da restituire per il mese corrente = €2,000
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Pagamento mensile = €115,56
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Scomposizione del pagamento
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>5%/12 x €2.000 = €8,33 Interesse
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>€115,56 - €8,33 = €107,23 Principale
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>In &app; questi dati sono inseriti come nel seguito
          </para>

          <screenshot id="loans_PrivateLoanFirstPayment">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanFirstPayment.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Primo pagamento</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Vista dettagliata del primo pagamento
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Il saldo del prestito di Mario è ora €2.000 - €107,23 = €1.892,77
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="loans_personalLoanToSomeOne_SecondPayment">
          <title>Ricevere il secondo pagamento</title>

          <para>Al ricevimento del secondo pagamento (€115,56), sarà di nuovo necessario determinare le quote che
            competono al principale e agli interessi.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para>Importo del prestito da restituire per il mese corrente = €1.892,77
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Pagamento mensile = €115,56
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Scomposizione del pagamento
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>5%/12 x €1.892,77 = €7,89 Interesse
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>€115,56 - €7,89 = €107,67 Principale
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>In &app; questi dati sono inseriti come nel seguito
          </para>

          <screenshot id="loans_PrivateLoanSecondPayment">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanSecondPayment.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Secondo pagamento</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Vista dettagliata del secondo pagamento
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Il saldo del prestito a Mario è ora di €1.892,77 - €107,67 = €1.785,10
          </para>

          <para>La struttura dei conti è ora come questa
          </para>

          <screenshot id="loans_PrivateLoanSecondPaymentAccounts">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/loans_PrivateLoanSecondPaymentAccounts.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>La struttura dei conti dopo la seconda rata</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La struttura dei conti dopo la seconda rata
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Come si nota, l&rsquo;importo degli interessi e del principale cambiano ogni mese; così per ogni
            pagamento che si riceve è necessario calcolare gli importi corretti per le varie
            suddivisioni da inserire nella transazione.
          </para>

          <para>L&rsquo;importo dell&rsquo;interesse diminuirà per ogni pagamento che si riceve (essendo calcolato
            su un valore del prestito sempre più piccolo), fino all&rsquo;ultima rata in cui
            l&rsquo;importo degli interessi sarà prossimo allo zero. Si esamini la figura dell
            vista dettagliata del prestito personale a Mario per maggiori dettagli.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="loans_CarLoan">
        <title>Prestito per l&rsquo;auto (come fare)</title>

        <para>Il prestito per l&rsquo;acquisto di un&rsquo;auto è trattato più o meno allo stesso modo del mutuo
          per la casa; le uniche differenze risiedono in una nomenclatura diversa dei conti e in un
          differente tasso di interesse.
        </para>

        <para><literallayout>Semplice struttura dei conti per un prestito per l&rsquo;acquisto di un&rsquo;auto

-Attività
    -Attività correnti
        -Conto risparmio
    -Beni immobili
        -Auto
-Passività
   -Prestiti
       -Prestito per l&rsquo;auto
-Uscite
   -Interessi
       -Interessi sul prestito per l&rsquo;auto
   -Imposte amm. sul prestito per l&rsquo;auto</literallayout>
        </para>

        <para>Per maggiori informazioni, consultare la <xref linkend="loans_mortgage1"/>
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="loans_Reconciling">
        <title>Riconciliazione con il resoconto del prestito (come fare)</title>

        <para>La riconciliazione con il resoconto del prestito avviene allo stesso modo della riconciliazione di
          un conto bancario con l&rsquo;estratto conto.
        </para>

        <para>Durante tutto il periodo dovrebbero essere state registrate tutte le transazioni relative al
          prestito per l&rsquo;auto e ognuna di esse dovrebbe aver interessato il conto
          <guilabel>Passività:Prestiti:<replaceable>Prestito</replaceable></guilabel>. In pratica,
          il pagamento di una rata del prestito, diminuisce il saldo del <emphasis>conto
          bancario</emphasis> e aumenta il saldo del <emphasis>conto del prestito</emphasis>, del
          conto degli <emphasis>interessi del prestito</emphasis> ed eventualmente del conto delle
          <emphasis>imposte amministrative sul prestito</emphasis>.
        </para>

        <para>Avendo sott&rsquo;occhio il resoconto cartaceo del prestito, aprire il conto del prestito, avviare
          la procedura di riconciliazione e spuntare tutte le transazioni registrate. Al termine di
          questa operazione, la differenza di riconciliazione deve essere pari a 0 e, se non lo è,
          controllare che tutte le transazioni presenti nel resoconto cartaceo siano riportate anche
          in &app; ed eventualmente individuare le differenze. Quando finalmente la differenza è
          nulla, il conto è riconciliato ed è possibile terminare la riconciliazione.
        </para>

        <para>Per avere maggiori informazioni sul processo di riconciliazione, consultare la
          <xref linkend="txns-reconcile1"/>
        </para>
      </sect1>

      <sect1>
        <title>Vendere una casa o un&rsquo;auto (come fare)</title>

        <para>Per registrare in &app; l&rsquo;acquisto della propria casa, si hanno diverse possibilità. Nel
          seguito ne verranno analizzate due: una in cui è stato registrato solamente
          l&rsquo;importo dell&rsquo;acquisto e ora l&rsquo;importo di vendita, l&rsquo;altra in cui
          è stato seguito l&rsquo;andamento del mercato immobiliare e sono stati registrati i vari
          guadagni non realizzati con il passare del tempo.
        </para>

        <para/>

        <sect2>
          <title>Transazione semplice</title>

          <para>In questo modo si registrerà solamente il prezzo di vendita.
          </para>

          <para>Nel seguito verranno presentati due esempi di vendita di una casa; uno con profitto e uno in
            perdita. Per vendere invece un&rsquo;auto, basta sostituire i conti per la casa con
            quelli per l&rsquo;auto.
          </para>

          <para><literallayout>
-Attività
  -Beni immobili
    -Casa
  -Attività correnti
    -Conto risparmi
-Entrate
  -Guadagni in capitale (lungo)
    -Casa
    </literallayout>
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para>Si supponga di aver acquistato tempo fa una casa per €300.000, e che ora si riesca venderla per
                €600.000. Come registrarlo in &app;?
              </para>

              <para>È necessario aumentare il saldo del conto bancario di €600.000 e diminuire il saldo di un altro
                conto di €600.000. Il conto per la casa contiene solamente €300.000 cioè il
                prezzo di acquisto, così questo importo deve essere spostato nel conto bancario.
                Mancano ancora però €300.000; questi devono essere prelevati dal conto
                <emphasis>Entrate:Guadagni in capitale (lungo):Casa</emphasis>. La transazione
                suddivisa inserita nel proprio conto della <emphasis>banca</emphasis>
                (<emphasis>Attività:Beni immobili:Conto risparmio</emphasis>) dovrebbe assomigliare
                a questa.
              </para>

              <para><table>
                  <title>Vendere un bene (casa) con un profitto</title>

                  <tgroup cols="3">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          Conto
                        </entry>

                        <entry>
                          Aumento
                        </entry>

                        <entry>
                          Diminuzione
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €600.000
                        </entry>

                        <entry/>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Casa
                        </entry>

                        <entry/>

                        <entry>
                          €300.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Entrate:Guadagni in capitale (lungo):Casa
                        </entry>

                        <entry/>

                        <entry>
                          €300.000
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Si supponga di aver acquistato tempo fa una casa per €300.000 ma, a causa della costruzione di un
                aeroporto nelle vicinanze, sia ora possibile venderla per soli €230.000. Come
                registralo in &app;?
              </para>

              <para>Per poterlo registrare il conto bancario deve aumentare di €230.000 e un altro conto deve
                diminuire della stessa cifra. Il conto per la casa contiene €300.000 che è un
                valore superiore a quello di vendita; spostare solamente €230.000 da questo conto
                verso quello bancario. Rimangono ancora €70.000 sul conto della casa che devono
                essere rimossi spostandoli nel conto <emphasis>Entrate:Guadagni in capitale
                (lungo):Casa</emphasis> come perdita. La transazione suddivisa da inserire nel conto
                della casa (<emphasis>Attività:Beni Immobili:Casa</emphasis>) dovrebbe essere come
                questa.
              </para>

              <para><table>
                  <title>Vendere un bene (casa) in perdita</title>

                  <tgroup cols="3">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          Conto
                        </entry>

                        <entry>
                          Aumento
                        </entry>

                        <entry>
                          Diminuzione
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Casa
                        </entry>

                        <entry/>

                        <entry>
                          €300.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €230.000
                        </entry>

                        <entry/>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Entrate:Guadagni in capitale (lungo):Casa
                        </entry>

                        <entry>
                          €70.000
                        </entry>

                        <entry/>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Una transazione più complessa</title>

          <para>In questo esempio verranno illustrati alcuni concetti di contabilità più complessi. Per maggiori
            dettagli sul questo argomento, consultare <xref linkend="chapter_capgain"/>
          </para>

          <para>Nel seguito si ipotizzerà che che sia stato accuratamente stimato il valore della propria casa.
            Negli altri casi (sovra e sottostima), si consulti il <xref linkend="chapter_capgain"/>.
          </para>

          <para><literallayout>
-Attività
    -Beni immobili
        -Casa
            -Costo
            -Guadagni non realizzati
    -Attività correnti
        -Conto risparmi
-Entrate
    -Guadagni realizzati
        -Casa
    -Guadagni non realizzati
        -Casa
    </literallayout>
          </para>

          <para>Si supponga di aver acquistato in passato una casa per €300.000 e che sia stato tenuto sotto
            controllo il mercato immobiliare registrando il valore della casa a una certa data. Al
            momento di venderla, è stato determinato un valore di mercato pari a €600.000.
          </para>

          <para>La differenza tra €600.000 (valore di mercato stimato) e €300.000 (costo di acquisto) è
            l&rsquo;attuale valore del guadagno non realizzato. Quindi si ha un valore totale di
            €300.000 nel proprio conto <emphasis>Attività:Beni immobili:Casa:Guadagni non
            realizzati</emphasis>.
          </para>

          <para>Come registrare questa transazione di vendita?
          </para>

          <para>Per registrala si dovrà aumentare il saldo del conto bancario di €600.000 e diminuire il saldo di
            un altro conto di €600.000. Prima di tutto occorre cambiare il conto delle entrate da
            guadagni non realizzati a guadagni realizzati. Infine è sufficiente trasferire
            l&rsquo;intero importo dal sottoconto <emphasis>Attività:Beni immobili:Casa</emphasis>.
          </para>

          <para>La transazione inserita nel conto <emphasis>Entrate:Guadagni realizzati:Casa</emphasis> dovrebbe
            assomigliare a questa.
          </para>

          <para><table>
              <title>Vendere un bene (casa) con un profitto</title>

              <tgroup cols="3">
                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Conto
                    </entry>

                    <entry>
                      Aumento
                    </entry>

                    <entry>
                      Diminuzione
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Entrate:Guadagni realizzati:Casa
                    </entry>

                    <entry>
                      €300.000
                    </entry>

                    <entry/>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Entrate:Guadagni non realizzati:Casa
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €300.000
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </para>

          <para>La transazione inserita nel conto <emphasis>Attività:Attività correnti:Conto risparmio</emphasis>
            dovrebbe assomigliare a questa.
          </para>

          <para><table>
              <title>Vendere un bene (casa) con un profitto 2</title>

              <tgroup cols="3">
                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Conto
                    </entry>

                    <entry>
                      Aumento
                    </entry>

                    <entry>
                      Diminuzione
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                    </entry>

                    <entry>
                      €600.000
                    </entry>

                    <entry/>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Attività:Beni immobili:Casa:Costo
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €300.000
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Attività:Beni immobili:Casa:Guadagni non realizzati
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €300.000
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </para>

          <para>Dopo la registrazione della transazione, si noterà che il conto della <emphasis>Casa</emphasis> ha
            un valore nullo, il <emphasis>Conto risparmi</emphasis> è aumentato di €600.000 e, in
            ultimo, il conto <emphasis>Entrate:Guadagni realizzati</emphasis> è aumentato di
            €300.000.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>
<!--
  <sect1 id="loans_missing1">
    <title>Missing Loan Documentation</title>

    <literallayout>
 -Entering a Payment Schedule
     -Monthly Payments (How-To)
       -See the Mortgage assistant
        -ARM 10/1 means 10 year fixed interest rate, then changes every year
        -ARM 10/3 means 10 year fixed interest rate, then changes every third year
     -Final Payment (How-To)
       -Same as a normal payment, but you get the figures from the bank
       -How to fix 10 amortization and then a final bulk payment setup?

 -Putting It All Together
 </literallayout>
  </sect1>
-->
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: December 7th 2009
       modified: January 10th 2007
       modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Alex Aycinena <alex.aycinena@gmail.com>
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Dave Herman <dvherman@bigfoot.com>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_invest">
      <title>Investimenti</title>

      <para>Questo capitolo spiega come gestire i propri investimenti con &app;. La maggior parte delle persone
        ha un piano di investimento, sia che si tratti di certificati di deposito o di un piano
        sponsorizzato dalla società in cui si lavora, sia che si tratti di acquistare e vendere
        azioni e bond attraverso una società di mediazione. &app; fornisce degli strumenti utili
        per gestire questi investimenti quali l&rsquo;<guilabel>Editor prezzi</guilabel> che
        permette di registrare le variazioni dei prezzi delle azioni che si posseggono.
      </para>

      <sect1 id="invest_concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>Un investimento è qualsiasi bene che viene acquistato nella speranza che generi un&rsquo;entrata, o
          che si desidera vendere in futuro a un prezzo maggiore di quello con cui è stato
          acquistato. Partendo da questa semplice definizione, molte cose possono essere considerate
          degli investimenti: la casa in cui si abita, un quadro di valore, le azioni di una
          società vendute pubblicamente, il conto dei risparmi in banca o un certificato di
          deposito. Queste tipologie di investimento verranno discusse in questo capitolo per quanto
          riguarda la loro registrazione in &app;.
        </para>

        <sect2 id="invest_terms2">
          <title>Terminologia</title>

          <para>Prima di discutere specificatamente degli investimenti, è utile avere presente un glossario sulla
            terminologia relativa agli investimenti. I termini presentati più sotto, rappresentano
            alcuni dei concetti di base e specifici degli investimenti. Si consiglia di acquisire
            familiarità con essi o, almeno, rifarsi a questa sezione se si incontrassero dei
            termini dubbi nelle sezioni successive.
          </para>

          <variablelist>
            <varlistentry>
              <term><emphasis>Capital gains</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The difference between the purchase and selling prices of an investment. If the selling price is
                  lower than the purchase price, this is called a <emphasis>capital loss</emphasis>.
                  Also known as <emphasis>realized gain/loss</emphasis>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Commissionie</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The fee you pay to a broker to buy or sell securities.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Azione ordinaria</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>A security that represents a certain fractional ownership of a company. This is what you buy when
                  you <quote>buy stock</quote> in a company on the open market. This is also
                  sometimes known as <emphasis>capital stock</emphasis>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Interesse composto</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The concept that the reinvested interest can later earn interest of its own (interest on interest).
                  This is often referred to as <emphasis>compound interest</emphasis>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Dividendi</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Sono dei pagamenti in contanti che una società versa ai propri azionisti. L&rsquo;importo di questi
                  pagamenti è generalmente determinato come una frazione dei profitti della
                  società. Si noti che non tutte le azioni ordinarie forniscono i dividendi.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Capitali</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Sono investimenti in cui l&rsquo;investitore diviene parte o unico possessore della proprietà di un
                  bene. Sono comprese le azioni di una società or real estate.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Interesse</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>What a borrower pays a lender for the use of their money. Normally, this is expressed in terms of a
                  percentage of the principal per year. For example, a savings account with 1%
                  interest (you are the lender, the bank is the borrower) will pay you $1 for every
                  $100 you keep there per year.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Liquidità</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>A measure of how easily convertible an investment is to cash. Money in a savings account is very
                  liquid, while money invested in a house has low liquidity because it takes time to
                  sell a house.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Somma capitale</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The original amount of money invested or borrowed.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Guadagni e perdite realizzati o non realizzati</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Le perdite e i guadagni non realizzati si hanno quando si verifica una variazione del prezzo di un
                  bene. La perdita o il guadagno si realizzano nel momento in cui il bene viene
                  venduto. Consultare anche <emphasis>guadagno e perdita in conto
                  capitale</emphasis>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Profitto</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The total income plus capital gains or losses of an investment. See also <emphasis>Yield</emphasis>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Rischio</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The probability that the return on investment is different from what was expected. Investments are
                  often grouped on a scale from low risk (savings account, government bonds) to high
                  risk (common stock, junk bonds). As a general rule of thumb, the higher the risk
                  the higher the possible return.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Azionista</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>A shareholder is a person who holds common stock in a company.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Frazionamento azionario</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>Occurs when a company offers to issue some additional multiple of shares for each existing stock.
                  For example, a <quote>2 for 1</quote> stock split means that if you own 100 shares
                  of a stock, you will receive an additional 100 at no cost to you. The unit price
                  of the shares will be adjusted so there is no net change in the value, so in this
                  example the price per share will be halved.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Valuation</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>The process of determining the market value or the price the investment would sell at in a
                  <quote>reasonable time frame</quote>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><emphasis>Rendimento</emphasis></term>

              <listitem>
                <para>A measure of the amount of money you earn from an investment (IE: how much income you receive from
                  the investment). Typically this is reported as a percentage of the principal
                  amount. Yield does not include capital gains or loses (see Return). Eg: A stock
                  sells for $100 and gives $2 in dividends per year has a yield of 2%.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>
        </sect2>

        <sect2 id="invest_types2">
          <title>Tipologie di investimento</title>

          <para>Di seguito vengono proposti alcuni dei tipi più diffusi di investimenti e, per ognuno di essi,
            degli esempi.
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Conti o documenti che fruttano interessi</emphasis>
              </para>

              <para>Questo tipo di investimenti permette generalmente di accedere immediatamente al denaro; tipicamente
                vengono pagati degli interessi mensili sulla base del denaro depositato. Esempi sono
                il conto bancario per i risparmi (e alcuni conti correnti che fruttano anche degli
                interessi) e i conti liquidi presso la società di intermediazione. Essi
                rappresentano degli investimenti a rischio molto basso: negli Stati Uniti questi
                conti sono assicurati contro le perdite fino a un limite determinato.
              </para>

              <para>A volte, gli investimenti che producono interessi, sono <emphasis>bloccati temporalmente</emphasis>.
                Questo tipo di investimenti richiede che il denaro venga investito per un certo
                periodo di tempo nel quale si riceve un tasso di guadagno predefinito. Generalmente,
                maggiore è la durata e maggiore è il tasso di interesse. Se si preleva del denaro
                prima della data di maturazione, occorre pagare una penale. Si tratta di
                investimenti a rischio relativamente basso. Esempi sono i certificati di deposito o
                alcuni bond governativi. Altri tipi di bond possono avere un rendimento più elevato
                sulla base del maggior rischio dovuto alla qualità del <quote>tasso di
                credito</quote> dell&rsquo;ente che li ha emessi.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Azioni e fondi comuni</emphasis>
              </para>

              <para>Questo tipo di investimenti avviene in favore di una società di cui si diviene proprietari di una
                quota. Generalmente non sussistono limiti di tempo per le azioni scambiate
                pubblicamente, ma potrebbero esserci delle variazioni sulle tasse da pagare per i
                guadagni in conto capitale a seconda del tempo in cui si è rimasti proprietari
                dell&rsquo;azione. Quindi le azioni, sono tipicamente abbastanza liquide dato che è
                possibile riavere il possesso del proprio denaro piuttosto velocemente. Questi
                investimenti comportano un alto rischio perché non viene garantito il prezzo futuro
                dell&rsquo;azione.
              </para>

              <para>Un fondo comune rappresenta un meccanismo di investimento a gruppo in cui è possibile acquistare
                diverse azioni contemporaneamente. Per esempio, un <quote>S&amp;P 500 index
                fund</quote> è un fondo che acquista tutte le 500 azioni elencate nell&rsquo;indice
                <quote>Standard and Poor&rsquo;s</quote>. Quando si acquista una quota di questo
                fondo, si acquista di fatto un piccolo importo di ognuna di queste azioni contenute
                nel fondo. I fondi comuni sono trattati esattamente come una singola azione sia per
                quanto riguarda la tassazione che per quanto concerne la contabilità.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Beni immobili</emphasis>
              </para>

              <para>I beni che aumentano il loro valore nel tempo rappresentano un&rsquo;altra forma di investimento. Ne
                sono degli esempi la casa, un appezzamento di terreno o un quadro di valore. Il
                valore di questo tipo di investimenti è difficile da quantificare fino al momento
                della vendita. Il carico di tasse derivante dalla vendita varia in funzione del
                bene. Per esempio, si può usufruire di detrazioni d&rsquo;imposta nella vendita di
                una casa se questa è la residenza principale, ma questo tipo di agevolazione
                potrebbe non essere applicata alla vendita di un quadro.
              </para>

              <para>Gli investimenti in beni immobili sono discussi in <xref linkend="chapter_capgain"/> e
                <xref linkend="chapter_dep"/>. Generalmente non c&rsquo;è molto da fare per la
                contabilità degli investimenti in beni immobili tranne registrarne le transazioni
                di acquisto e di vendita.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest_accounts1">
        <title>Impostare i conti</title>

        <para>Per impostare i conti per gli investimenti in &app;, si possono utilizzare le strutture predefinite
          o creare la propria struttura personalizzata. Il minimo da fare per tracciare gli
          investimenti consiste nell&rsquo;impostare un conto per ogni investimento. Comunque, come
          già visto nei precedenti capitoli, è generalmente più logico creare un diagramma dei
          conti strutturato in modo da raggruppare gli investimenti tra loro correlati. Per esempio,
          si potrebbero voler raggruppare tutte le proprie azioni scambiate pubblicamente sotto un
          unico conto padre con il nome della società di mediazione utilizzata per l&rsquo;acquisto
          delle azioni stesse.
        </para>

        <note>
          <para>Indipendentemente da come è stata impostata la struttura dei conti, è sempre possibile spostare i
            conti in seguito (senza perdere il lavoro svolto fino a quel punto); la struttura dei
            conti non deve quindi essere perfetta da subito.
          </para>
        </note>

        <sect2 id="invest_predefined2">
          <title>Uso dei conti predefiniti per gli investimenti</title>

          <para>The <guilabel>Investment Accounts</guilabel> option of the <guilabel>New Account Hierarchy
            Setup</guilabel> assistant will automatically create a basic investment account
            hierarchy for you. To access the predefined investment accounts hierarchy, you must make
            sure your &app; file is open, switch to the <guilabel>Accounts</guilabel> tab, and
            choose
            <menuchoice>
              <guimenu>Actions</guimenu><guimenuitem>New Account Hierarchy</guimenuitem>
            </menuchoice>
            . This will run the <guilabel>New Account Hierarchy Setup</guilabel> assistant and allow
            you to select additional accounts to add to your account hierarchy. Choose the
            <guilabel>Investment Accounts</guilabel> option (along with any others you are
            interested in). Assuming only investment accounts were selected, this will create an
            account hierarchy as shown below.
          </para>

          <tip>
            <para>É anche possibile eseguire l&rsquo;assistente per l&rsquo;<guilabel>Impostazione di una nuova
              struttura dei conti</guilabel> creando un nuovo file di &app;.
            </para>
          </tip>

          <screenshot id="invest_accountspredef">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_AccountsPredef.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_AccountsPredef.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione degli investimenti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra la schermata della scheda <guilabel>Conti</guilabel> dopo la creazione di un
                  nuovo file e la scelta dei soli <guilabel>conti investimenti</guilabel>
                  predefiniti.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Probabilmente sarà necessario aggiungere almeno un conto di tipo <emphasis>Banca</emphasis> alla
            famiglia <emphasis>Attività</emphasis> e anche un conto <emphasis>Capitali:Bilanci
            d&rsquo;apertura</emphasis>, come è già stato spiegato nei capitoli precedenti. Non si
            dimentichi di salvare il nuovo file creato con un nome adatto.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="invest_creating2">
          <title>Creazione manuale dei conti per gli investimenti</title>

          <para>If you want to set up your own investment accounts hierarchy, you may of course do so. Investments
            usually have a number of associated accounts that need to be created: an asset account
            to track the investment itself; an income account to track dividend transactions; and
            expense accounts to track investment fees and commissions.
          </para>

          <para>In a typical account structure, security accounts are sub accounts of an asset account representing
            an account at a brokerage firm. The brokerage account would be denominated in your local
            currency and it would include sub accounts for each security that you trade there.
          </para>

          <para>Related purchases, sales, income and expense accounts should also be in the same currency as the
            brokerage account.
          </para>

          <para>The security sub accounts would each be configured to contain units of a single security selected
            from the master (user defined) security list and they are expected to use the same
            currency as the brokerage account.
          </para>

          <para>Security prices are kept in a separate area of <application>GnuCash </application> (the Price
            Database -
            <menuchoice>
              <guimenu>Tools </guimenu><guimenuitem>Price Editor</guimenuitem>
            </menuchoice>
            ). This contains prices for individual securities (not security accounts). All prices
            for an individual security are in a single currency. If a security is traded in multiple
            currencies, then a separate security and separate accounts should be set up of each
            currency.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="invest_custom2">
          <title>Esempio di conti personalizzati</title>

          <para>È anche possibile impostare la propria struttura dei conti personalizzata. Quella riportata di
            seguito, rappresenta un esempio un po&rsquo; più complicato di impostazioni di &app;
            per tenere traccia dei propri investimenti; questa impostazione presenta il vantaggio di
            raggruppare ogni investimento a seconda della società di mediazione che si occupa
            dell&rsquo;investimento. In questo modo risulterà più facile confrontare i documenti
            che si ricevono dalla società di mediazione con i conti che si hanno in &app; e
            individuare subito le eventuali discrepanze.
<literallayout>
 Attività
    Investimenti
       Conto brokeraggio
          I*Trade
             Azioni
                ACME Corp
             Fondi del mercato monetario
                I*Trade Municipal Fund
             Cash
          Brocker
             Fondi del mercato monetario
                Active Assets Fund
             Titoli governativi
                Treas Bond xxx
                Treas Note yyy
             Fondi Comuni
                Fondo A
                Fondo B
             Liquidi
 Entrate
    Investimenti
       Conto brokeraggio
          Guadagni in capitale
             I*Trade
             Brocker
          Dividendi
             I*Trade
                Tassabile
                Non-tassabile
             Brocker
                Tassabile
                Non-tassabile
          Interest Income
             I*Trade
                Tassabile
                Non-tassabile
             Brocker
                Tassabile
                Non-tassabile
 Uscite
    Spese dell&rsquo;investimento
       Commissioni
          I*Trade
          Brocker
       Costi di gestione
          I*Trade
          Brocker
 </literallayout>
          </para>

          <tip>
            <para>Non esiste una soluzione unica per l&rsquo;impostazione della struttura dei conti per gli
              investimenti. Occorre provare disposizioni differenti fino a quando non si trova la
              soluzione che suddivide i conti degli investimenti nel modo che si ritiene
              personalmente più logico.
            </para>
          </tip>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest_int1">
        <title>Conti che maturano interessi</title>

        <para>Gli investimenti che presentano un tasso di interesse fisso o variabile, rappresentano una delle
          più semplici e diffuse forme di investimenti disponibili. Gli investimenti che fruttano
          interessi comprendono il conto in banca, i certificati di deposito o qualsiasi altra forma
          di investimento in cui si riceve un interesse sulla somma capitale. Questa sezione
          descriverà come trattare questi tipi di investimenti in &app;.
        </para>

        <sect2 id="invest_intacct2">
          <title>Impostare i conti</title>

          <para>Quando si acquista un investimento fruttifero, è necessario creare un conto delle attività per
            registrare l&rsquo;acquisto dell&rsquo;investimento stesso, un conto delle entrate per
            registrare il guadagno derivante dall&rsquo;interesse e un conto delle uscite per
            immettere le spese bancarie. Più sotto è riportato un esempio di struttura in cui si
            ha un conto di risparmio che matura interessi e un certificato di deposito (CD) in
            banca.
          </para>
<literallayout>
Attività
   Banca ABC
      CD
      Risparmio
Uscite
   Banca ABC
      Spese
Entrate
    Interessi
      CD
      Risparmio
       </literallayout>
          <para>Come prima, questa struttura dei conti rappresenta solo un esempio; ognuno dovrebbe creare i conti
            nella forma che rispecchia al meglio la propria situazione attuale.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-intex2">
          <title>Esempio</title>

          <para>Con questo esempio si intende utilizzare dei numeri per rendere più reale quello descritto finora.
            Si assuma di partire con €10.000 sul proprio conto bancario che fornisce l&rsquo;1% di
            interessi; si acquisti poi un certificato di deposito di €5.000 con una durata di 6
            mesi e un rendimento del 2%. Naturalmente è molto meglio investire il proprio denaro
            nel certificato di deposito che non nel conto di risparmio. Dopo l&rsquo;acquisto
            iniziale, i conti dovrebbero assomigliare a questi:
          </para>

          <screenshot id="invest-int">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_int1.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_int1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione degli investimenti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro del conto dopo la creazione e l&rsquo;investimento di denaro in
                  un certificato di deposito.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Durante i sei mesi successivi, si riceverà un estratto conto della banca che descriverà
            l&rsquo;attività sul conto. Nell&rsquo;esempio considerato, non viene eseguita nessuna
            operazione in questa banca e quindi le uniche attività saranno le entrate dovute agli
            interessi e le spese bancarie; queste ultime ammontano a €2. Trascorsi i 6 mesi, le
            finestre del registro per il certificato di deposito (CD) e del conto risparmio
            dovrebbero presentarsi così:
          </para>

          <screenshot id="invest-int2">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_int2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_int2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione degli investimenti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro del conto per il certificato di deposito, trascorsi i 6 mesi.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <screenshot id="invest-int2-1">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_int2-1.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_int2-1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione degli investimenti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro del conto di risparmio, trascorsi i 6 mesi.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>E questa è la finestra principale dei conti di &app;:
          </para>

          <screenshot id="invest-int3">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_int3.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_int3.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione degli investimenti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra i conti dopo 6 mesi.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Nell&rsquo;immagine della finestra principale di &app;, è presente un interessante sommario di ciò
            che è successo agli investimenti nell&rsquo;arco dei sei mesi. Mentre il rendimento del
            certificato di deposito è doppio rispetto a quello del conto dei risparmi, il guadagno
            con il certificato di deposito è stato di €50,21 contro i €13,03 del conto dei
            risparmi: in pratica il quadruplo. Questo è dovuto alla fastidiosa commissione bancaria
            di €2 che interessa il conto di risparmio (in 6 mesi la commissione ammonta a €12).
          </para>

          <para>Dopo il periodo di 6 mesi, il certificato di deposito è maturato; questo significa che è possibile
            venderlo senza dover pagare alcuna penale. per farlo, è sufficiente trasferire i
            €5.050,21 dal conto del certificato al conto dei risparmi.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest-setup1">
        <title>Impostare il portafoglio dell&rsquo;investimento</title>

        <para>Now that you have built an account hierarchy in the previous section, this section will show you how
          to create and populate the accounts with your investment portfolio. After this initial
          setup of your portfolio, you may have shares of stock purchased from before you started
          using &app;. For these stocks, follow the instructions in the
          <link linkend="invest-buy-stock2"><emphasis>Entering Preexisting Shares</emphasis></link>
          section below. If you have just purchased your stocks, then use the
          <link linkend="invest-buy-new2"><emphasis>Buying New Shares</emphasis> </link> section.
        </para>

        <sect2 id="invest-setup-stockaccounts2">
          <title>Impostare i conti per le azioni e per i fondi comuni</title>

          <para>Questa sezione mostrerà come aggiungere dei conti per le azioni e per i fondi comuni in &app;. In
            questa sezione, si ipotizzerà di utilizzare la struttura dei conti di base introdotta
            nella sezione precedente, ma i principi qui descritti potranno essere applicati a
            qualsiasi struttura dei conti.
          </para>

          <para>Si dovrebbe avere, all&rsquo;interno del conto di livello principale <guilabel>Attività</guilabel>,
            un conto denominato <guilabel>Azioni</guilabel>. Espandere la struttura ad albero dei
            conti facendo clic sull&rsquo;<quote>indicatore a triangolo che punta verso
            destra</quote> a fianco del nome del conto fino a raggiungere la profondità della
            struttura desiderata. A questo punto occorre creare un sottoconto (di tipo
            <emphasis>azioni</emphasis>) del conto delle azioni per ogni azione che si possiede:
            ogni azione ha un conto separato. La denominazione di questi conti è generalmente
            assegnata utilizzando l&rsquo;abbreviazione ticker dell&rsquo;azione, anche se il nome
            assegnato può anche essere qualsiasi parola che sia chiara per gli utilizzatori. Per
            esempio, è possibile nominare i conti come <emphasis>AMZN</emphasis>,
            <emphasis>IBM</emphasis> e <emphasis>NST</emphasis> per le proprie azioni Amazon, IBM e
            NSTAR rispettivamente. Sotto è riportato un esempio schematico di disposizione (che
            mostra solamente i sottoconti del conto delle attività).
          </para>
<literallayout>
 Attività
    Investimenti
       Conto brokeraggio
          Bond
          Fondi comuni
          Indice di mercato
          Azioni
             AMZN
             IBM
             NST
 </literallayout>
          <note>
            <para>Se si desidera registrare le entrate (dividendi, interessi, guadagni in conto capitale) per singola
              azione e per ogni fondo comune, sarà necessario creare i conti
              <emphasis>Entrate:Dividendi:SIMBOLO AZIONE</emphasis>, <emphasis>Entrate:Guadagni in
              capitale (Lungo):SIMBOLO AZIONE</emphasis>, <emphasis>Entrate:Guadagni in capitale
              (breve):SIMBOLO AZIONE</emphasis> e <emphasis>Entrate:Interessi:SIMBOLO
              AZIONE</emphasis> per ogni azione che si possiede e che fornisce interessi e
              dividendi.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-setup-example2">
          <title>Esempio di conto per le azioni</title>

          <para>Come esempio, si assuma di possedere attualmente 100 azioni di Amazon. Creare quindi il conto AMZN
            evidenziando il conto <guilabel>Azioni</guilabel> e selezionando la voce del menu
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenu>Nuovo conto</guimenu>
            </menuchoice>
            . Verrà mostrata la finestra per l&rsquo;impostazione del nuovo conto; seguire la
            procedura descritta di seguito per impostare il nuovo conto delle azioni.
          </para>

          <screenshot id="invest-newaccount">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_newaccount.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_newaccount.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra per il nuovo conto</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra per il nuovo conto
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Nome del conto</emphasis> - normalmente, utilizzare l&rsquo;abbreviazione del simbolo
                ticker, per esempio: <quote>AMZN</quote>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Codice del conto</emphasis> - è un campo opzionale; utilizzare il codice CUSIP, il
                simbolo riportato sui giornali, l&rsquo;ID della famiglia dei fondi comuni o un
                codice di propria scelta.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Descrizione</emphasis> - campo opzionale che può contenere una descrizione dettagliata
                della commodity o dell&rsquo;azione. Si noti che questo campo è mostrato di default
                nella finestra della struttura dei conti.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Tipo di conto</emphasis> - selezionare la tipologia di conto che sta per essere creato
                dalla lista in basso a sinistra.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Conto padre</emphasis> - selezionare il conto padre per il nuovo conto dalla lista in
                basso a destra. È possibile espandere la lista se necessario.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Creazione del nuovo titolo</emphasis> - per utilizzare una nuova azione, è necessario
                creare l&rsquo;azione come una nuova commodity
              </para>

              <note>
                <para>Be sure to first select Account Type <emphasis>Stock </emphasis> or <emphasis>Mutual Fund</emphasis>
                  so that the <guilabel>Select…</guilabel> button brings up the list of securites
                  rather than currencies.
                </para>
              </note>

              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para><emphasis>Selezionare Titolo/valuta</emphasis> - premere il pulsante <guibutton>Seleziona
                    …</guibutton> alla fine della riga del campo
                    <guilabel>Titolo/valuta</guilabel>. Occorre cambiare il titolo dal valore
                    predefinito (la valuta predefinita) a quello dell&rsquo;azione. Verrà quindi
                    aperta la finestra di <guilabel>Selezione del titolo</guilabel>.
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para><emphasis>Type</emphasis> - Select the exchange where the security/commodity is traded (in this
                    example NASDAQ).
                  </para>

                  <para>Premere il pulsante <guibutton>Nuovo</guibutton> per aprire la finestra del <guilabel>Nuovo
                    titolo</guilabel>.
                  </para>

                  <screenshot id="invest-selectsecurity">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/invest_selectsecurity.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/invest_selectsecurity.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Finestra di scelta del titolo</phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>Finestra di scelta del titolo
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para><emphasis>Creare il titolo</emphasis> - premere il pulsante <guibutton>Nuovo…</guibutton> e
                    inserire le informazioni appropriate per l&rsquo;azione nel modulo
                    <guilabel>Nuovo titolo</guilabel>.
                  </para>
<!--  Open inner most loop (#3)
-->
                  <itemizedlist>
                    <listitem>
                      <para>Il <guilabel>Nome completo:</guilabel> è <quote>Amazon.com</quote>.
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para>Il <guilabel>Simbolo/abbreviazione:</guilabel> è <quote>AMZN</quote>. Il simbolo è
                        l&rsquo;identificativo utilizzato dalla fonte delle quotazioni impostate
                        alcune righe più sotto nel modulo. Si noti che diverse fonti possono
                        utilizzare simboli differenti; un esempio è Ericsson: nella borsa di
                        Stoccolma è identificato dal simbolo ERIC-B mentre su Yahoo è ERRICB.ST
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para>The <guilabel>Type:</guilabel> should already be <guilabel>NASDAQ</guilabel>, because this is what
                        was selected in the security selector, but you can change it here, including
                        adding more categories. More information about this can be found in the Help
                        Manual in section 8.7, <quote>Security Editor</quote>.
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para>Il <guilabel>Codice ISIN, CUSIP o altro</guilabel> consente di inserire un altro codice numerico o
                        del testo (lasciare vuoto in questo esempio).
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para>La <guilabel>Frazione scambiata:</guilabel> dovrebbe essere impostata alla frazione minima del
                        titolo che può essere scambiata, generalmente 1/100 o 1/10000.
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para>L&rsquo;opzione <quote>Ricevi quotazioni online</quote> e i campi della fonte delle quotazioni e del
                        fuso orario devono essere selezionati per definire la fonte per
                        l&rsquo;aggiornamento online dei prezzi. Consultare anche la sezione
                        <link linkend="invest-stockprice-auto2"><quote>Impostare automaticamente il
                        prezzo delle azioni</quote></link>.
                      </para>

                      <note>
                        <para>Se il pulsante <guibutton>Ricevi quotazioni online</guibutton> non è selezionabile, allora il
                          pacchetto <application>Finance::Quote</application> non è installato.
                          Consultare la
                          <link linkend="invest-stockprice-auto-install3"><quote>Installare
                          Finance::Quote</quote></link>.
                        </para>
                      </note>

                      <para>Più sotto è riportata un&rsquo;immagine di come dovrebbe apparire la finestra quando il processo
                        è terminato:
                        <screenshot id="invest-newsecurity">
                          <mediaobject>
                            <imageobject role="html">
                              <imagedata fileref="figures/invest_newsecurity.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
                            </imageobject>

                            <imageobject role="fo">
                              <imagedata fileref="figures/invest_newsecurity.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
                            </imageobject>

                            <textobject>
                              <phrase>Finestra del nuovo titolo</phrase>
                            </textobject>

                            <caption>
                              <para>Finestra del nuovo titolo
                              </para>
                            </caption>
                          </mediaobject>
                        </screenshot>
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para><emphasis>Salvataggio del titolo</emphasis> - premere il pulsante <guibutton>OK</guibutton> per
                        salvare il nuovo titolo; verrà chiusa la finestra del <guilabel>Nuovo
                        titolo</guilabel> e si ritornerà alla finestra del <guilabel>Nuovo
                        conto</guilabel>.
                      </para>
                    </listitem>
                  </itemizedlist>
<!--  Close inner most loop
-->
                </listitem>
<!--  Close loop #2
-->
              </itemizedlist>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Selezione del titolo</emphasis> - si dovrebbe ora vedere il nuovo titolo creato come voce
                della lista a comparsa di <guilabel>Titolo/valuta</guilabel>. Selezionarlo
                (probabilmente lo è già) e premere <guibutton>OK</guibutton>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Frazione minima</emphasis> - specificare la minima frazione scambiata dell&rsquo;azione o
                della commodity.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Note</emphasis> - inserire qui qualsiasi messaggio o nota relativo a questo titolo o
                commodity.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Relativo alle tasse</emphasis> - andare in
                <menuchoice>
                  <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Opzioni Reseconto Tasse</guimenuitem>
                </menuchoice>
                per abilitare questa opzione se le transazioni in questo conto sono tassabili come
                entrate.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Segnaposto</emphasis> - abilitare l&rsquo;opzione se questo conto è un
                <quote>Segnaposto</quote>, cioè se non potrà contenere delle transazioni.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Fine</emphasis> - ora si dovrebbe essere automaticamente tornati alla finestra del nuovo
                conto, con la riga <guilabel>simbolo/abbreviazione:</guilabel> impostata a
                <quote>AMZN (Amazon.com)</quote>. Premere <guibutton>OK</guibutton> per salvare
                questo nuovo conto delle azioni.
              </para>
            </listitem>
<!--
                    Outer list can now be closed
-->
          </orderedlist>

          <para>È stato creato il conto per le azioni Amazon e la finestra dei conti dovrebbe assomigliare a questa
            (si noti che sono presenti anche altri conti: un conto bancario e un conto per i
            capitali):
          </para>

          <screenshot id="invest-setup-current">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_setup_current.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_setup_current.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione del portafoglio</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine è successiva alla creazione del primo conto per le azioni (AMZN)
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Aprire la finestra del registro per il conto AMZN (doppio clic su di esso). Qui è mostrata la vista
            del <emphasis role="strong">Portafoglio</emphasis>. Essa fornisce una panoramica del
            portafoglio delle azioni incluso il numero di unità (quote per un&rsquo;azione o un
            fondo comune) acquistate e vendute, il prezzo unitario per unità e l&rsquo;importo
            totale. Ovviamente, non sono ancora state acquistate o vendute delle azioni, e quindi il
            portafoglio non contiene alcuna transazione.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest-buy-stock1">
        <title>Acquistare le quote</title>

        <sect2 id="invest-buy-stock2">
          <title>Immettere delle quote preesistenti</title>

          <para>Per registrare le iniziali 100 quote dell&rsquo;azione acquistate precedentemente, inserire, nella
            prima riga della transazione, la data di acquisto (es: 1° Gennaio 2001), una
            descrizione (es: Acquisto iniziale), il trasferimento da <emphasis>Capitali:Bilanci
            d&rsquo;apertura</emphasis>, le quote (es: 100), e il prezzo (es: €20). Non è
            necessario compilare la colonna <guilabel>Compra</guilabel>, dato che verrà completata
            automaticamente. In questo esempio si è ipotizzato, per semplificare la procedura, che
            non ci siano delle commissioni da pagare. Il portafoglio per l&rsquo;azione AMZN
            dovrebbe essere simile a questo:
          </para>

          <screenshot id="invest-setup-portfolio1">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_setup_portfolio1.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_setup_portfolio1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione del portafoglio</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro delle transazioni per il conto AMZN dopo il primo
                  <quote>acquisto</quote> delle quote.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Si noti che il <guilabel>Saldo</guilabel> è espresso con l&rsquo;unità della commodity (quote
            AMZN) e non con quella della valuta. Quindi, il saldo ammonta a 100 (unità AMZN) invece
            di €2000. È così che dovrebbe essere.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-buy-new2">
          <title>Acquistare nuove quote</title>

          <para>L&rsquo;unica differenza tra l&rsquo;impostazione dei conti per un nuovo acquisto di azioni e la
            configurazione per un acquisto preesistente descritto nella sezione precedente, consiste
            nel fatto che invece di trasferire il denaro dal conto <emphasis>Capitali:Bilanci
            d&rsquo;apertura</emphasis>, si utilizza il proprio conto <emphasis>Attività:Banca
            ABC</emphasis>.
          </para>

          <para>Si acquisteranno ora €5000 di azioni IBM, con una commissione di €100. Il primo passo consiste
            nella creazione del conto delle azioni IBM. Verrà anche utilizzato il conto già
            esistente <emphasis>Uscite:Commissioni</emphasis>. Se si desidera tracciare le
            commissioni separatamente per ogni azione, occorrerà creare un sottoconto aggiuntivo.
          </para>

          <para>Per la transazione, nella prima riga della transazione, inserire la data di acquisto (es: 3 Gennaio
            2005), una descrizione (es: Acquisto iniziale IBM), saltare il campo delle quote (che
            verrà calcolato) e infine inserire il prezzo (es: €96,60) e l&rsquo;acquisto
            (€5,000). Non è necessario compilare il campo delle <guilabel>Quote</guilabel>, dato
            che verrà calcolato automaticamente. La riga seguente nella transazione suddivisa,
            sarà per il conto <emphasis>Uscite:Commissioni</emphasis> in cui si inserirà nel campo
            <guilabel>compra</guilabel> il valore €100. La terza linea sarà per il trasferimento
            dal conto <emphasis>Attività:Banca ABC:Risparmi</emphasis> di €5,100 per bilanciare
            la transazione. Il portafoglio IBM dovrebbe apparire simile a questo:
          </para>

          <screenshot id="invest-setup-portfolio2">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_SetupPortfolio2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_SetupPortfolio2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Impostazione del portafoglio</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Questa immagine mostra il registro delle transazioni per il conto IBM dopo il primo
                  <quote>acquisto</quote> con commissione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest-stockprice1">
        <title>Impostare il prezzo delle quote</title>

        <para>Il valore di una commodity, come quello di un&rsquo;azione, deve essere impostato. I conti per le
          azioni tengono traccia della quantità di azioni in proprio possesso, ma il valore
          dell&rsquo;azione è impostato nella finestra dell&rsquo;<emphasis>Editor
          prezzi</emphasis>. I valori impostati nell&rsquo;<guilabel>editor prezzi</guilabel>
          possono essere aggiornati manualmente o automaticamente.
        </para>

        <sect2 id="invest-stockprice-initial2">
          <title>Impostare per la prima volta l&rsquo;editor dei prezzi</title>

          <para>To use the <guilabel>Price Editor</guilabel> to track a stock value, you must initially insert the
            stock. To do so, open the <guilabel>Price Editor</guilabel> (
            <menuchoice>
              <guimenu>Tools</guimenu><guimenuitem>Price Editor</guimenuitem>
            </menuchoice>
            ) and click on <guibutton>Add</guibutton> button. The first time a Commodity/Stock is
            entered this window will be blank except for the control buttons on the bottom. Select
            the appropriate Commodity you want to insert into the <guilabel>Price Editor</guilabel>.
            At this point, you can input the price of the commodity manually. There are 6 fields in
            the New Commodity window:
          </para>

          <variablelist>
            <varlistentry>
              <term><guilabel>Nome</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Il mercato in cui il titolo/commodity è scambiato (NASDAQ in questo esempio).
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Titolo</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Il nome della commodity, deve essere scelto dall&rsquo;elenco che compare premendo il pulsante
                  <guibutton>Seleziona…</guibutton>.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Valuta</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>La valuta con cui è espresso il prezzo.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Data</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Data di validità del prezzo.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Tipo</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>One of: <guilabel>Bid</guilabel> (the market buying price), <guilabel>Ask</guilabel> (the market
                  selling price), <guilabel>Last</guilabel> (the last transaction price),
                  <guilabel>Net Asset Value</guilabel> (mutual fund price per share), or
                  <guilabel>Unknown</guilabel>. Stocks and currencies will usually give their quotes
                  as one of bid, ask or last. Mutual funds are often given as net asset value. For
                  other commodities, simply choose <guilabel>Unknown</guilabel>. This option is for
                  informational purposes only, it is not used by &app;.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term><guilabel>Prezzo</guilabel></term>

              <listitem>
                <para>Il prezzo di una unità di questa commodity.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>

          <para>Esempio di come aggiungere la commodity AMZN dall&rsquo;<guilabel>Editor prezzi</guilabel>, con un
            valore iniziale di €40,50 per azione.
          </para>

          <screenshot id="invest-peditor">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_peditor.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_peditor.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Editor prezzi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Aggiunta della commodity AMZN all&rsquo;editor prezzi, impostando un valore iniziale di €40,50 per
                  azione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Premere <guibutton>OK</guibutton> al termine. Una volta eseguita l&rsquo;impostazione iniziale della
            commodity nell&rsquo;<guilabel>editor prezzi</guilabel>, non sarà necessario
            effettuarlo di nuovo, anche nell&rsquo;eventualità che si utilizzi questa commodity in
            un altro conto.
          </para>

          <note>
            <para>If you have online retrieval of quotes activated (see <xref linkend="invest-stockprice-auto2"/>),
              you can initialize a commodity without manually making an entry. When you initially
              add the security in the <guilabel>Security Editor</guilabel>, check <guibutton>Get
              Online Quotes</guibutton> and save the security. Then, in the <guilabel>Price
              Editor</guilabel>, click <guibutton>Get Quotes</guibutton>, and the new security will
              be inserted into the price list with the retrieved price.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-stockprice-manual2">
          <title>Impostazione manuale del prezzo delle azioni</title>

          <para>Se il prezzo della commodity (azione) cambia, è possibile aggiustarne il valore
            dall&rsquo;<guilabel>Editor prezzi</guilabel>, selezionando poi la commodity, premendo
            il pulsante <guibutton>Modifica</guibutton> e inserendo il nuovo prezzo.
          </para>

          <screenshot id="invest-peditor2">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_peditor2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_peditor2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Editor prezzi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La finestra principale dell&rsquo;editor prezzi, che mostra la lista di tutte le commodity inserite.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-stockprice-auto2">
          <title>Configurazione per la ricezione automatica delle quotazioni</title>

          <para>Se si hanno più di un paio di titoli o azioni ci sis tancherà presto di aggiornarne il prezzo
            costantemente. &app; è in grado di recuperare automaticamente il prezzo più recente
            per le proprie commodity utilizzando una connessione a internet. Questo è reso
            possibile dal modulo <application>Finance::Quote</application> di
            <application>Perl</application>, che deve essere installato per poter abilitare questa
            funzionalità.
          </para>

          <para>Per determinare se il modulo di <application>Perl</application>
            <application>Finance::Quote</application> è già installato sul proprio sistema,
            scrivere nel terminale <command>perldoc Finance::Quote</command> e controllare se è
            disponibile la documentazione. Se questa è presente, allora il modulo è installato,
            contrariamente no.
          </para>

          <sect3 id="invest-stockprice-auto-install3">
            <title>Installare <application>Finance::Quote</application></title>

            <para>&win;:
              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para>Chiude &app;.
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Eseguire <emphasis>Installa la funzione di ricerca delle quotazioni online</emphasis> nella cartella
                    &app; del menu <quote>Start</quote>.
                  </para>
                </listitem>
              </itemizedlist>
            </para>

            <para>&mac;: è necessario avere installato XCode. XCode è un elemento opzionale del DVD di installazione
              della distribuzione di &mac;. Eseguire l&rsquo;applicazione
              <emphasis role="strong">Aggiorna Finance Quote</emphasis> nel dmg di &app;. È
              possibile eseguirla dal dmg o copiarla nella stessa cartella in cui è stato copiato
              &app;. Verrà aperta una finestra del terminale ed eseguito uno script che porrà
              diverse domande. Accettare le risposte predefinite a meno che non si conoscano gli
              effetti di ogni risposta.
            </para>

            <para>>&lin;:
              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para>Chiudere qualsiasi istanza di &app; in esecuzione.
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Trovare il percorso in cui è installato &app; ricercando il termine
                    <application>gnc-fq-update</application>.
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Spostarsi in quella cartella e aprire una shell di root.
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Eseguire il comando <command>gnc-fq-update</command>
                  </para>
                </listitem>
              </itemizedlist>
              Verrà lanciata una sessione di aggiornamento <application>Perl</application> CPAN che
              si collegherà a internet e installerà il modulo
              <application>Finance::Quote</application> sul proprio sistema. Il programma
              gnc-fq-update è interattivo, comunque, nella maggior parte dei sistemi, si dovrebbe
              essere in grado di rispondere <quote>no</quote> alla prima domanda <quote>Are you
              ready for manual configuration? [yes]</quote>. L&rsquo;aggiornamento continuerà da
              questo punto in modo automatico.
            </para>

            <para>Quando l&rsquo;installazione è terminata, eseguire il programma di test <quote>gnc-fq-dump</quote>,
              nella stessa cartella, distribuito con &app; per verificare se
              <application>Finance::Quote</application> è installato e funziona correttamente.
            </para>

            <note>
              <para>Se non ci si sente sicuri nell&rsquo;esecuzione di questi passaggi, è possibile contattare la lista
                di discussione degli utenti di &app; (<email>gnucash-user@gnucash.org</email>) per
                chiedere aiuto o andare nell &app; su <ulink url='&url-irc;'>#gnucash canale di
                &srv-irc;</ulink>. È anche possibile saltare questi passaggi e aggiornare
                manualmente i prezzi delle proprie azioni.
              </para>
            </note>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-stockprice-auto-configure3">
            <title>Impostare i titoli per le quotazioni online</title>

            <para>Con il modulo <application>Finance::Quote</application> installato e correttamente funzionante, si
              devono impostare i propri titoli in &app; al fine di utilizzare questa funzione per
              ottenere automaticamente le informazioni aggiornate sui prezzi. Ogni qualvolta si
              intende creare dei nuovi titoli o modificarne di già esistenti, utilizzare la
              funzione
              <menuchoice>
                <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenuitem>Editor titoli</guimenuitem>
              </menuchoice>
              , per modificare il titolo e abilitare l&rsquo;opzione <guilabel>Ricevi
              quotazioni</guilabel>. Sarà quindi possibile modificare l&rsquo;impostazione per il
              <guilabel>Tipo di fonte</guilabel>, aprendo il menu a comparsa per indicare le fonti
              specifiche e selezionare il <guilabel>Fuso orario</guilabel> per le quotazioni. Al
              termine delle modifiche, premere <guibutton>Chiudi</guibutton> per chiudere la
              finestra dell&rsquo;<guilabel>editor titoli</guilabel> e tornare
              all&rsquo;<guilabel>editro prezzi</guilabel>; premere poi il pulsante
              <guibutton>Ricevi quotazioni</guibutton> per aggiornare i prezzi delle azioni tramite
              internet.
            </para>

            <para>Il comando <command>gnucash --add-price-quotes $HOME/gnucash-filename</command> può essere
              utilizzato per prelevare il prezzo corrente delle proprie azioni. Il file specificato
              <filename>$HOME/gnucash-filename</filename> dipende dal nome e della posizione del
              proprio file dei dati. Questo può essere determinato dal nome visualizzato nella
              cornice in alto della finestra di &app;, prima del simbolo <quote>-</quote>. Il nome
              del file può anche essere rintracciato nel menu <guimenu>File</guimenu>: il primo
              elemento della lista, a cui è associato il numero 1, è il nome del file attualmente
              aperto.
            </para>

            <para>Questa procedura può essere automatizzata creando un comando di <application>crontab</application>.
              Per esempio, per aggiornare il proprio file il venerdì sera (alle 16:00) dopo la
              chiusura della borsa (l&rsquo;orario può essere diverso a seconda del fuso), è
              possibile aggiungere il comando seguente alla propria lista di
              <application>crontab</application>:
            </para>

            <para>0 16 * * 5 gnucash --add-price-quotes $HOME/nome-del-file-di-gnucash &gt; /dev/null 2&gt;&amp;1
            </para>

            <para>È importante ricordare che i <quote>prezzi</quote> dei fondi comuni rappresentano dei <quote>valori
              di capitale netto</quote> (<acronym>NAV</acronym>) e richiedono diverse ore dopo la
              chiusura dei mercati per essere disponibili. Se i <acronym>NAV</acronym> vengono
              scaricati prima del giorno in cui vengono determinati, si riceveranno i valori del
              giorno precedente.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-stockprice-view2">
          <title>Mostrare i valori delle quotazioni</title>

          <para>La finestra principale del conto, di default, mostra esclusivamente la quantità di ogni commodity
            che si possiede, nella colonna con l&rsquo;intestazione <guilabel>Totale</guilabel>. Nel
            caso delle azioni, questa commodity è rappresentata dal numero di quote. Spesso,
            comunque, si desidera visualizzare il valore delle proprie azioni in termini di valuta.
            Questo è possibile selezionando la scheda denominata <guilabel>conti</guilabel>,
            facendo clic sul pulsante <guibutton>Opzioni</guibutton> nella <emphasis>barra del
            titolo</emphasis> (la piccola freccia verso il basso nel lato destro della finestra
            principale) e selezionando l&rsquo;opzione di visualizzazione del campo <quote>Totale
            (EUR)</quote>. Verrà inserita una nuova colonna, nella finestra principale, intitolata
            <guilabel>Totale (EUR)</guilabel> che esprimerà il valore di tutte le commodity nella
            valuta del resoconto.
          </para>

          <screenshot id="invest-stockvalue">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_stockvalue.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_stockvalue.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Visualizzazione del valore delle azioni</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Visualizzazione del valore di un&rsquo;azione nella finestra principale utilizzando il Totale nelle
                  opzioni della valuta del resoconto.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-stockprice-report">
          <title>Selezionare la <quote>fonte del prezzo</quote> nei resoconti del valore delle azioni</title>

          <para>La maggior parte dei resoconti per le attività forniti da &app;, presentano diverse opzioni che
            premettono di configurare e modificare un certo numero di parametri. La finestra delle
            opzioni viene visualizzata selezionando la scheda del resoconto e selezionando il
            pulsante <guibutton>Opzioni</guibutton> sulla <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>
            o selezionando il menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Opzioni resoconto</guimenuitem>
            </menuchoice>
            . La scheda <guilabel>Generale</guilabel> nella finestra che verrà aperta, contiene
            vari parametri relativi al resoconto; uno di questi è la <guilabel>Fonte del
            prezzo</guilabel> che permette di scegliere fra tre metodi alternativi per determinare
            il prezzo delle azioni riportato nel resoconto:
          </para>

          <note>
            <para>Nell&rsquo;esempio seguente, il resoconto è una personalizzazione del resoconto di
              <emphasis role="strong">Bilancio medio</emphasis> presente nel sottomenu di
              <guisubmenu>Attività e passività</guisubmenu>.
            </para>
          </note>

          <screenshot id="invest-stockvalue-report-options">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_stockvalue_report_options.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Determinare le fonti dei prezzi delle azioni per i resoconti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Determinazione del valore di un&rsquo;azione in un resoconto impostando l&rsquo;opzione della fonte
                  del prezzo.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Media pesata</guilabel> - fornisce un grafico del prezzo pesato su tutte le
                <emphasis>transazioni</emphasis>. <emphasis>NON</emphasis> verrà considerato il
                prezzo definito nell&rsquo; editor prezzi.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Più recente</guilabel> - visualizza il valore delle azioni nel tempo basandosi unicamente
                sul prezzo <emphasis>più recente</emphasis> disponibile dall&rsquo;editor dei
                prezzi. Il prezzo che figura nelle transazioni <emphasis>NON</emphasis> è
                considerato.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Più vicino temporalmente</guilabel> - il grafico è basato esclusivamente sui prezzi
                disponibili nell&rsquo;editor prezzi. Il valore delle proprie azioni a ogni passo
                temporale è calcolato in base al valore più vicino temporalmente disponibile
                nell&rsquo;editor dei prezzi.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <screenshot id="invest-stockvalue-report">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_stockvalue_report.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un istogramma delle attività ottenuto basandosi sul prezzo <guilabel>Più
                vicino temporalmente</guilabel>.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Prevedere quale valore avrebbero avuto le proprie azioni sui mercati azionari.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest-sell1">
        <title>Vendere le azioni</title>

        <para>Entering an investment you are selling is done in the same way as buying one (see
          <xref linkend="invest-buy-new2"/>) except the total cost of the transaction is entered in
          the <emphasis>Sell</emphasis> column and the <emphasis>Shares</emphasis> column is entered
          as a negative amount. The net proceeds from the sale should be transferred from the stock
          account to your bank or brokerage account.
        </para>

        <para>La registrazione corretta della vendita delle azioni <emphasis>DEVE</emphasis> avvenire utilizzando
          una transazione suddivisa. In essa occorre contabilizzare il profitto (o la perdita) come
          entrata derivante da un conto <emphasis>Entrate:Guadagni in capitale</emphasis> (o
          <emphasis>Uscite:Perdita in capitale</emphasis>). Per bilanciare questa entrata, è
          necessario inserire nella suddivisione, per due volte, l&rsquo;attività derivante dalle
          azioni: una per registrare la vendita (utilizzando il numero corretto di azioni e del
          prezzo unitario) e una volta per bilanciare il profitto ottenuto (impostando il numero di
          azioni a 0 e il prezzo unitario anch&rsquo;esso a 0).
        </para>

        <note>
          <para>In order to get &app; to commit this zero-share, zero-price split to the transaction, you *must*
            <keycap>Tab</keycap> out of the split. If you use the
            <keycap function="enter">Enter</keycap> key, &app; will convert the split into shares of
            the commodity.
          </para>
        </note>

        <para>Nello schema con transazione suddivisa presentato di seguito, il simbolo NUM_AZIONI rappresenta il
          numero di azioni che si desidera vendere, PREZZO_VENDITA è il prezzo con il quale vengono
          vendute le azioni, VENDITA_LORDA è il totale ottenuto dalla vendita delle azioni ed è
          pari a NUM_AZIONI x PREZZO_VENDITA; UTILE è l&rsquo;importo di denaro ricavato dalla
          vendita; COMMISSIONI sono le spese di mediazione sostenute e infine VENDITA_NETTA è
          l&rsquo;importo netto di denaro guadagnato con la vendita e pari a VENDITA_LORDA -
          COMMISSIONI.
        </para>

        <table>
          <title>Vendere azioni utilizzando lo schema della transazione suddivisa</title>

          <tgroup cols="5">
            <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

            <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

            <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

            <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

            <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

            <tbody>
              <row>
                <entry>
                  <emphasis>Conto</emphasis>
                </entry>

                <entry>
                  <emphasis>Numero di quote</emphasis>
                </entry>

                <entry>
                  <emphasis>Prezzo quota</emphasis>
                </entry>

                <entry>
                  <emphasis>Acquisto totale</emphasis>
                </entry>

                <entry>
                  <emphasis>Vendita totale</emphasis>
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  Attività:Banca ABC
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                  VENDITA_NETTA
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              <row>
                <entry>
                  Attività:Azioni:SIMBOLO
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                <entry>
                  UTILE
                </entry>

                <entry>
                  (Perdita)
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              </row>

              <row>
                <entry>
                  Uscite:Commissioni
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                  COMMISSIONI
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              <row>
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                  Attività:Azioni:SIMBOLO
                </entry>

                <entry>
                  -NUM_AZIONI
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                <entry>
                  PREZZO_VENDITA
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                <entry>
                  VENDITA_LORDA
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              </row>

              <row>
                <entry>
                  Entrate:Guadagni in capitale
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                  (Perdita)
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                <entry>
                  UTILE
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              </row>
            </tbody>
          </tgroup>
        </table>

        <para>Se la vendita delle azioni verrà registrata come un guadagno in conto capitale, consultare
          <xref linkend="chapter_capgain"/> e <xref linkend="chapter_dep"/> per ricevere ulteriori
          informazioni sull&rsquo;argomento.
        </para>

        <sect2 id="invest-sellexample2">
          <title>Esempio - Vendita delle azioni in guadagno</title>

          <para>As an example we will use the AMZN account created in the previous section. So you bought 100 shares
            of AMZN for $20 per share, then later sell them all for $36 per share with a commission
            of $75. In the split transaction scheme above, PRICEBUY is $20 (the original buying
            price), NUM_SHARES is 100, TOTALBUY is $2000 (the original buying cost), GROSS_SALE is
            $3600, and finally PROFIT is $1525 (GROSS_SALE-TOTALBUY-COMMISSION).
          </para>

          <table>
            <title>Schema a transazione suddivisa per la vendita delle azioni</title>
<?dbfo table-width="70%" ?>
            <tgroup cols="5">
              <colspec colnum="1" colwidth="4*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="1*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="1*"/>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    <emphasis>Conto</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Quote</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Prezzo</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Compra</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Vendi</emphasis>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Banca ABC
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                  <entry>
                    3525,00
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                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Conto di brokeraggio:Azioni:AMZN
                  </entry>

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                  <entry>
                    1600,00
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                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Uscite:Commissioni
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                    75,00
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                </row>

                <row>
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                    Attività:Conto di brokeraggio:Azioni:AMZN
                  </entry>

                  <entry>
                    -100
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                    36,00
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                    3600,00
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                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Entrate:Guadagni in capitale (lungo):AMZN
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                    1600,00
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <screenshot id="invest-sellstock">
            <mediaobject>
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              <textobject>
                <phrase>Esempio di vendita delle azioni</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un esempio di vendita delle azioni in guadagno. Sono state acquistate 100 azioni di AMZN per €20
                  ad azione e vendute a €36.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <screenshot id="invest-sellstock2">
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                <imagedata fileref="figures/invest_sellstock2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di vendita delle azioni</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Immagine della struttura dei conti dopo l&rsquo;esempio di vendita dell&rsquo;azione per il
                  guadagno.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-sellexampleloss">
          <title>Esempio - Vendere le azioni in perdita</title>

          <para>As an example we will use the IBM account created in the previous section. You then have bought
            51.7598 shares of IBM for $96.6001 per share, then later sell them all for $90 per
            share. In the split transaction scheme below, PRICEBUY is $96.6001 (the original buying
            price), NUM_SHARES is 51.7598, TOTAL_BUY is $5,000 (the original buying price), (Loss)
            is $341.62, and finally GROSS_SALE is $4658.38. Assume the commission was $100.00.
          </para>

          <table>
            <title>Vendita delle azioni in perdita utilizzando lo schema a transazione suddivisa</title>
<?dbfo table-width="70%" ?>
            <tgroup cols="5">
              <colspec colnum="1" colwidth="4*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="2*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="1*"/>

              <colspec colnum="1" colwidth="1*"/>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    <emphasis>Conto</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Quote</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Prezzo</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Compra</emphasis>
                  </entry>

                  <entry>
                    <emphasis>Vendi</emphasis>
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Banca ABC
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                  <entry>
                    4558,38
                  </entry>

                  <entry/>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Conto di brokeraggio:Azioni:IBM
                  </entry>

                  <entry>
                    0
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                  <entry>
                    341,62
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Uscite:Commissioni
                  </entry>

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                  <entry>
                    100
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                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Conto di brokeraggio:Azioni:IBM
                  </entry>

                  <entry>
                    -51,7598
                  </entry>

                  <entry>
                    90,00
                  </entry>

                  <entry/>

                  <entry>
                    4658,38
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Entrate:Guadagni in capitale (lungo):IBM
                  </entry>

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                  <entry/>

                  <entry>
                    341,62
                  </entry>

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                    0
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <note>
            <para>É possibile anche inserire la perdita come un numero positivo nella colonna <quote>Compra</quote> o
              come un numero negativo nella colonna <quote>Vendi</quote>; &app; sposterà
              automaticamente il <quote>profitto negativo</quote> nell&rsquo;altra colonna.
            </para>
          </note>

          <screenshot id="invest-sellstockLoss">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_sellstockLoss.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

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                <imagedata fileref="figures/invest_sellstockLoss.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di vendita delle azioni in perdita</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Sopra è riportata un&rsquo;immagine dell&rsquo;esempio di vendita della azioni. Sono stati
                  acquistati €5000 in azioni IBM a €96,6001 cadauna e vendute per €90.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <screenshot id="invest-sellstockLoss2">
            <mediaobject>
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                <imagedata fileref="figures/invest_sellstockLoss2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_sellstockLoss2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di vendita delle azioni in perdita</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine della struttura dei conti derivata dall&rsquo;esempio di vendita delle azioni in
                  perdita.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-sellLots">
          <title>Automatic Calculation of Capital Gain or Loss Using Lots</title>

          <sect3 id="invest-sellLotsIntro">
            <title>Introduzione</title>

            <para><ulink url="&url-wp-en;Lot">Wikipedia</ulink> includes the following definition of a lot:
            </para>

            <para><quote>a set of goods for sale together in an auction; or a quantity of a financial
              instrument</quote>.
            </para>

            <para>&app; has a built-in lot management facility that can be used to keep track of capital gains or
              losses resulting from security sales. Buy and sell transactions are put into lots for
              the purpose of calculating the cost of the sale. More specifically, a lot is used to
              link particular buy and sell transaction splits. Lots can be automatically or manually
              created and linked. Capital gain or loss can be automatically calculated and
              transaction(s) created for the difference between the sale value and the cost of the
              securities sold. &app; refers to this process as <emphasis>scrubbing</emphasis>.
            </para>

            <para>The term <emphasis>scrub</emphasis> is used because security accounts need to be cleaned after sales
              to ensure the difference between the cost paid for securities, and value received from
              selling them, is accounted for as capital gain or loss. If the capital gain/loss is
              not correct, the Trial Balance (
              <menuchoice>
                <guimenu>Reports</guimenu> <guisubmenu>Income &amp; Expense</guisubmenu>
                <guimenuitem>Trial Balance</guimenuitem>
              </menuchoice>
              ) bottom line total debits will not balance to total credits.
            </para>

            <note>
              <para>If you make an error, you can delete the capital gain/loss transaction(s) and lot(s) and retry.
              </para>
            </note>

            <para>If you are not familiar with FIFO, LIFO or Average costing, please see Wikipedia
              <ulink url="&url-wp-en;FIFO_and_LIFO_accounting"> FIFO and LIFO accounting</ulink> and
              <ulink url="&url-wp-en;Average_cost_method"> Average cost method</ulink>.
            </para>

            <para>If you are not familiar with the difference between <application>GnuCash </application> transactions
              and splits, please see <xref linkend="txns-registers-txntypes"/>.
            </para>

            <para>The &app; lot management facility can be a useful feature, reducing manual calculation, especially
              if dividends have been reinvested over years and there are many different costs
              involved. It can automatically link buy transactions to sell transactions using FIFO
              cost method and one can manually link specific buy transactions to sell transactions
              in order to use LIFO. Advanced Portfolio Report basis costs and gains/losses will
              agree with the costs and gain/loss transactions created by scrubbing if either the
              FIFO or LIFO cost methods are used.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellLotsWin">
            <title>Lots in Account Window</title>

            <para>The <guilabel>Lots in Account SSSS</guilabel> window, where SSSS is a security account, is used to
              manually or automatically link security transaction splits to lots and create capital
              gain/loss transactions to account for the difference between the costs of buying a
              security and the value received by selling it.
            </para>

            <para>To open the <guilabel>Lots in Account</guilabel> window, open the security account register, then
              select
              <menuchoice>
                <guimenu>Actions</guimenu> <guimenuitem>View Lots</guimenuitem>
              </menuchoice>
              .
            </para>

            <figure pgwide="1">
              <title>Selling Shares - Capital Gains - Lots in Account window</title>

              <screenshot id="tool-lotsInAcct">
                <mediaobject>
                  <imageobject role="html">
                    <imagedata fileref="figures/investLots2_BeforeScrub1Lot.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                  </imageobject>

                  <imageobject role="fo">
                    <imagedata fileref="figures/investLots2_BeforeScrub1Lot.png" srccredit="Chris Good"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Example of Lots in Account window</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>An image of the <emphasis>Lots in Account </emphasis> window.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </figure>

            <para>Refer to the Help Manual, Chapter 8 Tools &amp; Assistants,
              <ulink url="&url-docs-it;manual/tool-lots.html">Lots in Account</ulink> for details of
              the Lots in Account screen elements.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellProcedure">
            <title>Procedure Summary</title>

            <para>Using the lot management facility for the automatic calculation of capital gain or loss typically
              follows these steps:
            </para>

            <orderedlist>
<!-- Manual Lot Creation and Linking -->
              <listitem>
                <para><xref linkend="invest-sellManual"/> (Optional depending on cost method)
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
<!-- Automatic Creation of Capital Gain Or Loss Transactions -->
                <para><xref linkend="invest-sellAuto"/>
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
<!-- Change Orphaned Gains-CCC to Gain/Loss Account -->
                <para><xref linkend="invest-sellChgCapGainsAcct"/>
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
<!-- Run a Trial Balance  -->
                <para><xref linkend="invest-sellTrialBal"/> report to ensure total debits balance to total credits
                </para>
              </listitem>
            </orderedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellManual">
            <title>Manual Lot Creation and Linking</title>

            <para>Before using this feature, ensure you have read <xref linkend="invest-sellConsiderations"/>.
            </para>

            <para>This functionality allows the manual linking of specfic buy and sell transactions. It may be used in
              the case where a user wishes to use a different cost method than the automatic linking
              method (FIFO). Effectively, if one wishes the cost basis and capital gains in the
              Advanced Portfolio Report to be consistent with the capital gains transactions created
              by scrubbing, manual lot creation only needs to be used when using LIFO or <quote>sale
              of designated lots</quote> (the same thing for securities as far as US personal tax
              law is concerned). This is because the scrub function can automatically do FIFO
              linking so there is no need to do it manually and scrubbing cannot be used for average
              costing.
            </para>

            <para>See <xref linkend="invest-sellManualExample"/>.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellAuto">
            <title>Automatic Creation of Capital Gain Or Loss Transactions</title>

            <note>
              <para>Do <emphasis>NOT</emphasis> do this unless you are using FIFO or LIFO to cost sales. See
                <xref linkend="invest-sellConsiderations"/>
              </para>
            </note>

            <para>&app; can automatically calculate and create security sale capital gain/loss transactions. Lots are
              used to link buy transaction splits with sell transaction splits so the correct cost
              of the securities sold can be determined. &app; will use any existing lots, and create
              new lots for any buy transaction splits not already linked to a lot. Buy and sell
              transaction splits are linked to lots using FIFO method.
            </para>

            <para>See:
            </para>

            <para><xref linkend="invest-sellAutoExample"/>
            </para>

            <para><xref linkend="invest-sellAutoExample2"/>
            </para>

            <para><xref linkend="invest-sellFifoSplit"/>
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellChgCapGainsAcct">
            <title>Change Orphaned Gains-CCC to Gain/Loss Account</title>

            <para>The capital gain/loss transaction(s) created by scrubbing uses an automatically created generic
              <emphasis>Orphaned Gains-CCC</emphasis> account (where CCC is the security currency)
              because <application> GnuCash</application> doesn't know which capital gain or loss
              account should be used. After scrubbing, the user should edit the <emphasis> Orphaned
              Gains-CCC</emphasis> transaction split to re-assign the income account to a more
              meaningful income (or expense) gain or loss account (e.g. <emphasis>Income:Long Term
              Capital Gain:IBM</emphasis>).
            </para>

            <para>See <xref linkend="invest-sellChgCapGainsAcctExample"/>.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellTrialBal">
            <title>Run a Trial Balance</title>

            <para>Running a Trial Balance report (
              <menuchoice>
                <guimenu>Reports</guimenu> <guisubmenu>Income &amp; Expense</guisubmenu>
                <guimenuitem>Trial Balance</guimenuitem>
              </menuchoice>
              ) after creating capital gain/loss transactions, is a basic check that capital
              gains/losses are correctly accounting for the difference between the cost paid for
              securities, and value received from selling them. At the end of the report, total
              debits should equal total credits.
            </para>

            <tip>
              <para>A Trial Balance may not balance due to some other problem. To determine if the cause of an imbalance
                is from incorrectly accounting for capital gain/loss:
              </para>

              <para>If necessary, temporarily change the date of the sell transaction and the capital gain/loss
                transaction, so they are the only transactions for a particular date, then run the
                Trial Balance as at the day before. If the Trial Balance is still out by the same
                amount, it is not the capital gain/loss that is causing the problem.
              </para>

              <para>If you find a prior <emphasis>out of balance </emphasis> Trial Balance, keep running the Trial
                Balance report with different dates until you find the date it starts being out of
                balance. Temporarily change the transaction dates for each transaction on the
                problem date to the following day, then change the dates back to the correct date 1
                at a time, running the Trial Balance each time, until you identify the problem
                transaction. When you change the date of a security sell transaction, you also need
                to change the date of the corresponding capital gain transaction as it is only the
                sum of these that will balance in the Trial Balance.
              </para>
            </tip>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellConsiderations">
            <title>Considerations</title>

            <para>There are some points that should be considered before using the lot management facility.
            </para>

            <orderedlist>
              <listitem>
                <para>&app; implements only the First In/ First Out (FIFO) cost method when automatically linking buy
                  transactions to sell transactions. I.e. The oldest securities are always sold
                  first. The Last In First Out (LIFO) cost method may be used by manually linking
                  the most recent buy security splits to the sell split before scrubbing.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>The Advanced Portfolio Report does not use lot information when calculating costs, just the security
                  transaction splits. It calculates the cost basis and gains or losses using the
                  selected <emphasis>Basis calculation method</emphasis> report option (Average,
                  FIFO or LIFO). If one wishes the Advanced Portfolio Report costs and gains/losses
                  to be consistent with the capital gain/loss transactions created by scrubbing, the
                  same cost model must be used in both places.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Scrubbing does not work correctly if there has been a previous sale where the capital gain splits
                  have been manually entered as part of the sale transaction. Therefore ensure
                  previous sales are recorded as 2 transactions:
                </para>

                <table>
                  <title>Transaction 1 dealing with value received, reduction of the number of shares and (optionally)
                    commission</title>

                  <tgroup cols="5">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Conto</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Tot Shares</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>(Unit) Price</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Buy (Debit)</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Sell (Credit)</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Brokerage or Bank
                        </entry>

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                          Debit
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                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Commission (optional)
                        </entry>

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                          Debit
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                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Titolo
                        </entry>

                        <entry>
                          -NumSold
                        </entry>

                        <entry>
                          SaleUnitPrice
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                          SaleValue
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                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>

                <table>
                  <title>Transaction 2 capital gain/loss (loss in this example)</title>

                  <tgroup cols="5">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Conto</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Tot Shares</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>(Unit) Price</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Buy (Debit)</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Sell (Credit)</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Capital Loss
                        </entry>

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                          Debit
                        </entry>

                        <entry/>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Titolo
                        </entry>

                        <entry>
                          0
                        </entry>

                        <entry>
                          0
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                        <entry>
                          Credit
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>The automatic capital gains calculations can handle straightforward buy, sell, and return of capital
                  transactions but any transaction that affect the number of shares, even simple
                  splits, will cause it to produce wrong answers so those cases must be handled
                  manually.
                </para>
              </listitem>
            </orderedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellManualExample">
            <title>Example of Manual Lot Creation and Linking</title>

            <para>Here is an example of selling part of a security holding using the LIFO method. In this example, the
              most recent buy transaction (dated 01/07/2016, a reinvested dividend), is linked to a
              lot, along with the sell transaction, and the &app; scrub function is used to
              calculate capital gain or loss and create the capital gain/loss transaction.
            </para>

            <orderedlist>
              <listitem>
                <para>Open the security account's register.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Security register before scrubbing a single lot</title>

                  <screenshot id="invest-lots0reg">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/investLots0_RegB4Scrub.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/investLots0_RegB4Scrub.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of security register before lot scrubbing </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the Security Account register in transaction journal view, before lot scrubbing.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Ensure all previous capital gain/loss transactions are separate transactions to the sell
                  transactions which record the reduction in the number of shares and the value
                  received.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Select
                  <menuchoice>
                    <guimenu>Actions</guimenu> <guimenuitem>View Lots</guimenuitem>
                  </menuchoice>
                  to open the <guilabel>Lots in Account SSSS</guilabel> window where SSSS is the
                  security account.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Lots before scrubbing a single lot</title>

                  <screenshot id="invest-lots1B4CreateLot">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/investLots1_BeforeCreateLot.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/investLots1_BeforeCreateLot.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of Lots in Account window before lot scrubbing </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the <emphasis>Lots in Account </emphasis> window before lot scrubbing.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Create a new lot using the <guimenu>New Lot</guimenu> button. Initially this lot is not linked to
                  any buy or sell split.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Highlight the new lot in the <guilabel>Lots in This Account</guilabel> panel.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Highlight the buy split (dated 01/07/2016) of the security to be sold in the <guilabel>Splits
                  free</guilabel> panel.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Click the <guilabel> &gt;&gt; </guilabel> button to link the buy split with the highlighted lot. The
                  split moves from the <guilabel> Splits free</guilabel> panel to the
                  <guilabel>Splits in Lot </guilabel> panel.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Repeat the previous 2 steps for any other buy splits that should be included in the lot (in this
                  example, there is only 1 buy split in the sale).
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Highlight the sell split in the <guilabel>Splits free </guilabel> panel.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Click the <guilabel> &gt;&gt; </guilabel> button to link the sell split with the highlighted lot.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Check the lot <guilabel>Balance</guilabel> is as expected. I.e. in this example the lot balance
                  should be zero as the number of securities sold in the lot, is matched with the
                  same number of security buys.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Lots before scrubbing a single lot, after manual linking</title>

                  <screenshot id="invest-lots2B4Scrub1Lot">
                    <mediaobject>
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                        <imagedata fileref="figures/investLots2_BeforeScrub1Lot.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/investLots2_BeforeScrub1Lot.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of Lots in Account window before scrubbing a single lot
                        </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the <emphasis>Lots in Account </emphasis> window before scrubbing a single lot.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Click the <guilabel>Scrub</guilabel> button (<emphasis>NOT </emphasis> the <guilabel>Scrub
                  Account</guilabel> button).
                </para>

                <para>The <guilabel>Lots in Account</guilabel> window has not changed after using the
                  <guilabel>Scrub</guilabel> button so no example screen image is supplied.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Continue to <xref linkend="invest-sellChgCapGainsAcct"/>
                </para>
              </listitem>
            </orderedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellAutoExample">
            <title>Example 1 of Automatic Creation of Capital Gain Or Loss Transactions</title>

            <para>Create the capital gains transaction by following these steps:
            </para>

            <orderedlist>
              <listitem>
                <para>Open the security account's register.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Ensure the sell transaction has been entered with no splits for capital gains or losses.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Select
                  <menuchoice>
                    <guimenu>Actions</guimenu> <guimenuitem>View Lots</guimenuitem>
                  </menuchoice>
                  to open the <guilabel>Lots in Account SSSS</guilabel> window where SSSS is the
                  security account.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>If using LIFO, use the above procedure <xref linkend="invest-sellManual"/> to create a lot for each
                  sell transaction, link the lot with the sell transaction and each of the buy
                  transactions that make up the sale.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Click the <guilabel>Scrub Account</guilabel> button which:
                </para>

                <itemizedlist>
                  <listitem>
                    <para>Creates lots for any buy transactions that are not already linked to a lot and links them to sell
                      transactions splits using the FIFO method. As a transaction split can only be
                      linked to 1 lot, if a sell transaction needs to be linked to multiple lots,
                      the sell transaction split is itself split into multiple subsplits. In the
                      case of multiple subsplits, it is possible to have different splits from the
                      same transaction in both the <guilabel>Splits free</guilabel> and
                      <guilabel>Splits in lot</guilabel> panels.
                    </para>
                  </listitem>

                  <listitem>
                    <para>Creates a separate transaction per lot for capital gain/loss.
                    </para>

                    <note>
                      <para>If there are already gain/loss splits as part of a sell transaction, &app; scrubbing does not
                        recognize them. So if manually adding gain/loss, separate gain/loss
                        transaction splits from the transaction that reduces the <guilabel>No of
                        Shares</guilabel>) by putting them in a separate transaction if you may use
                        scrubbing in future.
                      </para>
                    </note>
                  </listitem>
                </itemizedlist>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Continue with the instructions in the next section.
                </para>
              </listitem>
            </orderedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellAutoExample2">
            <title>Example 2 of Automatic Creation of Capital Gain Or Loss Transactions - 2 Sales at Once</title>

            <para>Here is an example of FIFO scrubbing without manual lot creation. In this example, the transactions
              for 2 sales are scrubbed at once but usually scrubbing would be performed after each
              sale. One reason for scrubbing 2 sales at once, could be because there were multiple
              sales on the same day.
            </para>

            <figure pgwide="1">
              <title>Selling Shares - Capital Gains - Register before Scrub Account</title>

              <screenshot id="invest2-lots0reg">
                <mediaobject>
                  <imageobject role="html">
                    <imagedata fileref="figures/invest2Lots0RegB4Scrub.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                  </imageobject>

                  <imageobject role="fo">
                    <imagedata fileref="figures/invest2Lots0RegB4Scrub.png" srccredit="Chris Good"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Example of security register before Scrub Account is used. </phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>An image of the Security Account register in transaction journal view, before Scrub Account is used.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </figure>

            <orderedlist>
              <listitem>
                <para>Select
                  <menuchoice>
                    <guimenu>Actions</guimenu> <guimenuitem>View Lots</guimenuitem>
                  </menuchoice>
                  to open the <guilabel>Lots in Account SSSS</guilabel> window where SSSS is the
                  security account.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Lots before Scrub Account</title>

                  <screenshot id="invest2-lots1B4ScrubAcct">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/invest2Lots1B4Scrub.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/invest2Lots1B4Scrub.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of Lots in Account window before Scrub Account is used.
                        </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the <emphasis>Lots in Account </emphasis> window before Scrub Account is used.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Click the <guilabel>Scrub Account</guilabel> button.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Lots after Scrub Account</title>

                  <screenshot id="invest2-lots2AftScrubAcct">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/invest2Lots2LotsAftScrubAcct.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/invest2Lots2LotsAftScrubAcct.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of Lots in Account window after using Scrub Account
                        </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the <emphasis>Lots in Account </emphasis> window after using Scrub Account.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>

                <note>
                  <para>After using the <guilabel>Scrub Account</guilabel> button only the last lot is shown, so the above
                    image is after the <guilabel> Lots in Account</guilabel> window has been closed
                    and reopened so all the lots show.
                  </para>
                </note>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Close the <guilabel>Lots in Account SSSS</guilabel> window and return to the security account
                  register.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Register after Scrub Account</title>

                  <screenshot id="invest2-lots3AftScrubAcct">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/invest2Lots3RegAftScrubAcct.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/invest2Lots3RegAftScrubAcct.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of security register after using Scrub Account </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the <emphasis>security register </emphasis> after using Scrub Account.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>

                <note>
                  <para>The security splits in the sell transactions have been split into subsplits, one subsplit per lot,
                    and a capital gain transaction has been created for each security subsplit of
                    each sell transaction.
                  </para>
                </note>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Continue to <xref linkend="invest-sellChgCapGainsAcct"/>
                </para>
              </listitem>
            </orderedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellFifoSplit">
            <title>Example 3 of Automatic Creation of Capital Gain Or Loss Transactions - After a Simple Stock Split</title>

            <para>Here is an example of FIFO scrubbing without manual lot creation/linking, where the Stock Split
              Assistant has been used for a simple stock split. In this example, 100 shares of
              security XYZ were bought for $10.00 each, there was a simple 2 for 1 stock split for
              zero cost (so the holding was then 200 shares @ $5.00 each), then all 200 shares were
              sold for $6.00 each.
            </para>

            <figure pgwide="1">
              <title>Selling Shares - Capital Gains - Register after Scrub Account</title>

              <screenshot id="investLotsSplitReg">
                <mediaobject>
                  <imageobject role="html">
                    <imagedata fileref="figures/investLotsSplitReg.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                  </imageobject>

                  <imageobject role="fo">
                    <imagedata fileref="figures/investLotsSplitReg.png" srccredit="Chris Good"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Example of security register after Scrub Account is used. </phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>An image of the Security Account register in transaction journal view, after Scrub Account is used.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </figure>

            <figure pgwide="1">
              <title>Selling Shares - Capital Gains - Lot 0 after Scrub Account</title>

              <screenshot id="investLotsSplitLot0">
                <mediaobject>
                  <imageobject role="html">
                    <imagedata fileref="figures/investLotsSplitLot0.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                  </imageobject>

                  <imageobject role="fo">
                    <imagedata fileref="figures/investLotsSplitLot0.png" srccredit="Chris Good"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Example of security register after Scrub Account is used. </phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>An image of the Security Account register in transaction journal view, after Scrub Account is used.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </figure>

            <figure pgwide="1">
              <title>Selling Shares - Capital Gains - Lot 1 after Scrub Account</title>

              <screenshot id="investLotsSplitLot1">
                <mediaobject>
                  <imageobject role="html">
                    <imagedata fileref="figures/investLotsSplitLot1.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                  </imageobject>

                  <imageobject role="fo">
                    <imagedata fileref="figures/investLotsSplitLot1.png" srccredit="Chris Good"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Example of security register after Scrub Account is used. </phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>An image of the Security Account register in transaction journal view, after Scrub Account is used.
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </figure>

            <para>The above screen shots show that scrubbing created:
            </para>

            <para>2 lots. A separate lot for each buy (it essentially treats the stock split as a buy of 100 for no
              cost)
            </para>

            <para>2 capital gain transactions (one for each lot) on the date of the sale:
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>Lot 0: 1/7/2009 loss $400 (sale $600 - cost $1000)
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Lot 1: 1/7/2009 gain $600 (sale $600 - cost $0)
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>

            <para>Total gain $200 is correct. Whether the gain is a single long-term one or one each of long-term and
              short-term or whether there's even a distinction depends on the user's tax
              jurisdiction and the way the split is structured. If the user needs help figuring it
              out they should consult a professional.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="invest-sellChgCapGainsAcctExample">
            <title>Example of Changing the Orphaned Gains-CCC to Gain/Loss Account</title>

            <orderedlist>
              <listitem>
                <para>Close the <guilabel>Lots in Account SSSS</guilabel> window if open and return to the security
                  account register.
                </para>

                <figure pgwide="1">
                  <title>Selling Shares - Capital Gains - Register after scrubbing a single lot</title>

                  <screenshot id="invest-lots4AftScrub1LotReg">
                    <mediaobject>
                      <imageobject role="html">
                        <imagedata fileref="figures/investLots4_AfterScrub1LotReg.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
                      </imageobject>

                      <imageobject role="fo">
                        <imagedata fileref="figures/investLots4_AfterScrub1LotReg.png" srccredit="Chris Good"/>
                      </imageobject>

                      <textobject>
                        <phrase>Example of security register after scrubbing a single lot </phrase>
                      </textobject>

                      <caption>
                        <para>An image of the <emphasis>security register </emphasis> after scrubbing a single lot.
                        </para>
                      </caption>
                    </mediaobject>
                  </screenshot>
                </figure>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Find each new <emphasis>Realized Gain/Loss</emphasis> transaction in the security account register
                  (they will have the same date as the sell transactions). Edit the <emphasis>
                  Orphaned Gains-CCC</emphasis> transaction split to re-assign the income account to
                  a more meaningful income (or expense) gain or loss account (e.g.
                  <emphasis>Income:Long Term Capital Gain:IBM</emphasis>).
                </para>

                <tip>
                  <para>You may like to split the capital gain/loss into taxable and non taxable parts if that is in accord
                    with your tax laws.
                  </para>
                </tip>
              </listitem>
            </orderedlist>
          </sect3>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest-dividends1">
        <title>Dividendi</title>

        <para>Alcune società o fondi comuni rendono periodicamente dei dividendi agli azionisti. I dividendi
          vengono normalmente forniti in due modalità diverse: o vengono automaticamente
          reinvestiti nella commodity o sono restituiti come liquidi. I fondi comuni sono spesso
          impostati per reinvestire automaticamente i dividendi, mentre i dividendi per le azioni
          comuni vengono generalmente pagati in liquidi.
        </para>

        <sect2 id="invest-dividendcash">
          <title>Dividendi liquidi</title>

          <para>If the dividend is presented as cash, you should record the transaction in the asset account that
            received the money, as income from <emphasis>Income:Dividends</emphasis>. Additionally
            if you want to tie the cash dividend to a particular stock holding then add a dummy
            transaction split to the stock account with quantity 0 price 1 value 0.
          </para>

          <para>As an example consider the following; the dividends deposited as cash into the
            <emphasis>Broker</emphasis> Account with a tie to the stock account.
          </para>

          <screenshot id="invest-dividendcash1">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_dividendcash.png" srccredit="Daniel Dodson" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_dividendcash.png" srccredit="Daniel Dodson"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di transazioni per dividendi liquidi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine del registro del conto di <emphasis>mediazione</emphasis> dopo una serie di
                  dividendi liquidi.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <note>
            <para>Se si desidera registrare i dividendi per ogni azione, sarà necessario creare un conto
              <emphasis>Entrate:Dividendi:SIMBOLO AZIONE</emphasis> per ogni azione posseduta che
              genera dividendi.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="invest-dividendreinvest">
          <title>Dividendi reinvestiti</title>

          <para>Se i dividendi sono ricevuti sotto forma di un reinvestimento automatico, la transazione
            corrispondente dovrebbe avvenire all&rsquo;interno del conto dell&rsquo;azione o del
            fondo comune come entrata dal conto <quote>Entrate:Dividendi</quote> per il numero di
            quote effettivamente reinvestite. Generalmente ci si riferisce a questo tipo di
            reinvestimento con la sigla DRIP (Dividend Re-Investment Program).
          </para>

          <para>As an example consider the following purchase of NSTAR (NST) stock with the dividends reinvested
            into a DRIP Account. Mutual fund re-investments would be the same.
          </para>

          <para>Starting with the purchase of 100 shares on Jan. 3, 2005, all dividends will be reinvested and an
            account is created to track the dividend to the specific stock. &app; simplifies the
            entry by allowing calculations within the cells of the transaction. If the first
            dividend is $.29/share, enter $53.28 (purchase price + dividend) in the share
            <guilabel>Price</guilabel> cell and 100*.29 in the <guilabel>Buy</guilabel> cell. &app;
            will calculate for you the corresponding numer of <guilabel>Shares</guilabel>
          </para>

          <screenshot id="invest-dividendreinvest1">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/invest_dividendreinvest1.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/invest_dividendreinvest1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di transazioni per il reinvestimento dei dividendi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>An image of the NST Stock Account register after a dividend reinvestment.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="invest-retofcap">
        <title>Return of Capital</title>

        <para>This refers to a transaction where an investment returns capital to the investor and doesn't have
          any accounting implications other than reducing the cost basis. The number of shares held
          is not changed.
        </para>

        <para>A Return of Capital transaction can be entered in the stock register by entering the stock split
          with
        </para>

        <informaltable>
          <tgroup cols="2">
            <tbody>
              <row>
                <entry>
                  Quote
                </entry>

                <entry>
                  0
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  Prezzo
                </entry>

                <entry>
                  0
                </entry>
              </row>

              <row>
                <entry>
                  Vendi
                </entry>

                <entry>
                  Return of Capital value
                </entry>
              </row>
            </tbody>
          </tgroup>
        </informaltable>

        <para>The other side of the double entry would usually be a debit to the brokerage bank account.
        </para>

        <screenshot id="invest-ret-of-cap">
          <mediaobject>
            <imageobject role="html">
              <imagedata fileref="figures/invest_ret_of_cap.png" srccredit="Chris Good" width="&img-w;"/>
            </imageobject>

            <imageobject role="fo">
              <imagedata fileref="figures/invest_ret_of_cap.png" srccredit="Chris Good"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Example of return of capital transactions</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>An image of the Stock Account register after a return of capital.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <note>
          <para>It is not possible to use the Stock Split Assistant to do this type of transaction.
          </para>
        </note>

        <tip>
          <para>If you accidentally entered a non-zero price in the stock split, &app; may have created an unwanted
            price database entry which could cause reports to be wrong. Check for and remove such an
            unwanted entry from the price database using
            <menuchoice>
              <guimenu>Tools </guimenu><guimenuitem>Price Editor</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>
        </tip>
      </sect1>
<!--  Stock Splits - Simple

-->
      <sect1 id="invest-splitsnmergers1">
        <title>Frazionamenti e fusioni</title>

        <para>Le società possono frazionare le loro azioni per diverse ragioni la più comune delle quali è
          quando l&rsquo;amministrazione della società ritiene che il prezzo abbia superato il
          valore ragionevole per gli investitori. Alcuni di questi frazionamenti sono semplici
          scambi (es: 2 per 1 o 3 per 2) mentre altri sono meccanismi di scambio più complessi con
          distribuzione di liquidi. I frazionamenti possono anche portare a una diminuzione del
          numero di azioni se lo scambio è un frazionamento inverso (es: 1 per 3 o 0,75 per 1).
        </para>

        <sect2 id="invest-simplesplit">
          <title>Frazionamento azionario semplice</title>

          <para>Per fare un esempio, si supponga che la propria società di investimento in azioni NST abbia
            dichiarato un frazionamento azionario di 2 per 1 a decorrere dal 6 Giugno 2005. Per
            inserire la corrispondente transazione occorre avviare l&rsquo;assistente per il
            frazionamento azionario andando in
            <menuchoice>
              <guimenu>Operazioni</guimenu><guimenuitem>Frazionamento azionario</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <screenshot id="invest-split1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_split1.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al
                passo 1.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine della selezione dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>La prima schermata è solamente di introduzione; premere <guibutton>Avanti</guibutton> per
            visualizzare la finestra di selezione del conto e dell&rsquo;azione per il
            frazionamento. Sarà necessario creare una voce per ogni combinazione di
            <emphasis>Conto:Azioni</emphasis> che si possiede.
          </para>

          <screenshot id="invest-split2">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_split2.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al
                passo 2 - Selezione del conto/azione.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al passo 2 - Selezione del
                  conto/azione.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Selezionare il conto <emphasis>Attività:Investimenti:DRIPs:NST</emphasis> e premere
            <guibutton>Avanti</guibutton>.
          </para>

          <para>La finestra seguente per i dettagli del frazionamento azionario, contiene 5 campi:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Data</guilabel> - Inserire la data del frazionamento.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Quote</guilabel> - Il numero di quote aggiunte (o sottratte) nella transazione.
              </para>

              <para>Nell&rsquo;esempio si è ipotizzato un frazionamento 2 per 1, quindi il numero di quote addizionali
                è pari al numero di quelle presenti attualmente nel registro.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Descrizione</guilabel> - La descrizione dovrebbe fornire una breve spiegazione della
                transazione.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Nuovo prezzo</guilabel> - Se si desidera è possibile inserire qui il nuovo prezzo
                dell&rsquo;azione dopo il frazionamento.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Valuta</guilabel> - è richiesta la valuta della transazione che dovrebbe essere la stessa
                con cui è avvenuto l&rsquo;acquisto delle azioni.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>Premere il pulsante <guibutton>Avanti</guibutton>.
          </para>

          <screenshot id="invest-split3">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_split3.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al
                passo 3 - Dettagli del frazionamento.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al passo 3 - Dettagli del
                  frazionamento.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>La schermata successiva verrà saltata per questo esempio poiché non è presente <quote>Cash in
            Lieu</quote>.
          </para>

          <screenshot id="invest-split4">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_split4.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al
                passo 4 - Cash in Lieu.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al passo 4 - Cash in Lieu.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Una finestra finale di <guilabel>Termina</guilabel> proporrà diverse opzioni:
            <guibutton>Annulla</guibutton>, <guibutton>Indietro</guibutton> per annullare o
            modificare i dati inseriti, e <guibutton>Applica</guibutton> per completare il
            frazionamento azionario con i dati inseriti.
          </para>

          <screenshot id="invest-simplesplit1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_simplesplit1.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di una transazione relativa a un semplice frazionamento azionario,
                nel registro delle azioni</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine del registro del conto <emphasis>Attività:Investimenti:DRIPs:NST<emphasis> dopo
                  l&rsquo;inserimento di una transazione per un semplice frazionamento
                  azionario.</emphasis></emphasis>
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
<!--  Moderately Complex Stock Merger

-->
        <sect2 id="invest-merger1">
          <title>Fusione azionaria moderatamente complessa</title>

          <para>Come esempio, si assuma di aver posseduto delle azioni AT&amp;T durante la fusione avvenuta il 18
            Novembre 2005 della SBC con AT&amp;T. In questo esempio si ipotizzerà di aver
            acquistato le azioni AT&amp;T il 1° Aprile 2005, che i divendi siano stati pagati in
            liquidi e quindi che non siano stati inseriti nel registro delle azioni AT&amp;T.
          </para>

          <para>Le condizioni della fusione sancivano che 0,77942 azioni di SBC fossero scambiate per ogni azione
            AT&amp;T. La società derivante dalla fusione continuò a utilizzare il simbolo
            <quote>T</quote> da AT&amp;T.
          </para>

          <para>AT&amp;T fornì dei <quote>dividendi</quote> di €1,20/azione alla data della transazione, comunque
            questa operazione non apparirà nel conto delle azioni dato che si trattò di una
            distribuzione in liquidi.
          </para>

          <para>Il processo di inserimento di questa transazione è identico al frazionamento semplice fino alla
            schermata dei <quote>Dettagli</quote>. Sarà necessario creare una voce di frazionamento
            in ogni combinazione di <emphasis>Conto investimenti:Azioni</emphasis> che ha delle
            azioni frazionate.
          </para>

          <screenshot id="invest-merge2">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_merge2.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al
                passo 2.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al passo 2 - Selezione del
                  conto/azione (<emphasis>Conto investimenti:T</emphasis>).
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Selezionare il conto <emphasis>Attività:Investimenti:Conto brokeraggio:Azioni:T</emphasis> e
            premere <guibutton>Avanti</guibutton>.
          </para>

          <para>La finestra seguente per i dettagli del frazionamento azionario, contiene 5 campi:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Data</guilabel> - Inserire la data del frazionamento. Per questo esempio si inserirà 18
                Novembre 2005.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Quote</guilabel> - Il numero di quote aggiunte (o sottratte) nella transazione.
              </para>

              <para>Nell&rsquo;esempio in oggetto si tratta di un frazionamenti di 0,77942 per 1 e quindi il numero di
                azioni diminuisce rispetto a quello attualmente presente nel registro. È possibile
                avvalersi della capacità di &app; di eseguire i calcoli nelle celle inserendo
                direttamente i dati (Es: <quote>(0,77942*100)-100</quote>) per calcolare la
                diminuzione delle azioni derivante dal frazionamento.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Descrizione</guilabel> - La descrizione dovrebbe fornire una breve spiegazione della
                transazione.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Nuovo prezzo</guilabel> - Se si desidera è possibile inserire qui il nuovo prezzo
                dell&rsquo;azione dopo il frazionamento.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Valuta</guilabel> - è richiesta la valuta della transazione che dovrebbe essere la stessa
                con cui è avvenuto l&rsquo;acquisto delle azioni.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>Premere il pulsante <guibutton>Avanti</guibutton>.
          </para>

          <screenshot id="invest-merge3">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_merge3.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al
                passo 3.</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine dell&rsquo;assistente per il frazionamento azionario al passo 3 - Dettagli del
                  frazionamento.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>La schermata successiva verrà saltata per questo esempio poiché non è presente <quote>Cash in
            Lieu</quote>.
          </para>

          <para>Una schermata finale di <quote>Termine</quote> fornirà infine le opzioni per tornare
            <guimenu>Indietro</guimenu>, allo scopo di modificare le informazioni inserite in
            precedenza, e di <guimenu>Applica</guimenu> per completare il frazionamento azionario
            con i dati inseriti.
          </para>

          <screenshot id="invest-stockmerge1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/invest_stockmerge1.png" srccredit="Dave Herman"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di transazione per un frazionamento azionario di moderata
                difficoltà, inserita nel registro delle azioni</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Un&rsquo;immagine del registro del <emphasis>Conto investimenti:T</emphasis> dopo aver inserito la
                  transazione relativa al frazionamento azionario che comporta la diminuzione delle
                  azioni.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>
<!--  Working Location  !!!!!!!!!!!!
  <sect1 id="invest-todo1">
    <title>To-do</title>

    <para>These are the remaining documentation sections that originally
    appeared in the 1.8.4 documentation which require being written up.</para>

    <itemizedlist>



-->
<!--
      <listitem>
        <para>Recording Stock Splits and Mergers (How-To)</para>
      </listitem>
      <listitem>
        <para>Reconciling with the Brokerage Statement (How-To)</para>
      </listitem>

      <listitem>
        <para>Recording Employee Stock Plans (Discussion)</para>
      </listitem>

      <listitem>
        <para>Stock Options (How-To)</para>
      </listitem>

    </itemizedlist>
  </sect1>
-->
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.6.15
  Last modified: October 31, 2016
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
               Chris Good <chris.good@ozemail.com.au>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="ch_reports">
      <title>Resoconti</title>

      <para>&app; is a powerful double entry accounting software package that allows users to enter and track
        their money in a reliable manner. However, putting this information into &app; is only a
        part of the process. To be truly helpful, you need to be able to extract this information in
        meaningful ways. &app;'s reporting features allow you to just that.
      </para>

      <para>&app;'s reporting features allow you to display nearly any group of transactions in a wide variety
        of formats. This makes it easy to answer questions about your finances, such as "How much
        did I spend on groceries last month?" or "How much did I earn in the previous six months?"
      </para>

      <para>&app; includes a number of common report types, which can be modified to meet your specific needs.
        If these common reports are insufficient, it is possible to modify or even write your own
        custom reports (although this is not recommended for beginners).
      </para>

      <sect1 id="rpt_concepts">
        <title>In generale</title>

        <para>There are many standard reports pre-built in &app;, all available from the
          <guimenu>Reports</guimenu> pulldown menu in the main account window.
        </para>

        <para>When you select a report from the list of reports, that report is first run with its default
          settings. Once you have opened the report, you can modify its parameters by clicking on
          the Options button on the toolbar. Under Options, you will see the different settings that
          you can change for each report. Note that for different reports, the options will be
          different.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="rpt_savedconfigsinfo">
        <title>Saved Reports Configurations Concepts</title>

        <para>Once you have modified a report to meet your needs, you may wish to save that report for reuse at a
          later point. &app; allows custom reports to be saved, using the Save Report Configuration
          command.
        </para>

        <para>To save a report configuration:
        </para>

        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para>Go to the Reports Menu and choose the desired report.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Change the settings on the report until it includes what is needed.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Go to the General tab of the report's options and change the Report Name to something meaningful (Do
              not confuse this with the Report Title).
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Apply the changes and close the dialog.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>Click the Save Report Configuration or Save Report Configuration As… button
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>

        <para>This will store the report options in a file in your home directory.
        </para>

        <para>The first time you save a report with a name that has not already been saved, you can use either the
          Save Report Configuration or the Save Report Configuration As… button. You can modify
          the report name before saving it.
        </para>

        <para>Once a report has been saved with the current name, the Save Report Configuration button will
          immediately update the saved report configuration. Use the Save Report Configuration As
          button to save the current report configuration with a new name.
        </para>

        <para>Saved report configurations are available for use under the Reports-&gt;Saved Report Configurations
          entry. They will also be available for use on multicolumn reports.
        </para>

        <para>Saved report configurations can be deleted in the Saved Report Configurations dialog by clicking the
          trashcan icon.
        </para>

        <para>To edit saved report configurations, open the report via Reports-&gt;Saved Report Configurations,
          edit and apply the new options, and click Save Report Configuration.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="rpt_standardrpts">
        <title>Standard Reports Overview</title>

        <para>The standard reports that are included in &app; are presented here in the order that they appear in
          the <guimenu>Reports</guimenu> menu. In each section, a short description for each report
          is given, which explains what the report is intended to show, and its primary purpose.
        </para>

        <sect2 id="rpt_grp_assetsliabs">
          <title>Assets &amp; Liabilities Group</title>

          <para>Reports in this group provide general information about assets and liabilities.
          </para>

          <sect3 id="rpt_advport">
            <title>Advanced Portfolio</title>

            <para>The Advanced Portfolio produces a report on commodity accounts (stock and mutual fund type accounts)
              using price information stored in the &app; price database and within the &app;
              transaction data. If you do not have stock price information in your file, the report
              will indicate an error. This report includes extended information about commodity
              holdings, including information about the basis, gain, and return of individual
              commodities.
            </para>

            <sect4 id="rpt-advport-capgains">
              <title>Advanced Portfolio Capital Gains</title>

              <para>The Advanced Portfolio report doesn’t use the capital gain splits to calculate capital gains. It
                calculates the gains from the various buy and sell transactions in the account
                without regard to whether the gains and losses are recorded or not. Any realized
                gain splits are ignored. Realized gain splits are recognized as two splits, one in
                the stock’s account with a zero number of shares and a non-zero value, the other
                in an income or expense account with a value that is the negative of the split in
                the stock account. These two splits can be in a separate transaction (as created by
                scrubbing) or in the same transaction as the sale (this will cause incorrect future
                scrubbing). The income or expense split can be split into multiple splits, say for
                taxable/non-taxable or short/long term gains, without affecting this report.
              </para>
            </sect4>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_assetbarchart">
            <title>Asset Barchart</title>

            <para>The Asset Barchart presents the value of assets on a monthly basis in barchart form. By default, the
              report displays the eight largest accounts that have specific asset types assigned to
              them, and it displays bars for the current financial period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Bars" option will display more bars in the chart, allowing
                  information for more accounts to display. Additionally, the "Show table" option
                  enables the display of chart information in tabular form below the chart.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_assetpiechart">
            <title>Asset Piechart</title>

            <para>The Asset Piechart presents the value of assets on a monthly basis in piechart form. By default, the
              report shows the seven largest accounts, that have specific asset types assigned to
              them, arranged in descending order by value as of the end of the current accounting
              period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Slices" option will display more slices in the chart, allowing
                  information for more accounts to display.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_avgbalance">
            <title>Average Balance</title>

            <para>The Average Balance report displays monthly averages for the current accounting period.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_balancesheet">
            <title>Balance Sheet</title>

            <para>The Balance Sheet lists Asset, Liability, and Equity account balances for all such accounts, and
              provides totals as of a given date. Balance sheets are commonly run for the last day
              of each fiscal year to give an overall sense of the financial condition of the entity.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_generaljournal">
            <title>General Journal</title>

            <para>The General Journal produces a register of all transactions (beginning to end) in order by date,
              showing the accounts and the amounts involved, and totals the Net Change by all
              currencies and assets.
            </para>

            <para>This report is not customizable by date or account, though you can include more or fewer details
              about the individual transactions, and whether to include running balances and totals
              for the credits and debits. If you need a report restricted to particular accounts,
              consider the Transaction Report or open a particular account and choose the Account
              Transaction Report.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_generalledger">
            <title>General Ledger</title>

            <para>The General Ledger produces information about all transactions for a selected set of accounts. When
              first run, this report loads no data, and the report options must be changed to
              retrieve information from the file.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_investport">
            <title>Investment Portfolio</title>

            <para>The Investment Portfolio produces a report of commodity accounts (that is, accounts with type
              "Stock" or "Mutual Fund"), giving holdings, price and value information about
              commodities in the file.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_liabbarchart">
            <title>Liability Barchart</title>

            <para>The Liability Barchart presents the value of liabilities on a monthly basis in barchart form. By
              default, the report displays the eight largest accounts that have specific asset types
              assigned to them, and it displays bars for the current financial period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Bars" option will display more bars in the chart, allowing
                  information for more accounts to display. Additionally, the "Show table" option
                  enables the display of chart information in tabular form below the chart.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_liabpiechart">
            <title>Liability Piechart</title>

            <para>The Liability Piechart presents the value of liabilities on a monthly basis in piechart form. By
              default, the report shows the seven largest accounts, that have specific asset types
              assigned to them, arranged in descending order by value as of the end of the current
              accounting period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Slices" option will display more slices in the chart, allowing
                  information for more accounts to display.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_networthbar">
            <title>Net Worth Barchart</title>

            <para>The Net Worth Barchart summarizes Asset accounts, Liability accounts, and overall Net Worth as bars
              on a graph on a monthly basis for the current financial period. This report provides a
              graphic overview of the file over time.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_networthline">
            <title>Net Worth Linechart</title>

            <para>The Net Worth Linechart summarizes Asset accounts, Liability accounts, and overall Net Worth as a
              line graph on a monthly basis for the current financial period. This report provides a
              graphic overview of the file over time.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_pricescatter">
            <title>Price Scatterplot</title>

            <para>The Price Scatterplot displays the value of one commodity relative to another commodity, for example
              the value of a stock relative to a currency. When first run, this report loads no
              data, and the report options must be changed to retrieve information from the file.
              Specifically, the "Price of Commodity" setting on the Price options tab must be
              changed to a specific commodity.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="rpt_grp_budget">
          <title>Budget Group</title>

          <para>Budget reports in &app; allow you to gather summary information related to budgets you may have
            created. In order for these reports to work, you must first create a budget. The reports
            in this group are specifically based on budget information. To use these reports, you
            need to have a budget saved in your file.
          </para>

          <sect3 id="rpt_budbalsht">
            <title>Budget Balance Sheet</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_budbarchart">
            <title>Budget Barchart</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_budflow">
            <title>Budget Flow</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_budincstate">
            <title>Budget Income Statement</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_budprofloss">
            <title>Budget Profit &amp; Loss</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_budreport">
            <title>Budget Report</title>

            <para/>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="rpt_grp_business">
          <title>Business Group</title>

          <para>Reports in this group provide general information about activities related to a business.
          </para>

          <sect3 id="rpt_customer">
            <title>Customer Report</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_custsummary">
            <title>Customer Summary</title>

            <para>Customer Summary is a customer profit report that can help with job analysis by comparing the income
              and expenses for a specific customer.
            </para>

            <para>All invoices have an Owner in &app;, so invoices that are made will show a customer and show in the
              report. When creating a Bill, the Default Chargeback Customer is blank. To use the
              profit report, this field needs an entry, since this is the tag that decides the line
              to which to attach the expense. Left blank, the bill will be assigned to "No
              Customer." Similarly, when income is entered directly in a register rather than
              creating an invoice, it will also be assigned to "No Customer."
            </para>

            <para>Thus, if this report includes an entry for "No Customer", this means that the report may be
              inaccurate, as the results are not all properly labeled.
            </para>

            <para>Possible use scenarios include:
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>Tracking retail sales from different cities
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Tracking rental properties
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Tracking types of business
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Tracking commission sales
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>

            <para>Each of these scenarios assumes that the account structure includes breakdowns for individual
              tracked categories. Changing settings on the Income and Expense tabs under Options can
              hone the information displayed. By default all income and expense accounts are
              included; however, since &app; can't really predict the names and classification of
              income and expense accounts, it must group them all into the "No Customer" entry.
            </para>

            <para>Note that inventory-based businesses won't benefit from this report because of its nature.
            </para>

            <para>Useful options:
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>The Expense Accounts tab allows the selection of one or more expense accounts.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>The Income Accounts tab allows the selection of one or more income accounts.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>The Display tab allows sorting by name, profit percentage, or amount of profit.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_easyinv">
            <title>Easy Invoice</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_employee">
            <title>Employee Report</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_fancyinv">
            <title>Fancy Invoice</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_payaging">
            <title>Payable Aging</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_prtinv">
            <title>Printable Invoice</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_recaging">
            <title>Receivable Aging</title>

            <para>This report provides a listing of all customers, their current balance, and how much they have
              outstanding from invoices over different time periods&amp;mdash;how much they owe from
              0-30 days, from 31-60 days, from 61-90 days, and over 90 days. The report also
              contains links to each customer and to their current customer report.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_vendor">
            <title>Vendor Report</title>

            <para/>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="rpt_grp_incexp">
          <title>Income &amp; Expense Group</title>

          <para>Reports in this group provide information about Income and Expense
          </para>

          <sect3 id="rpt_cashflow">
            <title>Cash Flow</title>

            <para>This report shows the change in value for a set of accounts (the flow of cash) over a given period
              of time. By default, this report is based on accounts in Assets and Special Accounts,
              and covers the current financial period. The report enumerates all money coming in to
              and going out of the base accounts, broken down by the other account.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_equity">
            <title>Equity Statement</title>

            <para>This report can be seen as extension of the Balance Sheet report. The Balance Sheet states the
              balance of Assets, Liabilities and Equity at a specific point of time. The Equity
              Statement focuses on the Equity Accounts by showing the cash flow to and from them for
              a given period of time.
            </para>

            <para>By balancing this cash flow with income, the report shows the available capital at the beginning and
              end of the selected time period.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_expbarchart">
            <title>Expense Barchart</title>

            <para>The Expense Barchart presents the value of expenses on a monthly basis in barchart form. By default,
              the report displays the eight largest accounts that have specific expense types
              assigned to them, and it displays bars for the current financial period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Bars" option will display more bars in the chart, allowing
                  information for more accounts to display. Additionally, the "Show table" option
                  enables the display of chart information in tabular form below the chart.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_exppiechart">
            <title>Expense Piechart</title>

            <para>The Expense Piechart presents the value of expenses on a monthly basis in piechart form. By default,
              the report shows the seven largest accounts, that have specific expense types assigned
              to them, arranged in descending order by value as of the end of the current accounting
              period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Slices" option will display more slices in the chart, allowing
                  information for more accounts to display.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_expdayoweek">
            <title>Expenses vs. Day of Week</title>

            <para>Expenses vs. Day of Week presents a pie chart showing the totals for selected expense accounts
              totaled by the day of the week of the transaction. The report options enable you to
              make some adjustments (such as accounts, display options, and the date range) but the
              account selector only allows expense accounts to be chosen. The report aggregates
              expense transactions by day of week, not by any other period or category. Due to these
              limitations, the report may be considered a demonstration or an example to someone
              wanting to examine the source code for composing a useful custom report.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_incomebarchart">
            <title>Income Barchart</title>

            <para>The Income Barchart presents the value of income on a monthly basis in barchart form. By default,
              the report displays the eight largest accounts that have specific income types
              assigned to them, and it displays bars for the current financial period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Bars" option will display more bars in the chart, allowing
                  information for more accounts to display. Additionally, the "Show table" option
                  enables the display of chart information in tabular form below the chart.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_incexpchart">
            <title>Income &amp; Expense Chart</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_incomepiechart">
            <title>Income Piechart</title>

            <para>The Income Piechart presents the value of income on a monthly basis in piechart form. By default,
              the report shows the seven largest accounts, that have specific income types assigned
              to them, arranged in descending order by value as of the end of the current accounting
              period.
            </para>

            <para>Several settings on this report can greatly affect the information included.
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>On the Accounts tab, the "Show Accounts until level" option changes how the report aggregates
                  account totals. Change this value to see information at deeper levels of the
                  account structure.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the Display tab, the "Maximum Slices" option will display more slices in the chart, allowing
                  information for more accounts to display.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>On the General tab, the "Price Source" option can significantly affect the reported value of various
                  commodities included in the report.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_incstatement">
            <title>Income Statement</title>

            <para>This report lists Income and Expense account totals for a set period. By default, it shows all
              Expense and Income accounts down to 3 levels of sub-accounts for the current financial
              period.
            </para>

            <para>An Income Statement is also called a "Profit and Loss" report or "Revenue Statement."
            </para>

            <para>In earlier versions of &app;, this report was called "Profit &amp; Loss," but with version 2, the
              report was renamed "Income Statement" to use more common accounting terminology.
            </para>

            <para>The Income Statement helps show where money is coming from and where it is going for a given time
              period.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_incdayoweek">
            <title>Income vs. Day of Week</title>

            <para>Income vs. Day of Week presents a piechart showing the totals for selected income accounts totaled
              by the day of the week of the transaction. The report options enable you to make some
              adjustments (such as accounts, display options, and the date range) but the account
              selector only allows income accounts to be chosen. The report aggregates income
              transactions by day of week, not by any other period or category. Due to these
              limitations, the report may be considered a demonstration or an example to someone
              wanting to examine the source code for composing a useful custom report.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_trialbal">
            <title>Trial Balance</title>

            <para>Trial Balance lists the ending balances in all accounts as of a particular date. It is typically run
              at the end of an accounting period and is primarily used to ensure that the total of
              all debits equals the total of all credits.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="rpt_grp_sampcust">
          <title>Sample &amp; Custom Group</title>

          <para>The reports in this group offer examples on how reports can be customized or podified to suit
            personal need.
          </para>

          <sect3 id="rpt_custommulti">
            <title>Custom Multicolumn Report</title>

            <para>This report provides a base that allows several standard and custom reports to be combined into one
              view. Note that this report opens with an empty window; you must open the options and
              designate which reports to include for display. Once the reports have been selected,
              the settings for individual reports in the multicolumn display can be edited.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_sample">
            <title>Sample Report with Examples</title>

            <para>This is a sample report that users can examine to learn how to write their own reports.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_welcome">
            <title>Welcome Sample Report</title>

            <para>This report demonstrates how the Multicolumn Report can be use to create custom dashboard-type
              reports.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="rpt_grp_miscrpts">
          <title>Other Reports</title>

          <para>Several reports are included on the main Reports menu. These are described below.
          </para>

          <sect3 id="rpt_acctsummary">
            <title>Account Summary</title>

            <para>This lists the balances of all accounts and subaccounts as of a particular date. By default, this
              report shows accounts and totals down to third-level subaccounts.
            </para>

            <para>This report gives effectively the same information as the Chart of Accounts. You can use this report
              to export and print the Chart of Accounts.
            </para>

            <note>
              <para>To generate a report of account totals over a particular time period (especially if you do not close
                your books at regular intervals), you might consider using the Income Statement, or
                Cash Flow reports.
              </para>
            </note>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_futsched">
            <title>Future Scheduled Transactions Summary</title>

            <para/>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_taxtxf">
            <title>Tax Report &amp; TXF Export</title>

            <para>Generates a report and a downloadable .txf file of taxable income and deductible expenses for a
              particular accounting period. To download the report data, choose the Export button on
              the toolbar and choose between html and .txf downloadable versions.
            </para>

            <para>To use this report, you must use Edit --&gt; Tax Options to identify which form the taxing authority
              uses for each income or expense account. Note that you can see but not modify the "Tax
              related" checkbox in Edit --&gt; Edit Account.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_txnrept">
            <title>Transaction Report</title>

            <para>This report lists the transactions in selected accounts during a specified financial period. When
              first run, this report loads no data, and the report options must be changed to
              retrieve information from the file.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_savedrpts">
            <title>Saved Report Configurations</title>

            <para>Selecting this will open a dialog with a list of available Saved Report Configurations. "Saved
              Report Configurations" means sets of customized settings for standard reports.
            </para>

            <para>These sets must be saved by the user before they appear here. See Report Concepts above for
              instructions on how to save report configurations.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_acctreport">
            <title>Account Report</title>

            <para>The Account Report menu entry only appears when an account register is the active tab. This report
              produces a list of all transactions in the open register.
            </para>

            <para>Note that if you conduct a search that retrieves several transactions, the results are displayed in
              a new search register, which can then be used to create a report for just those
              transactions.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="rpt_accttxnrept">
            <title>Account Transaction Report</title>

            <para>This report also only appears when an account register is the active tab. However, this report only
              lists transactions that have been selected (e.g. by mouse click) in the current
              register. If no transactions are selected, an empty report will be generated.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_capgain">
      <title>Guadagni in conto capitale</title>

      <para>Questo capitolo introdurrà alcune delle tecniche utilizzate per tenere traccia dei guadagni e delle
        perdite realizzate e non realizzate, meglio noti come guadagni o perdite in conto capitale.
      </para>

      <sect1 id="capgain_concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>Questo capitolo introdurrà alcune delle tecniche utilizzate per tenere traccia dei guadagni e delle
          perdite realizzate e non realizzate, meglio noti come guadagni o perdite in conto
          capitale.
        </para>

        <para>Alcuni capitali re investibili possono variare il loro valore nel tempo come, per esempio, le
          azioni, le obbligazioni, gli immobili o le auto. Alcune attività (es: le azioni) possono
          aumentare in valore mentre altre (es: un&rsquo;auto) posso perdere valore. È importante
          essere in grado di valutare queste variazioni nel valore del capitale: questo capitolo
          illustrerà come procedere.
        </para>

        <para>Probabilmente tutto ciò che si possiede aumenterà o diminuirà il proprio valore al trascorrere
          del tempo; quindi è importante capire per quali di questi beni sia indicato tracciarne le
          variazioni del valore. Si consiglia di tracciare il valore solamente per quei beni che
          potranno essere venduti in futuro in cambio di liquidi o che sono relativi alle imposte.
        </para>

        <para>I beni consumabili (es: il cibo, il carburante per l&rsquo;auto, o la carta per la stampante)
          ovviamente non risultano interessati dall&rsquo;argomento; inoltre, anche se il nuovo
          abito che si è appena acquistato perderà valore, non si desidererà tracciare questa
          diminuzione dato che non si avrà l&rsquo;intenzione di rivenderlo e non si dovranno
          pagare delle imposte per la svalutazione dell&rsquo;abito. Quindi, per questo esempio,
          l&rsquo;acquisto di un nuovo abito dovrebbe essere registrato come una semplice uscita…i
          soldi spesi sono andati (!).
        </para>

        <para>La rivalutazione (aumento del valore) di un bene avviene quando ciò che si possiede aumenta il
          proprio valore al trascorrere del tempo. Quando si possiede un bene che ha aumentato il
          proprio valore, la differenza tra il suo prezzo di acquisto e il suo nuovo valore prende
          il nome di <emphasis>guadagno non realizzato</emphasis>. Quando il bene viene venduto, il
          profitto che se ne ricava è noto con il nome di <emphasis>guadagno realizzato</emphasis>
          o <emphasis>guadagno in conto capitale</emphasis>. Un esempio di bene da cui è possibile
          avere dei guadagni non realizzati ed eventualmente dei guadagni in conto capitale, è una
          azione di una società pubblicamente scambiata.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="capgain_value1">
        <title>Stimare il valore</title>

        <para>Come ricordato nell&rsquo;introduzione di questo capitolo, i guadagni in conto capitale sono i
          profitti ottenuti dalla vendita di un bene. In questa sezione verrà descritto come
          tracciare i guadagni in capitale in &app;.
        </para>

        <para>I metodi contabili per trattare le rivalutazioni di un bene, sono in qualche modo diversi da quelli
          per le svalutazioni dato che generalmente si è interessati solamente al momento in cui si
          rivende il bene e si ottiene un guadagno in capitale; questo è in contrasto con la natura
          continua del deprezzamento. I guadagni in conto capitale sono un argomento importante
          nella sfera di influenza della tassazione, poiché i governi tendono a essere interessati
          a far gravare le imposte sui guadagni in conto capitale in un modo o nell&rsquo;altro.
        </para>

        <note>
          <para>Come sempre, esistono delle eccezioni. Se si possiede un&rsquo;obbligazione che paga tutti gli
            interessi a maturazione, le autorità preposte alla tassazione richiedono spesso che
            venga riconosciuto un interesse ogni anno e si rifiutano di trattarli come un guadagno
            in conto capitale. Si consultino le normative Nazionali a riguardo dei beni che possono
            essere tassati nell&rsquo;eventualità che ne derivi un guadagno in conto capitale.
          </para>
        </note>

        <para>Stimare l&rsquo;accrescimento del valore di un bene non è generalmente cosa facile dato che spesso
          è difficoltoso conoscerne il valore prima dell&rsquo;effettiva vendita.
        </para>

        <para>I titoli scambiati quotidianamente nei mercati aperti come le Borse, rappresentano probabilmente la
          tipologia più semplice di bene per cui predire un valore e vendere il bene al prezzo di
          mercato è semplice quanto chiamare il proprio Brocker (mediatore). Per contro, la stima
          del valore di una casa è ben più complesso. Le case sono vendute meno frequentemente
          delle azioni, e la compravendita consiste di grandi sforzi e negoziazioni per cui le stime
          tendono a essere meno precise. Allo stesso modo, la vendita di un&rsquo;auto prevede delle
          trattative che rendono il prezzo meno prevedibile.
        </para>

        <para>Il valore di oggetti da collezione quali gioielli, opere d&rsquo;arte, figurine e modellini è di
          ancora più difficile stima. I mercati per questi oggetti sono di nicchia e quindi meno
          aperti rispetto a quelli delle azioni e delle case. Ancora peggio sono i beni unici nel
          loro genere; le fabbriche, generalmente, possiedono dei macchinari che costano centinaia
          di migliaia di euro, costruiti appositamente per realizzare determinati prodotti. Queste
          apparecchiature non hanno valore al di fuori di un contesto specifico. In questi casi,
          diverse valutazioni in conflitto tra loro possono essere assegnate al bene e nessuna di
          esse è <quote>in assoluto</quote> corretta.
        </para>

        <para>Come regola generale della contabilità per quanto riguarda la stima dei guadagni non realizzati (o
          perdite), si dovrebbe solamente valutare di nuovo dei beni quali le azioni che possono
          essere rivendute immediatamente e per le quali esistono delle stime affidabili del valore.
          Per tutti gli altri beni, è meglio attendere semplicemente il momento della vendita, nel
          quale è possibile determinare esattamente il guadagno in conto capitale. Naturalmente non
          esiste una regola scritta per questo e infatti diversi contabili adottano diversi
          comportamenti in questi casi.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="capgain_accounts1">
        <title>Impostare i conti</title>

        <para>Come nella maggior parte delle applicazioni della contabilità, esistono diverse metodologie per
          configurare i guadagni in conto capitale. Nel seguito verrà presentato un metodo generale
          sufficientemente versatile per essere applicato nella maggior parte delle situazioni. Il
          primo conto di cui si ha bisogno è quello del <emphasis>Costo del bene</emphasis> (conto
          di &app; del tipo <guilabel>Attività</guilabel>), che rappresenta la posizione in cui
          verrà registrato l&rsquo;acquisto originale del bene. Normalmente l&rsquo;acquisto
          avviene con una transazione dal proprio conto bancario.
        </para>

        <para>Per tenere traccia della rivalutazione di un bene, saranno necessari tre conti. Il primo è un conto
          delle attività per i <emphasis>Guadagni non realizzati</emphasis> dove verranno inseriti
          tutti gli importi delle rivalutazioni. Il conto dei <emphasis>Guadagni non
          realizzati</emphasis> sarà bilanciato da un conto delle entrate per i <emphasis>Guadagni
          non realizzati</emphasis>, in cui saranno registrate tutte le rivalutazioni periodiche.
          Infine, è necessario un ulteriore conto per le entrate, denominato <emphasis>Guadagni
          realizzati</emphasis> in cui verranno registrati i guadagni in conto capitale derivanti
          dalla vendita del bene.
        </para>

        <para>Sotto è riportata una generica struttura dei conti adatta a tracciare la rivalutazione di due beni,
          <emphasis>BENE1</emphasis> e <emphasis>BENE2</emphasis>. Il conto <emphasis>Attività:Beni
          immobili:BENE1:Costo</emphasis> è bilanciato dal conto <emphasis>Attività:Attività
          correnti:Conto risparmio</emphasis> mentre il conto <emphasis>Attività:Beni
          immobili:BENE1:Guadagni non realizzati</emphasis> è bilanciato dal conto
          <emphasis>Entrate:Guadagni non realizzati</emphasis> (lo stesso discorso vale per il
          BENE2).
        </para>
<literallayout>
-Assets
    -Current Assets
        -Savings Account
    -Fixed Assets
        -ITEM1
            -Cost
            -Unrealized Gain
        -ITEM2
            -Cost
            -Unrealized Gain
-Income
    -Realized Gains
    -Unrealized Gains
  </literallayout>
      </sect1>

      <sect1 id="capgain_example1">
        <title>Esempio</title>

        <para>Si supponga di acquistare un bene per cui si prevede un aumento del valore, quale un quadro di
          Degas, e di volerne tenere traccia (se ne occuperà la compagnia di assicurazione, anche
          se nessun altro lo farà).
        </para>

        <para>Start with an account hierarchy similar to that shown in <xref linkend="capgain_accounts1"/>, but
          replace <quote>ITEM1</quote> with <quote>Degas</quote> and you can remove the
          <quote>ITEM2</quote> accounts. We will assume that the Degas painting had an initial value
          of one hundred thousand dollars. Begin by giving your self $100,000 in the bank and then
          transferring that from your bank account to your <emphasis>Assets:Fixed
          Assets:Degas:Cost</emphasis> account (the asset purchase transaction). You should now have
          a main account window which appears like this:
        </para>

        <screenshot id="capgain_appmain">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/capgain_appmain.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Finestra principale di rivalutazione del bene</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>La finestra principale dell&rsquo;esempio sulla rivalutazione di un bene
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <sect2 id="capgain_exampleunrealized2">
          <title>Guadagni non realizzati</title>

          <para>Un mese dopo, si ha ragione di credere che il valore del quadro sia aumentato di €10.000 (un
            guadagno non realizzato). Per registrare questo aumento, occorre inserire un
            trasferimento di €10.000 dal conto dei propri <emphasis>guadagni
            accumulabili</emphasis> (<emphasis>Entrate:Guadagni non realizzati</emphasis>) al conto
            dei <emphasis>guadagni non realizzati</emphasis> (<emphasis>Attività:Beni
            immobili:Degas:Guadagni non realizzati</emphasis>). La finestra principale assomiglierà
            a questa:
          </para>

          <screenshot id="capgain_app2main">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/capgain_app2main.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra principale di rivalutazione del bene</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La struttura dei conti dopo l&rsquo;inserimento del guadagno non realizzato
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="capgain_examplesell2">
          <title>Vendere</title>

          <para>Si supponga che un altro mese dopo i prezzi dei quadri di Degas siano saliti ancora un po&rsquo;, in
            questo caso di circa €20.000, come dalle proprie stime. Puntualmente si registreranno
            i €20.000 come entrate derivanti da guadagni non realizzati; poi si decide di vendere
            il quadro.
          </para>

          <para>Si presentano tre possibilità: si potrebbero aver <emphasis>correttamente stimato</emphasis> i
            guadagni non realizzati, <emphasis>sottostimato</emphasis> i guadagni non realizzati o
            <emphasis>sovrastimato</emphasis> i guadagni non realizzati.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Stima accurata</emphasis> dei guadagni non realizzati.
              </para>

              <para>Le proprie stime ottimistiche del prezzo del quadro erano corrette. Prima di tutto si deve
                registrare che i profitti ottenuti sono ora guadagni realizzati, e non guadagni non
                realizzati. Questo si effettua trasferendo le entrate dal conto
                <emphasis>Entrate:Guadagni non realizzati</emphasis> al conto
                <emphasis>Entrate:Guadagni realizzati</emphasis>.
              </para>

              <para>In secondo luogo, occorre accreditare il conto bancario con il prezzo di vendita del quadro. Questo
                denaro proviene direttamente dal sottoconto <emphasis>Attività:Beni
                immobili:Degas</emphasis>. Si trasferisca l&rsquo;intero valore del conto
                <emphasis>Attività:Beni immobili:Degas:Costo</emphasis> nel conto
                <emphasis>Attività:Beni immobili:Conto risparmio</emphasis> e l&rsquo;intero valore
                del conto <emphasis>Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati</emphasis>
                nel conto <emphasis>Attività:Attività correnti:Conto risparmio</emphasis>.
              </para>

              <para>Queste transazioni dovrebbero apparire così:
              </para>

              <para><table>
                  <title>Convertire un guadagno accumulato in un guadagno realizzato</title>

                  <tgroup cols="4">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Conto</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Trasferimento a</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Importo della transazione</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Totale del conto</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Entrate:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Entrate:Guadagni realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          €30.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Costo
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €100.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €30.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>

              <para>Questo porta i saldi dei conti <emphasis>Attività:Attività correnti:Conto risparmio</emphasis> e
                <emphasis>Entrate:Guadagni realizzati</emphasis> a un totale rispettivamente di
                €130.000 ed €30.000.
              </para>

              <screenshot id="capgain_app3main">
                <mediaobject>
                  <imageobject>
                    <imagedata fileref="figures/capgain_app3main.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
                  </imageobject>

                  <textobject>
                    <phrase>Finestra principale di rivalutazione del bene</phrase>
                  </textobject>

                  <caption>
                    <para>La struttura dei conti dopo l&rsquo;inserimento dei guadagni realizzati
                    </para>
                  </caption>
                </mediaobject>
              </screenshot>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Sottostima</emphasis> dei guadagni non realizzati.
              </para>

              <para>You were over-optimistic about the value of the painting. Instead of the $130000 you thought the
                painting was worth you are only offered $120000. But you still decide to sell,
                because you value $120000 more than you value the painting. The numbers change a
                little bit, but not too dramatically.
              </para>

              <para>Le transazioni dovrebbero apparire come nell&rsquo;immagine seguente (si osservi che l&rsquo;ultima
                transazione che bilancia i conti dei <emphasis>Guadagni non realizzati</emphasis>):
              </para>

              <para><table>
                  <title>Convertire un guadagno accumulato in un guadagno realizzato</title>

                  <tgroup cols="4">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Conto</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Trasferimento a</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Importo della transazione</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Totale del conto</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Entrate:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Entrate:Guadagni realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          €20.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €10.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Costo
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €100.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €20.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €10.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Entrate:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          €10.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>

              <para>Questo porta i saldi dei conti <emphasis>Attività:Attività correnti:Conto risparmio</emphasis> e
                <emphasis>Entrate:Guadagni realizzati</emphasis> a un totale rispettivamente di
                €120.000 ed €20.000.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Sovrastima</emphasis> dei guadagni non realizzati.
              </para>

              <para>Si supponga di riuscire a vendere il quadro a un prezzo superiore alle proprie più rosee
                previsioni: €150.000. Il plusvalore è, di nuovo, trattato come un guadagno, cioè
                un&rsquo;entrata.
              </para>

              <para>Le transazioni dovrebbero apparire come nell&rsquo;immagine seguente (si osservi che l&rsquo;ultima
                transazione che bilancia i conti dei guadagni non realizzati):
              </para>

              <para><table>
                  <title>Convertire un guadagno accumulato in un guadagno realizzato</title>

                  <tgroup cols="4">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Conto</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Trasferimento a</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Importo della transazione</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Totale del conto</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Entrate:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Entrate:Guadagni realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          €50.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €-20.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Costo
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €100.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Attività correnti:Conto risparmio
                        </entry>

                        <entry>
                          €50.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €-20.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          Entrate:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          Attività:Beni immobili:Degas:Guadagni non realizzati
                        </entry>

                        <entry>
                          €20.000
                        </entry>

                        <entry>
                          €0
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>

              <para>Questo porta i saldi dei conti <emphasis>Attività:Attività correnti:Conto risparmio</emphasis> e
                <emphasis>Entrate:Guadagni realizzati</emphasis> a un totale rispettivamente di
                €150.000 ed €50.000.
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="capgain_tax1">
        <title>Tassazione</title>

        <para>Le politiche di tassazione variano considerevolmente fra un paese e un altro, quindi è virtualmente
          impossibile pronunciarsi in modo valido universalmente. Comunque, è possibile affermare
          che comunemente le entrate generate dai guadagni in conto capitale non sono soggette a
          tassazione fino al momento in cui il bene viene venduto e a volte nemmeno in questo
          momento. I proprietari di case nel Nord America, normalmente si ritrovano a non dover
          pagare nessuna tassa per il guadagno in capitale che ottengono dalla vendita. Altri paesi
          invece trattano la vendita delle case in modo differente: le autorità tedesche, per
          esempio, tassano i guadagni in capitale derivanti dalla vendita di una casa, solamente se
          si è stati proprietari per meno di dieci anni.
        </para>

        <para>Chris Browne ha una storia da raccontare relativa a quando era un professionista della preparazione
          delle tasse; una famiglia che aveva venduto una fattoria, si aspettava una considerevole
          somma di tasse da pagare che però in realtà, furono quasi nulle per il fatto che avevano
          ottenuto la proprietà prima del 1971 (in cui è stabilita una data critica per le
          valutazioni in Canada) e dato che la fattoria era anche un caseificio per cui erano
          possibili alcune particolari deduzioni. La morale di questa storia è che mentre qui è
          stato mostrato in modo semplice, la tassazione può divenire molto complicata…
        </para>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.6.15
  Last modified: December 6, 2016
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  	Updated	Geert Janssens <janssens-geert@telenet.be>
	Revised David T. <sunfish62@yahoo.com>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_currency">
      <title>Valute multiple</title>

      <para>This chapter will show how to set up &app; accounts to use multiple currencies.
      </para>

      <sect1 id="currency_concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>&app; supports over a hundred currencies, from the Andorran Franc to the Zimbabwe Dollar. For
          example, you can have a bank account set up in Euros, and another using Hong Kong Dollars.
        </para>

        <para>Alcuni dei problemi che sorgono quando si utilizzano più valute, hanno a che fare con il
          trasferimento di fondi tra conti con diversa valuta, con il calcolo del valore totale di
          conti che hanno valute diverse e con la preparazione dei resoconti con valute miste.
        </para>

        <note>
          <para>An alternative way to manage multiple currency accounts from the one presented in the next sections,
            is to use the <guilabel>trading</guilabel> accounts capabilities of &app;. This feature,
            which was introduced with &app; version 2.3.14, can be enabled by going to the
            <guilabel>Accounts</guilabel> tab under
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem> Properties</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <para>Per una guida completa sui conti per il <guilabel>trading</guilabel> si consiglia di consultare la
            guida &ulink-sel-tut; di Peter Selinger (in inglese).
          </para>
        </note>
      </sect1>

      <sect1 id="currency_acct1">
        <title>Impostare i conti</title>

        <para>Your default account currency is set in the <guilabel>Account</guilabel> tab under
          <menuchoice>
            <guimenu>Edit</guimenu><guimenuitem>Preferences</guimenuitem>
          </menuchoice>
          (
          <menuchoice>
            <guimenu>GnuCash</guimenu><guimenuitem>Preferences</guimenuitem>
          </menuchoice>
          on &mac;).
        </para>

        <para>Similarly, &app; offers an option to set your preferred currency for displaying reports (like the
          balance sheet and income statement). The option is called <guilabel>Default Report
          Currency</guilabel>, and is in the <guilabel>Reports</guilabel> tab of the
          <guilabel>GnuCash Preferences</guilabel> screen. You’ll want to set both options when
          you start using &app; because if (for example) your accounts are all in Canadian Dollars
          but the generated reports are all in US Dollars, the reports will just say that there are
          <quote>no data/transactions (or only zeroes) for the selected time period</quote>.
        </para>

        <para>When you create a new account, you have the option to define the commodity in which that account is
          denominated. For accounts denominated in a currency, you can specify any of the currencies
          supported by &app; by simply selecting it from the currency commodity list. You will
          notice that the default currency is the currency that is defined for the parent account of
          the new account.
        </para>

        <para>As an example, let’s set up a bank account scenario where you mostly work in US Dollars, but do
          also have a European bank account using the Euro currency, as well as one bank account in
          Hong Kong using Hong Kong Dollars. So, set up 3 bank accounts, one denominated in US
          Dollars, one using Euros, and the third in Hong Kong Dollars. One possible account
          structure for this would be:
        </para>
<literallayout>
-Assets (USD)
   -Current Assets (USD)
      -US Bank (USD)
      -European Bank (EUR)
      -HK Bank (HKD)
-Equity (USD)
   -Opening Balances (USD)
      -USD (USD)
      -EUR (EUR)
      -HKD (HKD)
    </literallayout>
        <note>
          <para>The currency of each account is shown in parenthesis.
          </para>
        </note>

        <para>Since in this example you mostly work in USD, all of the parent accounts are set to USD. Of course,
          if you mostly work in Euros, you could change the currency of these parent accounts to
          EUR. The totals shown in the account tree window will always be converted to the currency
          of each particular account. Notice, we also set up 3 Starting Balances equity accounts,
          used to initially populate the 3 banks.
        </para>

        <note>
          <para>You could also set up just a single Starting Balance account and use a currency transfer to populate
            the <quote>different currency</quote> accounts. However, this is more advanced option,
            which is explained in a later section (<xref linkend="currency_purchase2"/>).
          </para>
        </note>

        <para>Below you see the result of this example, in which you start with USD 10,000, EUR 10,000 as well as
          HKD 10,000 in the three bank accounts. Notice that the total of the parent accounts only
          shows the value of the currency of sub-accounts with matching currencies. In other words,
          the Total Assets and Total Equity values only reflect USD amounts, because &app; has no
          way of evaluating the value of EUR or HKD yet. Once you set up exchange rates between the
          currencies, the parent accounts will calculate the converted value of all sub-accounts.
          See the later section (<xref linkend="currency_howto1"/>) on ways to do this.
        </para>

        <screenshot id="currency_main1">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/currency_main1.png" srccredit="Geert Janssens"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Impostazione iniziale di un conto bancario con valute multiple</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Impostazione iniziale di 3 conti bancari con valute multiple.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Si noti che la colonna <guilabel>Totale (Resoconto)</guilabel> è visualizzata. Questa opzione è
          configurabile facendo clic sulla <guibutton>freccia giù</guibutton> nella riga di
          intestazione delle colonne e selezionando <quote>Totale(EUR)</quote>.
        </para>

        <sect2 id="currency_acct_user2">
          <title>Valute definite dall&rsquo;utente</title>

          <para>Usually when we talk about currencies, we mean government-backed currencies (or more precisely,
            currencies defined in <ulink url="&url-wp-en;ISO_4217">ISO 4217</ulink>). &app; does not
            allow you to create your own currencies. If you want to track non-<acronym>ISO</acronym>
            currencies, you can use either of two workarounds, depending on which fits your needs
            better.
          </para>

          <para>The first method is is to treat these as if they were a security—that is, like a stock or mutual
            fund. The second method is to use one of the <quote>dummy</quote> currencies for them.
          </para>

          <para>Let’s say for example that you want to track loyalty points you’ve earned by buying from a
            certain group of businesses. The account which tracks your loyalty points will be
            <emphasis>Assets:Other:LoyaltyGroupRewardMiles</emphasis>.
          </para>

          <para>In the first method, you define a new security, of type <guilabel>FUND</guilabel>, called
            RewardMiles. This is pretty straightforward—when you create the new
            <emphasis>LoyaltyGroupRewardMiles</emphasis> account, just set the account type to
            <guilabel>Stock</guilabel> or <guilabel>Mutual Fund</guilabel>, click the
            <guibutton>Select…</guibutton> button next to the
            <guilabel>Security/currency:</guilabel> box, and click <guibutton>New</guibutton> to
            define a new security of type <guilabel>FUND</guilabel>.
          </para>

          <para>This is not really what the stock and mutual fund account types are meant for, but &app; will allow
            it. The downside is that you’ll have to enter a <quote>price</quote> for every
            transaction involving this account, because &app; needs the prices to figure out the
            monetary value of the points and treat them as one of your assets.
          </para>

          <para>In the second method, you use one of the dummy currencies to track the loyalty points. These
            currencies are <quote>XTS (Code for testing purposes)</quote> and <quote>XXX (No
            currency)</quote>. If you use one of these for your LoyaltyGroupRewardMiles account, you
            can enter transactions into the account without having to enter share prices for every
            transaction. And, you can keep using the same two dummy currencies to track all sorts of
            amounts—vacation dollars earned and used so far this year, vacation hours earned and
            used, health insurance benefits allowance used and remaining, and so on.
          </para>

          <para>The drawback with this second method is that you cannot define exchange rates for the dummy
            currencies to convert them to <acronym>ISO</acronym> currencies. If you want to do that,
            you really should use the first method.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="currency_howto1">
        <title>Recording and Updating Currency Exchange Rates</title>

        <para>&app; allows you to update the Currency Exchange Rates both manually and automatically. This process
          is essentially the same as setting share prices for investments (see
          <xref linkend="invest-stockprice1"/>). In the following two sections we will work through
          both methods.
        </para>

        <para>Prima di iniziare, è bene dare uno sguardo alla struttura dei conti
        </para>

        <screenshot id="currency_main1a">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/currency_main1.png" srccredit="Geert Janssens"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Impostazione iniziale di un conto bancario con valute multiple</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>Initial set up of 3 bank accounts with different currencies.
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>As you see, the overall balances do not yet reflect any value for EUR or HKD holdings. Adding
          currency exchange rates will fix this.
        </para>

        <sect2 id="currency_howto_Manual">
          <title>Aggiornare manualmente i tassi di cambio</title>

          <para>Aprire l&rsquo;<guilabel>editor prezzi</guilabel> andando in
            <menuchoice>
              <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenuitem>Editor prezzi</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <screenshot id="currency_peditor">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_peditor.png" srccredit="Geert Janssens"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra dell&rsquo;editor prezzi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra dell&rsquo;editor prezzi.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Click on the <guibutton>Add</guibutton> button to add a new currency exchange rate. A window will
            appear in which you can set up a new exchange rate. This window should appear like this:
          </para>

          <screenshot id="currency_addcurr">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_addcurr.png" srccredit="Geert Janssens"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Set up Euro Exchange Rate</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra dell&rsquo;editor prezzi
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Set the <guilabel>Namespace</guilabel> to Currency and the <guilabel>Security</guilabel> to EUR
            (Euro). Then set the exchange rate between the selected security and the selected
            currency. The price box defines how many units of currency are required to purchase one
            unit of the security. In this case, how many dollars it will take to purchase on Euro.
            In this example, you will set the exchange rate to 1 EUR for 1 USD.
          </para>

          <screenshot id="currency_manualpriceadded">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_BeforeGetOnlineQuotes.png" srccredit="Geert Janssens"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra dell&rsquo;editor prezzi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La Finestra dell&rsquo;editor prezzi dopo aver impostato il tasso di cambio tra Euro e dollaro USA
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <screenshot id="currency_main2">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_main2.png" srccredit="Geert Janssens"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Struttura dei conti</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti dopo aver impostato il tasso di cambio tra Euro e dollaro USA.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Si osservi che poiché non è stato impostato il tasso di cambio per HKD, &app; non converte
            l&rsquo;HKD in EUR. Questo verrà aggiunto nella sezione successiva.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="currency_howto_Auto">
          <title>Aggiornare automaticamente i tassi di cambio</title>

          <para>In the previous section you saw how to manually define a new currency exchange rate, but &app;
            includes an automatic price update feature, which will now be described.
          </para>

          <para>Aprire l&rsquo;<guilabel>editor prezzi</guilabel> andando in
            <menuchoice>
              <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenuitem>Editor prezzi</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <screenshot id="currency_BeforeGetOnline">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_BeforeGetOnlineQuotes.png" srccredit="Geert Janssens"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra dell&rsquo;editor prezzi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra dell&rsquo;editor prezzi prima di ottenere le quotazioni online.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Premere il pulsante <guibutton>Ricevi quotazioni</guibutton> per caricare automaticamente i vari
            tassi di cambio di cui si ha bisogno.
          </para>

          <note>
            <para>Se il pulsante <guibutton>Ricevi quotazioni</guibutton> è disabilitato, significa che il modulo di
              <application>Perl</application> <application>Finance::Quote</application> non è
              installato. Per informazioni su come installarlo, consultare
              <xref linkend="invest-stockprice-auto2"/>
            </para>
          </note>

          <para><screenshot id="currency_AfterGetOnlineQuotes">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/currency_AfterGetOnlineQuotes.png" srccredit="Geert Janssens"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra dell&rsquo;editor prezzi</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra dell&rsquo;editor prezzi dopo aver ottenuto le quotazioni online.
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </para>

          <para>&app; downloads exchange rates for all currencies that are in use in your various accounts. This
            will happen every time you click on <guibutton>Get Quotes</guibutton> or request &app;
            to download quotes as per <xref linkend="invest-stockprice-auto2"/>
          </para>

          <para>Now when you check the main Chart of Accounts you will see that &app; has automatically converted
            the HKD amount to USD amount on the parent accounts that are in USD, as well as on the
            Total (USD) column. Also the Euro accounts have been been updated with the latest
            exchange rate.
          </para>

          <screenshot id="currency_main3.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_main3.png" srccredit="Geert Janssens"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra dell&rsquo;editor prezzi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti dopo aver ottenuto le quotazioni online.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="currency_howto_disable">
          <title>Come disabilitare il recupero della valuta</title>

          <para>Ogni volta che si crea un conto che utilizza una valuta diversa da quella predefinita, verrà
            automaticamente abilitata la ricezione delle quotazioni online per quella stessa valuta.
            Comunque, se in seguito il conto viene cancellato, &app; non disabiliterà
            automaticamente la ricezione delle quotazioni.
          </para>

          <para>Quando sarà stato cancellato anche l&rsquo;ultimo conto con una particolare valuta e non si vorrà
            ricevere più gli aggiornamenti sulla valuta, procedere nel seguente modo:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para>aprire la finestra dei titoli selezionando
                <menuchoice>
                  <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenuitem>Editor titoli</guimenuitem>
                </menuchoice>
                .
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>assicurarsi che sia attivata l&rsquo;opzione <guilabel>visualizza le valute Nazionali</guilabel>;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>espandere la riga denominata <guilabel>CURRENCY</guilabel>;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>fare doppio clic sulla valuta per cui si desidera disabilitare la ricezione delle quotazioni;
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Deselect the <guilabel>Get Online Quotes</guilabel> box and click <guibutton>OK</guibutton>.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="currency_purchase1">
        <title>Recording Purchases in a Foreign Currency</title>

        <para>Purchases in a foreign currency can be managed in two different ways.
        </para>

        <para>1) Use &app;'s built-in currency exchange functions when you do your transactions. This is mainly
          used for one-time transactions, and nothing which happens regularly.
        </para>

        <para>2) Use separate accounts to track transactions, where all involved accounts use the same currency.
          This is the recommended method, since it allows much better tracking and follow up. In
          this way, you do one currency exchange transaction, and after that you do normal
          transactions in the native currency.
        </para>

        <para>The rest of this section will explain more based upon option 2).
        </para>

        <sect2 id="currency_purchase2">
          <title>Purchase of an Asset with Foreign Currency</title>

          <para>You are using USD as your default currency. But, you decide to purchase a boat in Jamaica. To do
            this, you opened a bank account in Jamaica, moved some money from the US, and then
            purchased your boat.
          </para>

          <para>To record this in &app; we use the following basic account structure:
          </para>
<literallayout>
-Assets (USD)
   -Current Assets (USD)
      -US Bank (USD)
      -Jamaican Bank (JMD)
   -Fixed Assets (USD)
      -Boat (JMD)
-Equity (USD)
   -Opening Balances (USD)
      -USD (USD)
      </literallayout>
          <note>
            <para>The currency of each account is shown in parenthesis.
            </para>
          </note>

          <para>First you need to transfer some money ($10,000) to Jamaica, and you use your US bank account (with a
            balance of $100,000) for that. The bank gives you an exchange rate of USD 1 = JMD 64,
            but charges you USD 150 to transfer the money.
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_MoveMoney.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_MoveMoney.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Trasferimento di valuta</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Trasferimento di denaro in Jamaica
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Selezionare la riga della transazione in Jamaica (€9.850,00), premere il tasto destro del mouse e
            selezionare <guilabel>Modifica tasso di cambio</guilabel>
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_SetExchangeRate.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_SetExchangeRate.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Modifica tasso di cambio</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La finestra in cui viene specificato il tasso di cambio per una transazione in valuta
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>As Exchange Rate, you enter 1 USD = 64 JMD, since this is the rate your bank gave. Press ok in the
            Transfer Funds (Edit Exchange Rate) window, and then save this split transaction. Below
            is how it now looks in the main Chart of Accounts.
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_BeforeBoat.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_BeforeBoat.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Struttura dei conti prima dell&rsquo;acquisto della barca</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti prima dell&rsquo;acquisto della barca
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>You choose to buy a boat for JMD 509,000. To record this transaction in &app;, you will need to
            enter a simple transaction in <emphasis>Assets:Current Assets:Jamaican Bank</emphasis>
            withdrawing JMD 509,000 and transferring it to <emphasis>Assets:Fixed
            Assets:Boat</emphasis>
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_AfterBoat.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_AfterBoat.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Struttura dei conti dopo l&rsquo;acquisto della barca</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti dopo l&rsquo;acquisto della barca
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>The Chart of Accounts now reflects that your bank account has been reduced by JMD 509,000, and that
            your Fixed Assets boat account has been increased by the same amount. If you also have
            turned on the CoA (Column Choice) "Total (USD)" you will see the corresponding value in
            USD. The USD value will always reflect the latest currency exchange rate you have either
            automatically or manually retrieved.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="currency_purchase3">
          <title>Purchasing Foreign Stocks</title>

          <para>This example will show how to purchase stocks that are priced in a currency other than your primary
            currency.
          </para>

          <para>Assume that you live in New York and therefore you have set the default currency to USD. You decide
            to purchase a stock traded in Hong Kong that is priced in HKD. You would also like to be
            able to track the various income and expense amounts per stock and broker.
          </para>

          <para>You decide to purchase stock in the Beijing Airport (Hong Kong). The ticker for this stock is
            0694.HK on Yahoo! Since you wanted to track all various income and expense amounts, here
            is the necessary account structure:
          </para>
<literallayout>
Assets:Investments:Brokerage Accounts:Boom:0694.HK (0694.HK)
Assets:Investments:Brokerage Accounts:Boom:Bank (HKD)
Equity:Opening Balances:HKD (HKD)
Expenses:Commissions:Boom.0694.HK (HKD)
Income:Investments:Dividend:Boom:0694.HK (HKD)
      </literallayout>
          <para>La struttura dei conti assomiglia a questa dopo la creazione di tutti i conti necessari:
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_BeforeStocks.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_BeforeStocks.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Struttura dei conti per azioni internazionali</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti per azioni internazionali
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Le informazioni sull&rsquo;azione sono visualizzabili nell&rsquo;editor titoli (
            <menuchoice>
              <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenu>Editor titoli</guimenu>
            </menuchoice>
            ):
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_Commodities.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_Commodities.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Titoli Internazionali</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Titoli Internazionali
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>If you have not moved money (HKD 50,000) into the brokerage cash account
            (<emphasis>Assets:Investments:Brokerage Account:Boom:Bank</emphasis>), do so now, either
            using the Equity (HKD) account, or an existing bank account (Currency Transfer).
          </para>

          <para>There are two ways to enter the actual purchase transaction: you can enter it from the cash account
            (shown below), or you can enter it from the stock account. <emphasis>If entered from the
            stock account, the stock is assumed to be priced in the currency of the parent
            account</emphasis>.
          </para>

          <para>Let’s assume that the stock price is HKD 3 per share. To record the purchase, open the
            brokerage’s HKD cash account (<emphasis>Assets:Investments:Brokerage
            Account:Boom:Bank</emphasis>), and enter the following:
          </para>

          <bridgehead renderas="sect4">
            Buy Stocks
          </bridgehead>

          <informaltable frame="none" colsep="0" rowsep="0">
            <tgroup cols="3">
              <colspec colwidth="3*" align="left"/>

              <colspec colwidth="1*" align="left"/>

              <colspec colwidth="1*" align="right"/>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Assets:Investments:Brokerage Account:Boom:Bank
                  </entry>

                  <entry>
                    Prelievo
                  </entry>

                  <entry>
                    50,000
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Expenses:Investments:Commission:Boom_HKD
                  </entry>

                  <entry>
                    Deposito
                  </entry>

                  <entry>
                    500
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Assets:Investments:Brokerage Account:Boom:0694
                  </entry>

                  <entry>
                    Deposito
                  </entry>

                  <entry>
                    49,500 (16,500 shares)
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </informaltable>

          <para>Se non viene visualizzata automaticamente la finestra del <guilabel>Tasso di cambio</guilabel>, fare
            clic con il tasto destro del mouse nella riga dell&rsquo;azione e selezionare
            <guilabel>Modifica tasso di cambio</guilabel>. Nella finestra che verrà aperta,
            inserire il numero di azioni (16.500) nel campo <guilabel>Trasferisci a:</guilabel>
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_ToAmount.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_ToAmount.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Trasferimento di fondi</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Impostazione del numero di quote nella finestra del trasferimento fondi
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>When you return to the Chart of Accounts, you will see the purchased shares reflected in the stock
            account’s total.
          </para>

          <screenshot id="currency_purchase_AfterStocks.png">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/currency_purchase_AfterStocks.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Azioni Internazionali acquistate</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Struttura dei conti con alcune azioni Internazionali
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Come si può vedere, il totale in Euro potrebbe essere zero se non è stato impostato alcun tasso di
            cambio tra EUR e HKD. Per porvi rimedio, andare in
            <menuchoice>
              <guimenu>Strumenti</guimenu><guimenuitem>Editor prezzi</guimenuitem>
            </menuchoice>
            e premere il pulsante <guibutton>Ricevi quotazioni</guibutton> per far sì che &app;
            recuperi automaticamente i vari tassi di cambio di cui si ha bisogno.
          </para>

          <note>
            <para>To reiterate, this example shows how stock can be purchased in any currency by entering the
              transaction in the register of the cash account used to make payment. It is also
              possible to enter the purchase in the stock account’s register, but be aware that
              the stock is assumed to be priced in the currency of the stock account’s parent.
            </para>

            <para>In questo esempio, il conto padre (<emphasis>Attività:Investimenti:Conto
              brockeraggio:Boom</emphasis>) è impostato in HKD. Dato che si tratta della stessa
              valuta con cui viene espresso il prezzo dell&rsquo;azione, l&rsquo;acquisto può
              essere inserito tranquillamente nel registro del conto dell&rsquo;azione.
            </para>
          </note>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="currency_invest1">
        <title>Tracking Currency Investments</title>

        <para>Currency investment is when you decide to invest in a different country's currency, and hope that it
          will rise in value relative your own currency.
        </para>

        <para>When you enter these transactions into &app;, you will have to decide on how much detail you would
          like to have.
        </para>

        <para>If you are not interested in detail at all, a very simple account structure would suffice:
        </para>
<literallayout>
    Assets:Investments:Currency:Bank (USD)
    Assets:Investments:Currency:XXX (XXX)
    </literallayout>
        <para>You would simply enter transfers between the two accounts, noting exchange rates as you went.
        </para>

        <para>But, if you do want to be able to track capital gains or losses, as well as any fees, you do need a
          more complex account structure, such as:
        </para>
<literallayout>
    Assets:Investments:Currency:Bank (USD)
    Assets:Investments:Currency:Currency Bank:XXX (XXX)
    Expenses:Investments:Currency:Currency Bank:XXX (XXX)
    Income:Investments:Currency Bank:Capital Gains:XXX (XXX)
    </literallayout>
        <sect2 id="currency_invest12">
          <title>Purchasing Currency</title>

          <para>When purchasing another currency, you will buy a certain number of units of foreign currency with
            your own currency, at a particular rate. For example, you might buy USD 10,000 worth of
            Andorran Francs, at 5 Francs to the dollar, with a transaction fee of $150.
          </para>

          <bridgehead renderas="sect4">
            Buy Currency
          </bridgehead>

          <informaltable frame="none" colsep="0" rowsep="0">
            <tgroup cols="3">
              <colspec colwidth="5*" align="left"/>

              <colspec colwidth="2*" align="left"/>

              <colspec colwidth="1*" align="right"/>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Attività:Investimenti:Valuta:Banca
                  </entry>

                  <entry>
                    Prelievo
                  </entry>

                  <entry>
                    10,000
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Expenses:Investments:Currency:Currency Bank:ADF
                  </entry>

                  <entry>
                    Deposito
                  </entry>

                  <entry>
                    150
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Assets:Investments:Currency:ADF
                  </entry>

                  <entry>
                    Deposito
                  </entry>

                  <entry>
                    49,250
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </informaltable>

          <para>The Exchange Rate window should pop up when you leave the last row in the split above (Currency
            Transaction). If this window does not pop up, right click on the row or select
            <guimenu>Actions</guimenu>, and select <guilabel>Edit Exchange Rate</guilabel>. In the
            Exchange Rate window you specify the exchange rate you got from the bank.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="currency_invest13">
          <title>Vendere un investimento in valuta</title>

          <para>Entering a currency sale is done in the same way as a currency buy except that you are now
            transferring money from the Currency account to your Savings account (very similar to
            <xref linkend="invest-sell1"/>).
          </para>

          <para>The proper recording of the currency sale *must* account for realized gains or losses. This can be
            done using a split transaction. In the split transaction, you must account for the
            profit (or loss) as coming from an <emphasis>Income:Capital Gains</emphasis> account (or
            <emphasis>Expenses:Capital Loss</emphasis>). To balance this income, you will need to
            enter the Currency asset twice in the split—once to record the actual sale (using the
            correct amount and correct exchange rate), and once to balance the income profit
            (setting the amount to 0).
          </para>

          <para>In breve, una transazione di vendita per la valuta, dovrebbe assomigliare a quella riportata più
            sotto, vista di nuovo dal conto
            <emphasis>Attività:Investimenti:Valuta:Banca</emphasis>.
          </para>

          <table>
            <title>Schema per la vendita di valuta con una transazione suddivisa</title>

            <tgroup cols="3">
              <colspec colwidth="3*" align="left"/>

              <colspec colwidth="1*" align="center"/>

              <colspec colwidth="1*" align="center"/>

              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Conto
                  </entry>

                  <entry>
                    Deposito
                  </entry>

                  <entry>
                    Prelievo
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Attività:Investimenti:Valuta:Banca
                  </entry>

                  <entry>
                    Importo venduto - Imposta di cambio
                  </entry>

                  <entry/>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Uscite:Investimenti:Valuta:Valuta Banca:XXX
                  </entry>

                  <entry>
                    Imposta di cambio
                  </entry>

                  <entry/>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Investimenti:Valuta:XXX
                  </entry>

                  <entry/>

                  <entry>
                    Importo venduto
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Entrate:Investimenti:Valuta Banca:Guadagni in capitale:XXX
                  </entry>

                  <entry>
                    [PERDITA]
                  </entry>

                  <entry>
                    UTILE
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Attività:Investimenti:Valuta:XXX
                  </entry>

                  <entry>
                    PROFITTO (con <guilabel>trasferisci a</guilabel> = 0)
                  </entry>

                  <entry>
                    [PERDITA (con <guilabel>trasferisci a</guilabel> = 0) ]
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="currency_reconcile1">
        <title>Reconciling Statements in a Foreign Currency</title>

        <para>Reconciling foreign statement are done in the same manner as when you reconcile your local bank
          statement. If you have created a Chart of Accounts structure which allows you to have the
          same currency per account as your statement, it is actually exactly the same as
          reconciling your local bank statement.
        </para>

        <para>Se si hanno diverse valute, si dovranno convertire manualmente gli importi tra una valuta e
          l&rsquo;altra, mentre si riconciliano i conti.
        </para>
      </sect1>
    </chapter>
  </part>

  <part>
    <title>Managing Business Finances</title>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 1.0.0
  Last modified: Sep 19th 2015
  Maintainers:
               Chris Good <chris.good@ozemail.com.au>
  Author:
  		Chris Good <chris.good@ozemail.com.au>
	updated [FirstName LastName] <name@company.com>
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_bus_features">
      <title>Business Features</title>

      <sect1 id="bus-intro">
        <title>Introduction to Business Features</title>

        <para>Le necessità contabili di un&rsquo;impresa sono evidentemente differenti da quelle di un singolo
          individuo. Le imprese devono gestire i clienti (che sono debitori di denaro), i fornitori
          o venditori (che sono creditori), i libri paga dei dipendenti, una legislazione delle
          imposte più complessa, ecc… &app; offre delle funzioni dedicate all&rsquo;impresa per
          venire incontro a queste necessità.
        </para>

        <para><emphasis>Accounts Receivable</emphasis> (A/R) are used by businesses to record sales for which they
          are not immediately paid. This is represented on the balance sheet as an asset, because
          the expectation is that you will receive payment soon.
        </para>

        <para><emphasis>Accounts Payable</emphasis> (A/P) record bills that businesses have received, but may not
          pay until later. This is represented on the balance sheet as a liability because you will
          have to pay for them.
        </para>

        <para>A/R and A/P accounts are used primarily when you have a lot of bills and receipts flowing in and
          out, and do not want to lose track of them just because you do not pay or get paid right
          away. For most home users, A/R and A/P are too complicated to be worthwhile.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="bus_setup">
        <title>Business Setup</title>

        <para>To set up &app; to handle accounts receivable or accounts payable for a company, these preliminary
          steps must be done.
          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para>Build an appropriate Account Hierarchy.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Set up Sales Tax Tables.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Enter the company information in &app;.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Set Business Preferences.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Set up Billing Terms.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </para>

        <sect2 id="bus-setupacct">
          <title>Impostare i conti</title>

          <para>Esistono diversi modi per configurare una struttura dei conti per un&rsquo;impresa; si può iniziare
            con quella fornita dall&rsquo;assistente per l&rsquo;impostazione di una nuova struttura
            dei conti oppure crearne manualmente una nuova. Per accedere alle strutture già pronte
            fornite con il programma, avviare &app; e selezionare
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Nuovo file</guimenuitem>
            </menuchoice>
            dal menu e procedere fino a quando viene visualizzata la lista delle strutture
            disponibili, da cui si potrà selezionare quella relativa all&rsquo;impresa.
          </para>

          <para>The prebuilt Business Account hierarchy will not meet your needs exactly. You will need make
            adjustments to the hierarchy so that it will meet your particular needs. It should be
            close enough, however, that it is recommended you begin with it.
          </para>

          <para>To use &app;&rsquo;s integrated accounts receivable system, you must first set up a special account
            (usually a sub-account under Assets) to hold transactions for receivables. This account
            must be defined with account type <emphasis>A/Receivable</emphasis>. &app; will use this
            account to place transactions related to the integrated accounts receivable system.
          </para>

          <para>To use &app;&rsquo;s integrated accounts payable system, you must first set up an account (usually a
            sub-account under Liabilities) to hold transactions for payables. This account must be
            defined with account type <emphasis>A/Payable</emphasis>. &app; will use this account to
            place transactions related to the integrated accounts payable system.
          </para>
<literallayout>
Basic A/R and A/P Account Hierarchy:

-Assets
   -Accounts Receivable
   -Checking
-Expenses
  …(as required)
-Income
   -Sales
-Liabilities
  -Accounts Payable
  -Tax
      -Tax on Purchases
      -Tax on Sales
  </literallayout>
          <para>You need to add additional accounts to this hierarchy for it to be useful.
          </para>

          <note>
            <para>You do not need to create an individual A/R account for each customer. &app; keeps track of
              customers internally and provides per-customer reports based on the internal tracking.
              The same applies to A/P and vendors.
            </para>
          </note>

          <note>
            <para>If you deal with customers in more than one currency you will need a separate <guilabel>Accounts
              Receivable</guilabel> account <emphasis>for each currency</emphasis>.
            </para>

            <para>If you deal with vendors in more than one currency you will need a separate <guilabel>Accounts
              Payable</guilabel> account <emphasis>for each currency</emphasis>.
            </para>
          </note>

          <note>
            <para>Transactions involving an Accounts Receivable or Accounts Payable account should not be added,
              changed or deleted in any way other than by using Post/Unpost Bill/Invoice/Voucher or
              Process Payment!
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-setuptaxtables">
          <title>Setting up Sales Tax Tables</title>

          <para>Sales Tax Tables can used to determine the tax for customer invoices (or vendor bills).
          </para>

          <para>A tax table entry can be assigned to an invoice line or bill line.
          </para>

          <para>Set up distinct tax tables for customers and vendors.
          </para>

          <para>The default invoice tax table entry can be assigned to each customer and the default bill tax table
            entry can be assigned to each vendor.
          </para>

          <para>The default tax table entry for new customers or new vendors can be specified in the <emphasis>Book
            Options</emphasis> window which can be accessed by
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu> <guisubmenu>Properties</guisubmenu> <guimenuitem>Business
              tab.</guimenuitem>
            </menuchoice>
          </para>

          <para>Sales Tax Tables are maintained using the <emphasis>Sales Tax Table</emphasis> editor which is
            accessed via menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guimenuitem>Sales Tax Table</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <figure>
            <title>Sales Tax Tables Editor</title>

            <screenshot id="bus-taxmain">
              <mediaobject>
                <imageobject role="html">
                  <imagedata fileref="figures/bus_tax_main.png"
                         srccredit="Chris Good" width="&img-w;" />
                </imageobject>

                <imageobject role="fo">
                  <imagedata fileref="figures/bus_tax_main.png"
                        srccredit="Chris Good" />
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Sales Tax Tables Editor</phrase>
                </textobject>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </figure>

          <figure>
            <title>New Sales Tax Table Entry</title>

            <screenshot id="bus-taxnew">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_tax_new.png"
                         srccredit="Chris Good" />
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>New Sales Tax Table Entry</phrase>
                </textobject>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </figure>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Name</guilabel> This is the tax table name.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Type</guilabel> Either <guilabel>Percent %</guilabel> or <guilabel>Value $</guilabel>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Value</guilabel> This is the percentage or value depending on <guilabel>Type</guilabel>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Account</guilabel> This is the account to which tax will be posted. For tax collected from
                customers, this should probably be a Liability account as it must be payed to the
                government. For tax paid to vendors, if tax laws allow tax paid to vendors to offset
                tax collected from customers, this should probably also be a Liability account (even
                though it will usually have a debit balance) so that the net tax owed to the
                government can be easily observed.
              </para>

              <para>If you set up Tax on Purchases and Tax on Sales as subaccounts of Liabilities:Tax then the net tax
                will be rolled up and can be seen in the &app; Accounts tab.
              </para>

              <para><emphasis>If unsure about tax law requirements, get professional advice. </emphasis>
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>The following charts illustrate sample tax tables and may be used as starting points to determine
            the setup appropriate for a particular jurisdiction.
          </para>

          <table frame='all' id="bus-tax-tbl-eu">
            <title>Sample Tax Table Entries for EU country (e.g. 21% / 6% / 0% Belgium, 20% / 5% / 0% UK etc.) (2017)</title>

            <tgroup cols='3' align='left' colsep='1' rowsep='1'>
              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Tax Table
                  </entry>

                  <entry>
                    Tax Table Entries [Asset/Liability]
                  </entry>

                  <entry>
                    Percentage or Amount
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Standard VAT Sales
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Sales:Standard [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    21%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Reduced VAT Sales
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Sales:Reduced [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    6%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Zero-Rated VAT Sales
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Sales:Zero [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    0%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry morerows='1'>
                    EC Sales
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Sales:EC [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    21%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    VAT:Sales:Reverse EC [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    -21%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Standard VAT Purchases
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Purchases:Standard [A]
                  </entry>

                  <entry>
                    21%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Reduced VAT Purchases
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Purchases:Reduced [A]
                  </entry>

                  <entry>
                    6%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Zero-Rated VAT Purchases
                  </entry>

                  <entry>
                    VAT:Purchases:Zero [A]
                  </entry>

                  <entry>
                    0%
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <table frame='all' id="bus-tax-tbl-au">
            <title>Sample Tax Table Entries for Australia (2017)</title>

            <tgroup cols='3' align='left' colsep='1' rowsep='1'>
              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Tax Table
                  </entry>

                  <entry>
                    Tax Table Entries [Asset/Liability]
                  </entry>

                  <entry>
                    Percentage or Amount
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry>
                    Standard GST Sales
                  </entry>

                  <entry>
                    GST:Sales:Standard [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    10%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    GST-free Sales
                  </entry>

                  <entry>
                    GST:Sales:Zero [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    0%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Standard GST Purchases
                  </entry>

                  <entry>
                    GST:Purchases:Standard [A]
                  </entry>

                  <entry>
                    10%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    GST-free Purchases
                  </entry>

                  <entry>
                    GST:Purchases:Zero [A]
                  </entry>

                  <entry>
                    0%
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>

          <table frame='all' id="bus-tax-tbl-us">
            <title>Sample Tax Table Entries for Cook County, Illinois (2017)</title>

            <tgroup cols='3' align='left' colsep='1' rowsep='1'>
              <thead>
                <row>
                  <entry>
                    Tax Table
                  </entry>

                  <entry>
                    Tax Table Entries [Asset/Liability]
                  </entry>

                  <entry>
                    Percentage or Amount
                  </entry>
                </row>
              </thead>

              <tbody>
                <row>
                  <entry morerows='3'>
                    Chicago Sales Taxes
                  </entry>

                  <entry>
                    Taxes:Sales:State [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    6.25%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Taxes:Sales:City [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    1.25%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Taxes:Sales:County [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    1.75%
                  </entry>
                </row>

                <row>
                  <entry>
                    Taxes:Sales:Region [L]
                  </entry>

                  <entry>
                    1%
                  </entry>
                </row>
              </tbody>
            </tgroup>
          </table>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-setupcname">
          <title>Enter Company Information</title>

          <para>After you have built the account structure and defined your tax tables, designate your company in
            the &app; file. To do this, select the <guilabel>Business</guilabel> tab in the
            <guilabel>Book Options</guilabel> window, which can be accessed from
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Properties</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <figure>
            <title>Entering Company Information</title>

            <screenshot id="bus-co-reg">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_co_reg.png"
                        srccredit="Chris Good" />
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Company Information</phrase>
                </textobject>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </figure>

          <para>Here you can:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para>Inserire il nome della società e le informazioni di contatto quali il numero di telefono, di fax,
                l&rsquo;indirizzo e-mail e l&rsquo;indirizzo internet.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Inserire l&rsquo;identificativo della propria impresa per il pagamento delle tasse nel campo
                <guilabel>ID impresa</guilabel>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Selezionare la tabella imposte predefinita applicabile ai clienti e ai venditori più comuni.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="bus_setup_pref">
          <title>Setting Business Preferences</title>

          <para>Set options on the Business tab of the &app; preferences, which is accessed via
            <menuchoice>
              <guimenu>Edit</guimenu><guimenuitem>Preferences</guimenuitem>
            </menuchoice>
            (
            <menuchoice>
              <guimenu>GnuCash</guimenu><guimenuitem>Preferences</guimenuitem>
            </menuchoice>
            on &mac;). See Help manual chapter 10.3.3 Business Book Options Tab.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-setupterms">
          <title>Setting Billing Terms</title>

          <para>Billing Terms can be used to determine the payment due date and be a guide for determining discount
            for early payment of invoices (or vendor bills).
          </para>

          <note>
            <para>As of &app; 2.6.7, Billing Terms are only partially supported. Date due is calculated using the
              Billing Terms but discount amount is not.
            </para>

            <para>Discount for early invoice payment is not implemented. There are 2 ways this may be done, although
              neither is recommended, and professional advice should be used to confirm that
              regulations are being complied with:
              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para>After creating and posting a payment which pays the invoice in full, manually edit the payment
                    transaction (usually strongly discouraged) and split the payment to reduce it by
                    the amount of the discount and create a compensating split in an income
                    (discount) account.
                  </para>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Alternatively, after creating and posting a payment for the discounted amount, create a credit note
                    for the discount using a specific negative sales income (discount) account for
                    the transfer account.
                  </para>
                </listitem>
              </itemizedlist>
            </para>
          </note>

          <para>You can specify the billing terms on each invoice/bill. Invoice billing terms will default from the
            customer billing terms. Bill billing terms will default from the vendor billing terms.
          </para>

          <para>Billing Terms are maintained using the Billing Terms Editor which is accessed via menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guimenuitem>Billing Terms Editor</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <figure>
            <title>Billing Terms Editor</title>

            <screenshot id="bus-termsmain">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_terms_main.png"
                        srccredit="Chris Good" />
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Billing Terms Editor</phrase>
                </textobject>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </figure>

          <figure>
            <title>New Billing Term</title>

            <screenshot id="bus-termsnew">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_terms_new.png"
                         srccredit="Chris Good" />
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>New Billing Term</phrase>
                </textobject>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </figure>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Name</guilabel> The internal name of the billing term. For some examples of billing term
                names and descriptions see <ulink url="&url-wiki-pmt-term;" />.
<!-- Translators, add a reference to a list of terms common in your language -->
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Description</guilabel> The description of the billing term, printed on invoices
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>There are 2 types of billing terms, with different information to be entered
              </para>

              <itemizedlist>
                <listitem>
                  <para>Type Days
                  </para>

                  <itemizedlist>
                    <listitem>
                      <para><guilabel>Due Days</guilabel> The invoice or bill is due to be paid within this number of days after
                        the post date
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para><guilabel>Discount Days</guilabel> The number of days after the post date during which a discount
                        will be applied for early payment
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para><guilabel>Discount %</guilabel> The percentage discount applied for early payment
                      </para>
                    </listitem>
                  </itemizedlist>
                </listitem>

                <listitem>
                  <para>Type Proximo
                  </para>

                  <itemizedlist>
                    <listitem>
                      <para><guilabel>Due Day</guilabel> The day of the month bills are due
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para><guilabel>Discount Day</guilabel> The last day of the month for the early payment discount
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para><guilabel>Discount %</guilabel> The discount percentage applied if paid early
                      </para>
                    </listitem>

                    <listitem>
                      <para><guilabel>Cutoff Day</guilabel> The cutoff day for applying bills to the next month. After the
                        cutoff, bills are applied to the following month. Negative values count
                        backwards from the end of the month.
                      </para>
                    </listitem>
                  </itemizedlist>
                </listitem>
              </itemizedlist>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="bus_ar">
        <title>Crediti correnti</title>

        <para>Per crediti correnti si intendono quei prodotti o servizi forniti dalla propria società e per i
          quali non è ancora stato ricevuto il pagamento.
        </para>

        <sect2 id="bus-ar-components1">
          <title>Componenti del sistema</title>

          <para>Transactions generated by the A/R system are recorded within the Accounts Receivable account.
            <emphasis>You should not work directly with this account.</emphasis> Instead, you will
            work with the four integrated &app; A/R application components available through the
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu> <guisubmenu>Customer</guisubmenu>
            </menuchoice>
            sub-menu. These four components are:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Cliente</guilabel> è un singolo o una società a cui sono stati venduti prodotti o
                servizi in credito.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Fattura</guilabel> rappresenta il documento cartaceo inviato al cliente per richiedere il
                pagamento. Essa contiene una lista dettagliata degli oggetti venduti.
              </para>

              <para>In addition, GnuCash also has support for <guilabel>Credit Notes</guilabel> which represent the
                inverse of Invoices. A credit note is usually handed to a customer to correct items
                that were incorrectly invoiced or returned.
              </para>

              <para>Both document types will be set up using the same menu items. Credit notes were introduced starting
                with &app; stable release 2.6.0.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Lavoro</guilabel> (opzionale) qui vengono registrati i lavori relativi al cliente. Un
                <emphasis>lavoro</emphasis> in &app; è un meccanismo attraverso il quale è
                possibile raggruppare diverse fatture relative a un particolare cliente.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Procedura di pagamento</guilabel> permette di registrare i pagamenti ricevuti da un
                cliente.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ar-customers1">
          <title>Cliente</title>

          <para>Per cliente si intende un singolo o una società alla quale vengono venduti beni o servizi. Il
            cliente deve essere registrato nel sistema dei crediti correnti.
          </para>

          <sect3 id="bus-ar-custnew2">
            <title>Registrare un nuovo cliente</title>

            <para>To register a new customer, enter the menu
              <menuchoice>
                <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Customer</guisubmenu> <guimenuitem>New
                Customer</guimenuitem>
              </menuchoice>
              . Fill in customer information, such as Company Name, Address, Phone, Fax, etc.
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-custnew">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ar_custnew.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di registrazione di un nuovo cliente</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di registrazione di un nuovo cliente
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ar-custfind2">
            <title>Trovare e modificare un cliente</title>

            <para>Per trovare un cliente, utilizzare la funzione
              <menuchoice>
                <guimenu>Impresa</guimenu><guisubmenu>Cliente</guisubmenu><guimenuitem>Trova
                cliente</guimenuitem>
              </menuchoice>
              . È poi possibile selezionare, dalla finestra dei risultati, un cliente da
              <guilabel>Visualizzare o modificare</guilabel>. Questa finestra è anche utilizzata
              per selezionare un cliente quando si crea una nuova fattura e quando si procede a un
              pagamento.
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-custfind">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ar_custfind.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di ricerca del cliente</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di ricerca del cliente
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>Se dalla ricerca vengono restituiti molti elementi corrispondenti, è possibile filtrare i risultati
              eseguendo una ulteriore ricerca tra questi ultimi. Il gruppo dei risultati attuali
              viene analizzato quando è selezionata l&rsquo;opzione <guilabel>Perfeziona la ricerca
              attiva</guilabel>. &app; rende disponibile questa opzione solamente dopo che è stata
              eseguita con successo la ricerca iniziale.
            </para>

            <para>Se il cliente che si sta cercando non è stato trovato con il criterio di ricerca inserito, è
              possibile cambiare il criterio di ricerca e selezionando l&rsquo;opzione
              <guilabel>Nuova ricerca</guilabel> seguita dal pulsante <guibutton>Trova</guibutton>.
              Il passo più importante è la selezione dell&rsquo;opzione <guilabel>Nuova
              ricerca</guilabel>. Se il venditore non è tra i risultati della ricerca originale e
              si effettua una ricerca tra i risultati ottenuti, il venditore non verrà trovato
              anche se il criterio di ricerca è stato cambiato.
            </para>

            <note>
              <para>Per visualizzare una lista dei clienti attivi, si imposti il criterio di ricerca a
                <guilabel>corrisponde all&rsquo;espressione regolare</guilabel> e inserire un
                singolo punto <keycap>.</keycap> nel campo del testo da ricercare. Assicurarsi che
                non sia selezionata l&rsquo;opzione <guilabel>Cerca solo tra i dati
                selezionati</guilabel>, poi premere <guibutton>Trova</guibutton>.
                L&rsquo;espressione regolare <guilabel>.</guilabel> significa trova tutto.
              </para>
            </note>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ar-invoices1">
          <title>Fattura</title>

          <para>Una fattura è il documento cartaceo che si invia a un cliente per richiedere il pagamento di
            prodotti o servizi prestati. &app; è in grado di creare e di registrare le fatture.
          </para>

          <para>A credit note is the paperwork you send to a customer to correct products or services rendered that
            were incorrectly invoiced. &app; can generate and track credit notes via the same menu
            entries as invoices.
          </para>

          <note>
            <para>This section applies to both invoices and credit notes. In order to avoid repeating everything twice
              and to keep the text easier to read it will refer only to invoices. You can apply it
              equally to credit notes. Only where the behavior of credit notes differs from invoices
              this will be explicitly mentioned.
            </para>
          </note>

          <sect3 id="bus-ar-invoicenew2">
            <title>Registrare un nuovo cliente</title>

            <para>To send an invoice to a customer you must first create the new document. To create an invoice use
              <menuchoice>
                <guimenu>Business</guimenu> <guisubmenu>Customer</guisubmenu><guimenuitem>New
                Invoice</guimenuitem>
              </menuchoice>
              . The New Invoice window must be filled in appropriately.
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-invoicenew">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoicenew.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Creazione di una nuova fattura</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Creazione di una nuova fattura
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>Quando si preme il pulsante <guibutton>OK</guibutton>, verrà aperta la finestra di
              <guilabel>Modifica fattura</guilabel>.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ar-invoiceedit2">
            <title>Modificare una fattura</title>

            <para>From the Edit Invoice window you can enter an itemized list of goods and services you sold on this
              invoice in a manner similar to how the account register works. For credit notes you
              enter an itemized list of goods and services you refunded instead.
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-invoiceedit">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoiceedit.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di modifica della fattura</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di modifica della fattura
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>Quando sono state inserite tutte le voci, si può <guilabel>Emettere</guilabel> e stampare la
              fattura.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ar-invoicepost2">
            <title>Emettere una fattura</title>

            <para>Quando è terminata la fase di modifica di una fattura e si è pronti a stamparla, è necessario
              <guilabel>Emettere</guilabel> la fattura. Non è necessario emettere la fattura
              immediatamente; in fatti, la fattura deve essere emessa solamente quando si è pronti
              a stamparla. L&rsquo;emissione di una fattura prevede l&rsquo;inserimento automatico
              delle transazioni necessarie nel conto dei crediti correnti.
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-invoicepost">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoicepost.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di emissione della fattura</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di emissione della fattura
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ar-invoicefind2">
            <title>Trovare una fattura</title>

            <para>To find an existing invoice, use the
              <menuchoice>
                <guimenu>Business</guimenu> <guisubmenu>Customer</guisubmenu><guimenuitem>Find
                Invoice</guimenuitem>
              </menuchoice>
              menu item. From the results of the search, you can select an invoice to edit or view.
            </para>

            <note>
              <para>Prima di poter modificare una fattura emessa, sarà necessario <guilabel>Annullarla</guilabel>.
              </para>
            </note>

            <para>Uno degli obiettivi di progetto del sistema di gestione dei crediti correnti presente in &app;, era
              quello di fornire diverse strade per raggiungere una stessa posizione a seconda del
              metodo con cui si idealizza il problema:
            </para>

            <itemizedlist>
              <listitem>
                <para>si può cercare prima il cliente, e poi visualizzare le fatture a esso associate;
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>si può cercare una fattura per numero o per nome della società;
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>si possono visualizzare le fatture associate a un <guilabel>lavoro cliente</guilabel>.
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ar-invoiceprint2">
            <title>Stampare una fattura</title>

            <para>Dopo aver emesso una fattura, può essere utile stamparla e inviarla al cliente. Per stampare una
              fattura, utilizzare la voce del menu principale
              <menuchoice>
                <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Stampa fattura</guimenuitem>
              </menuchoice>
              .
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-invoiceprint">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoiceprint.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Risultato di stampa della fattura</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Risultato di stampa della fattura
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <note>
              <para>È possibile modificare l&rsquo;aspetto della fattura inserendo, per esempio, il logo della società
                ecc… Per le istruzioni su come farlo, vedere la
                <xref linkend="bus-ar-invoicechange"/>.
              </para>
            </note>

            <para>Le fatture possono essere anche stampate dalla finestra principale selezionando la voce del menu
              <menuchoice>
                <guimenu>Resoconti</guimenu><guisubmenu>Resoconto
                impresa</guisubmenu><guimenuitem>Fattura stampabile</guimenuitem>
              </menuchoice>
              . La finestra del resoconto avviserà che non è stata selezionata una fattura valida
              per la stampa. Per selezionarla procedere come segue:
            </para>

            <orderedlist>
              <listitem>
                <para>Utilizzare il pulsante <guibutton>Opzioni</guibutton> della <emphasis>barra degli
                  strumenti</emphasis> o selezionare
                  <menuchoice>
                    <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Opzioni resoconto</guimenuitem>
                  </menuchoice>
                  dal menu principale.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Selezionare la scheda <guilabel>Generale</guilabel> della finestra delle opzioni del resoconto.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Premere il pulsante <guibutton>Seleziona</guibutton> a fianco del campo del <guilabel>Numero
                  fattura</guilabel>.
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para>Cercare la fattura come al solito.
                </para>
              </listitem>
            </orderedlist>

            <para>È inoltre possibile stampare le fatture direttamente dalla finestra della procedura di pagamento.
              Consultare la <xref linkend="bus-ar-payment1"/> per le istruzioni su come procedere.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ar-invoicestarting2">
            <title>Assegnare un numero iniziale alla fattura</title>

            <para>&app; parte automaticamente con il numero 1 e ne incrementa poi il valore. È possibile inserire
              manualmente un numero di fattura nella casella di testo ogni volta che viene creata un
              nuova fattura, ma questa operazione può essere ripetitiva e prima o poi si arriverà
              a inserire dei numeri duplicati.
            </para>

            <para>You can change the starting invoice number if it is important you. Use
              <menuchoice>
                <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Properties</guimenuitem>
              </menuchoice>
              , access the <guilabel>Counters</guilabel> tab, change the <guilabel>Invoice
              number</guilabel> value to be one less than your desired starting invoice number and
              click the <guibutton>OK</guibutton> button or the <guibutton>Apply</guibutton> button.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ar-jobs1">
          <title>Lavori per un cliente</title>

          <para>Customer Jobs are used to group multiple invoices and credit notes to the same customer. Use of the
            Customer Jobs feature is optional. The feature is useful when you have multiple
            <guilabel>jobs</guilabel> for the same customer, and would like to view all the invoices
            and credit notes related to a single job.
          </para>

          <screenshot id="bus-ar-jobnew">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_ar_jobnew.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Nuovo lavoro per un cliente</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Nuovo lavoro per un cliente
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>To use customer jobs, you must create them using the
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Customer</guisubmenu> <guimenuitem>New
              Job</guimenuitem>
            </menuchoice>
            menu item. You will see the <guilabel>New Job</guilabel> window.
          </para>

          <para>To edit an existing customer job, use the
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Customer</guisubmenu> <guimenuitem>Find
              Job</guimenuitem>
            </menuchoice>
            menu item. Select the desired job in the search results, and click the
            <guilabel>View/Edit Job</guilabel> button.
          </para>

          <para>To select from the invoices and credit notes associated with a given job, use
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Customer</guisubmenu><guimenuitem>Find
              Job</guimenuitem>
            </menuchoice>
            menu item. Select the desired job in the search results and click the <guilabel>View
            Invoices</guilabel> button. A window listing invoices and credit notes associated with
            this job appears. Select an invoice or credit note and click the <guilabel>View
            Invoice</guilabel> button to open an invoice editor in the main application window.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ar-payment1">
          <title>Procedere al pagamento</title>

          <para>Verosimilmente, si riceverà il pagamento dai clienti per i quali è stata emessa una fattura. Per
            registrarlo, si utilizza la procedura di pagamento raggiungibile dal menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Impresa</guimenu><guisubmenu>Cliente</guisubmenu><guimenuitem>Procedura di
              Pagamento</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <screenshot id="bus-ar-payment">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_ar_payment.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Procedere al pagamento</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra della procedura di pagamento
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ar-invoicechange">
          <title>Cambiare l&rsquo;aspetto della fattura</title>

          <para>Lo stile predefinito per le fatture, come mostrato nella <xref linkend="bus-ar-invoiceprint2"/>, à
            piuttosto spoglio. Esso prevede che la parte superiore del documento sia vuota, in modo
            che la fattura possa essere stampata su carta intestata. È però possibile modificare
            l&rsquo;aspetto delle fatture.
          </para>

          <para>Utilizzare la voce
            <menuchoice>
              <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Proprietà</guimenuitem>
            </menuchoice>
            per inserire le informazioni relative alla propria società nella scheda
            <guilabel>Impresa</guilabel> della finestra <guilabel>Opzioni libro</guilabel>. Alcune
            delle informazioni inserite verranno stampate sul lato destro delle fatture.
          </para>

          <para>Per aggiungere uno sfondo, uno striscione di intestazione e un logo personalizzati alle fatture,
            occorre modificare il foglio di stile. Per farlo, andare in
            <menuchoice>
              <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Fogli di stile</guimenuitem>
            </menuchoice>
            e selezionare il pulsante <guibutton>Nuovo</guibutton> nella finestra di
            <guilabel>Selezione del foglio di stile HTML</guilabel> che si aprirà. Verrà poi
            presentata una finestra come questa:
          </para>

          <screenshot id="bus-ar-invoicechange1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoicechange1.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Finestra del nuovo foglio di stile</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La finestra del nuovo foglio di stile.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Dare un <guilabel>Nome</guilabel> al nuovo foglio di stile (ad esempio <guilabel>Fattura
            personalizzata</guilabel>) e selezionare il <guilabel>Modello</guilabel> denominato
            <guilabel>Elaborato</guilabel>. Alla pressione del pulsante <guibutton>OK</guibutton>
            verrà aperta la finestra delle <guilabel>Proprietà dei fogli stile HTML</guilabel>.
            Questa contiene cinque schede: <guilabel>Colori</guilabel>, <guilabel>Stili</guilabel>,
            <guilabel>Generali</guilabel>, <guilabel>Immagini</guilabel> e
            <guilabel>Tabelle</guilabel>. La prima scheda relativa ai colori permette di variare la
            colorazione delle varie sezioni che compongono la fattura. La sezione deegli stili
            permette di impostare gli stili e le dimensioni dei caratteri. La scheda delle
            impostazioni generali è dedicata alle informazioni del redattore e del destinatario e
            permette di abilitare i collegamenti. La scheda delle immagini permette di importare
            delle immagini nel foglio di stile. Infine, la schede delle tabelle, permette di
            configurare la spaziatura tra le tabelle che formano la fattura.
          </para>

          <para>Per inserire un logo della società, uno striscione di intestazione e una immagine di sfondo, è
            possibile utilizzare un&rsquo;applicazione di grafica come
            <application>GIMP</application> o <application>OpenOffice Draw</application> per creare
            l&rsquo;immagine e salvarla in formato <acronym>GIF</acronym> o <acronym>PNG</acronym>.
            A questo punto è possibile importarle nel foglio di stile utilizzando la sezione
            <guilabel>Immagini</guilabel> descritta in precedenza.
          </para>

          <para>Qui sotto è visualizzato un esempio in cui sono state importate tutte e tre le immagini.
          </para>

          <screenshot id="bus-ar-invoicechange2">
            <mediaobject>
              <imageobject role="html">
                <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoicechange2.png" srccredit="Cristian Marchi" width="&img-w;"/>
              </imageobject>

              <imageobject role="fo">
                <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoicechange2.png" srccredit="Cristian Marchi"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di fogli di stile HTML</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La finestra del foglio di stile <acronym>HTML</acronym> con un esempio di immagine di sfondo,
                  striscione di intestazione e logo.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <note>
            <para>Le immagini sono inserite nella fattura con i criteri seguenti: l&rsquo;<guilabel>Immagine di
              sfondo</guilabel> è adattata per essere inserita come sfondo, lo <guilabel>Striscione
              di intestazione</guilabel> viene inserito al di sopra del testo della fattura e il
              <guilabel>Logo</guilabel> è posizionato nell&rsquo;angolo in alto a sinistra della
              fattura a fianco dello striscione di intestazione. Sarà probabilmente necessario
              provare immagini di dimensioni diverse prima di ottenere una bella fattura. Vengono
              forniti alcuni suggerimenti su questo argomento: il logo dovrebbe essere di circa 1 cm
              quadrato mentre lo striscione di intestazione dovrebbe essere largo 15 cm e alto 1cm.
            </para>
          </note>

          <para>Avendo configurato il foglio di stile, al momento della stampa della fattura sarà possibile
            selezionarlo dal menu <guimenu>Opzioni</guimenu>. Più sotto è riportata la fattura
            ottenuta dopo aver utilizzato il foglio di stile descritto precedentemente.
          </para>

          <screenshot id="bus-ar-invoicechange3">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_ar_invoicechange3.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Esempio di fogli di stile HTML</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La fattura che si ottiene con le immagini selezionate nel foglio di stile.
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="bus_ap">
        <title>Debiti correnti</title>

        <para>Accounts Payable (or A/P) refers to the accounting of products or services which a company has
          bought and needs to pay for.
        </para>

        <sect2 id="bus-ap-components1">
          <title>Componenti del sistema</title>

          <para>&app; ha un sistema integrato di gestione dei debiti correnti. Le transazioni generate da esso
            vengono inserite nel conto dei debiti correnti, come registrazione di ciò che avviene.
            Generalmente non si lavora con questo conto ma si utilizzano i quattro componenti
            dell&rsquo;applicazione integrata in &app; per i debiti correnti. Questi componenti sono
            disponibili nel menu secondario
            <menuchoice>
              <guimenu>Impresa</guimenu><guisubmenu>Venditore</guisubmenu>
            </menuchoice>
            . Essi sono:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><guilabel>Venditore</guilabel> è un singolo o società dal quale si acquistano prodotti o servizi
                in credito.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Ricevuta</guilabel> è il documento che il venditore invia per richiedere il pagamento. La
                ricevuta contiene un elenco di ciò che è stato acquistato.
              </para>

              <para>In addition, GnuCash also has support for <guilabel>Credit Notes</guilabel> which represent the
                inverse of Bills. A credit note is usually received from a vendor to correct items
                that were erroneously billed or returned.
              </para>

              <para>Both document types will be set up using the same menu items.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Lavoro</guilabel> (opzionale) è dove vengono registrati i <guilabel>lavori
                venditore</guilabel>. I lavori sono degli strumenti con i quali è possibile
                raggruppare le ricevute di un singolo venditore.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><guilabel>Procedura di pagamento</guilabel> permette di registrare i pagamenti in favore di un
                venditore verso cui si è debitori.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para>La sezione seguente tratta individualmente i componenti dell&rsquo;applicazione per i debiti
            correnti.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ap-vendors1">
          <title>Venditore</title>

          <para>Un venditore è un singolo o una società dalla quale si acquista uno o più beni o servizi. I
            venditori devono essere inseriti nel sistema dei debiti correnti.
          </para>

          <sect3 id="bus-ap-vendornew2">
            <title>Registrare un nuovo cliente</title>

            <para>To register a new vendor, select the
              <menuchoice>
                <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Vendor</guisubmenu><guimenuitem> New
                Vendor</guimenuitem>
              </menuchoice>
              menu item. Fill in general information about the vendor, such as Company Name,
              Address, Phone, Fax, etc. Below is a list of the other options:
            </para>

            <para>La finestra di registrazione di un nuovo venditore assomiglia a questa:
            </para>

            <screenshot id="bus-ap-vendornew">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ap_vendornew.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di registrazione di un nuovo venditore</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di registrazione di un nuovo venditore
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ap-vendorfind2">
            <title>Trovare e modificare un cliente</title>

            <para>To search for an existing vendor, use the
              <menuchoice>
                <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Vendor</guisubmenu><guimenuitem> Find
                Vendor</guimenuitem>
              </menuchoice>
              window. You select a vendor to <guibutton>View/Edit</guibutton> from the results of
              the search. This window is also used to look up a vendor when entering bills and
              processing payments.
            </para>

            <screenshot id="bus-ar-vendorfind">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ap_vendorfind.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di ricerca del venditore</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di ricerca del venditore
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>Se dalla ricerca vengono restituiti molti elementi corrispondenti, è possibile filtrare i risultati
              eseguendo una ulteriore ricerca tra questi ultimi. Il gruppo dei risultati attuali
              viene analizzato quando è selezionata l&rsquo;opzione <guilabel>Perfeziona la ricerca
              attiva</guilabel>. &app; rende disponibile questa opzione solamente dopo che è stata
              eseguita con successo la ricerca iniziale.
            </para>

            <para>Se il venditore che si sta cercando non è stato trovato con il criterio di ricerca inserito, è
              possibile cambiare il criterio di ricerca e selezionando l&rsquo;opzione
              <guilabel>Nuova ricerca</guilabel> seguita dal pulsante <guibutton>Trova</guibutton>.
              Il passo più importante è la selezione dell&rsquo;opzione <guilabel>Nuova
              ricerca</guilabel>. Se il venditore non è tra i risultati della ricerca originale e
              si effettua una ricerca tra i risultati ottenuti, il venditore non verrà trovato
              anche se il criterio di ricerca è stato cambiato.
            </para>

            <note>
              <para>Per visualizzare un elenco dei venditori attivi, impostare il criterio di ricerca a
                <guilabel>corrisponde all&rsquo;espressione regolare</guilabel> e inserire un
                singolo punto <quote>.</quote> nel campo del testo da ricercare. Assicurarsi che non
                sia selezionata l&rsquo;opzione <guilabel>Cerca solo tra i dati
                selezionati</guilabel>, poi premere <guibutton>Trova</guibutton>.
                L&rsquo;espressione regolare <quote>.</quote> significa <quote>fai corrispondere a
                qualsiasi cosa</quote>.
              </para>
            </note>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ap-bills1">
          <title>Ricevuta</title>

          <para>Una ricevuta è la richiesta di pagamento che si riceve da un venditore. &app; è in gradi di
            gestire le ricevute.
          </para>

          <para>A credit note is the document you receive from a vendor to correct products or services rendered
            that you were incorrectly charged for on a bill. &app; can generate and track credit
            notes via the same menu entries as bills.
          </para>

          <note>
            <para>This section applies to both bills and credit notes. In order to avoid repeating everything twice
              and to keep the text easier to read it will refer only to bills. You can apply it
              equally to credit notes. Only where the behaviour of credit notes differs from bills
              this will be explicitly mentioned.
            </para>
          </note>

          <sect3 id="bus-ap-billnew2">
            <title>Registrare un nuovo cliente</title>

            <para>Quando si riceve una ricevuta da un venditore e la si vuole immettere in &app;, è necessario creare
              una nuova ricevuta. Per farlo è disponibile la voce
              <menuchoice>
                <guimenu>Impresa</guimenu><guisubmenu>Venditore</guisubmenu><guimenuitem>Nuova
                ricevuta</guimenuitem>
              </menuchoice>
              . Apparirà una finestra in cui sono presenti diversi campi da completare.
            </para>

            <screenshot id="bus-ap-billnew">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ap_billnew.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra per la creazione di una nuova ricevuta</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra per la creazione di una nuova ricevuta
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>Alla pressione del pulsante <guibutton>OK</guibutton> verrà aperta la finestra di
              <guilabel>Modifica ricevuta</guilabel>.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ap-billedit2">
            <title>Modificare una fattura</title>

            <para>From the Edit Bill window you can enter an itemized list of goods and services you purchased, in a
              manner similar to how the account register works. For credit notes you enter an
              itemized list of goods and services the vendor refunded instead.
            </para>

            <screenshot id="bus-ap-billedit">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ap_billedit.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di modifica della ricevuta</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di modifica della ricevuta
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>

            <para>Quando si è terminata l&rsquo;immissione di tutte le voci, si può <guilabel>Emettere</guilabel> la
              ricevuta.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ap-billpost2">
            <title>Emettere una fattura</title>

            <para>Quando si è terminata la fase di modifica di una ricevuta, la si deve
              <guilabel>Emettere</guilabel>. Non è necessario emetterla subito, è possibile
              infatti chiudere la finestra di modifica e ritornarvi in seguito. Prima o poi però la
              ricevuta dovrà essere emessa. L&rsquo;emissione di una ricevuta comporta
              l&rsquo;inserimento delle necessarie transazioni nel conto per i debiti correnti. La
              finestra di emissione della ricevuta richiede l&rsquo;inserimento di alcune
              informazioni:
            </para>

            <screenshot id="bus-ap-billpost">
              <mediaobject>
                <imageobject>
                  <imagedata fileref="figures/bus_ap_billpost.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
                </imageobject>

                <textobject>
                  <phrase>Finestra di emissione della ricevuta</phrase>
                </textobject>

                <caption>
                  <para>Finestra di emissione della ricevuta
                  </para>
                </caption>
              </mediaobject>
            </screenshot>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-ap-billfind2">
            <title>Trovare una fattura</title>

            <para>To find an existing bill, use the
              <menuchoice>
                <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Vendor</guisubmenu><guimenuitem>Find
                Bill</guimenuitem>
              </menuchoice>
              menu item. From the results of the search, you can select a bill to edit, or view.
            </para>

            <note>
              <para>Prima di poter modificare una ricevuta emessa, è necessario <guilabel>Ritirarla</guilabel>.
              </para>
            </note>

            <note>
              <para>Esistono altri modi per accedere a una ricevuta esistente simili a quelli utili per accedere alle
                fatture per i clienti. Consultare <xref linkend="bus-ar-invoicefind2"/> per avere
                maggiori informazioni.
              </para>
            </note>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ap-jobs1">
          <title>Lavori per un venditore</title>

          <para>Vendor Jobs are used to group multiple bills and credit notes from a single vendor. Use of the
            vendor jobs feature is optional. The feature is useful when you have multiple
            <guilabel>jobs</guilabel> for the same vendor, and would like to view all the bills and
            credit notes for a single job.
          </para>

          <para>To use vendor jobs, you must create them using the
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Vendor</guisubmenu><guimenuitem>New
              Job</guimenuitem>
            </menuchoice>
            menu item. You will see the <guilabel>New Job</guilabel> window.
          </para>

          <screenshot id="bus-ap-jobnew">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_ap_jobnew.png" srccredit="Jon Lapham"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Nuovo lavoro venditore</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Nuovo lavoro venditore
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>To edit an existing vendor job, use the
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Vendor</guisubmenu> <guimenuitem>Find
              Job</guimenuitem>
            </menuchoice>
            menu item. Select the desired job in the search results, and click the
            <guilabel>View/Edit Job</guilabel> button.
          </para>

          <para>To select from the bills associated with a given job, use
            <menuchoice>
              <guimenu>Business</guimenu><guisubmenu>Vendor</guisubmenu> <guimenuitem>Find
              Job</guimenuitem>
            </menuchoice>
            menu item. Select the desired job in the search results and click the <guilabel>View
            Invoices</guilabel> button. A window listing bills and credit notes associated with this
            job appears. Select a bill or credit note and click the <guilabel>View
            Invoice</guilabel> button to open a bill editor in the main application window.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-ap-payment1">
          <title>Procedere al pagamento</title>

          <para>Prima o poi sarà necessario pagare le ricevute. Per farlo, si utilizza l&rsquo;applicazione per il
            pagamento raggiungibile nel menu
            <menuchoice>
              <guimenu>Impresa</guimenu><guisubmenu>Venditore</guisubmenu><guimenuitem>Procedura di
              pagamento</guimenuitem>
            </menuchoice>
            .
          </para>

          <para>Più sotto è riportata la finestra di pagamento dei crediti correnti in &app;.
          </para>

          <screenshot id="bus-ap-payment">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_ap_payment.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Procedere al pagamento</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Finestra della procedura di pagamento
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="bus_payroll">
        <title>Libro paga</title>

        <para>Payroll is a financial record of wages, net pay, paid vacations, and deductions for an employee.
          This section demonstrates how to track payroll using &app;.
        </para>

        <sect2 id="bus-payroll-concepts">
          <title>Concetti base</title>

          <para>Il libro paga consiste nella registrazione finanziaria di salario, retribuzione netta, ferie e
            trattenute per un dipendente: fondamentalmente tutto ciò che è relativo al
            conferimento di denaro e benefici a un dipendente. La tenuta del libro paga è una delle
            pratiche più complesse della contabilità poiché nel pagamento degli stipendi sono
            coinvolti molti conti, persone e agenzie.
          </para>

          <para>Il libro paga è generalmente contabilizzato come un&rsquo;uscita. A volte i contabili
            <quote>accumulano</quote> le uscite del libro paga in un conto delle passività a breve
            termine. Questo accorgimento risulta utile per il libro paga delle imposte che
            potrebbero dover essere pagate in un momento diverso rispetto ai dipendenti. Il
            dipendente potrebbe essere pagato ogni due settimane mentre le tasse ogni trimestre.
            Questo capitolo illustra il caso in cui i salari vengono pagati immediatamente mentre le
            tasse vengono accumulate in un conto delle passività.
          </para>

          <note>
            <para>&app; non fornisce un sistema integrato di gestione del libro paga. Anche se è possibile registrare
              le uscite del libro paga in &app;, i calcoli delle imposte e delle deduzioni devono
              essere realizzati al di fuori del programma.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-payroll-acct">
          <title>Impostare i conti</title>

          <para>Le legislazioni locali in materia di imposte devono essere considerate al momento della creazione
            dei conti. Dato che esistono diversi modi con cui vengono calcolate le imposte sul libro
            paga a seconda del paese in cui ci si trova, in questa sezione verrà presentato
            solamente un semplice schema. Partendo da questo, sarà necessario sviluppare una
            struttura più complessa che si adatti alle proprie necessità particolari.
          </para>

          <para>Assume that you must pay 2 taxes, Tax1 and Tax2, and that each has an employee contribution and an
            employer contribution.
          </para>

          <para>Gli stipendi dei dipendenti e queste due tasse sono conti per le uscite. Le imposte della società
            sono passività. I conti delle passività per le imposte servono per accumulare le
            imposte trattenute a tutti i dipendenti. Le imposte saranno poi pagate alla relativa
            agenzia governativa.
          </para>

          <para><literallayout>
              Simple Payroll Account Layout:
              
              -Assets
              --Checking
              -Liabilities
              --Tax1  (short term <quote>Immagazzinamento</quote> account)
              --Tax2  (short term <quote>Immagazzinamento</quote> account)
              -Expenses
              --Salaries
              --Tax1
              --Tax2
           </literallayout>
            <note>
              <para>Si resista alla tentazione di creare dei sottoconti per registrare i salari per ogni dipendente: si
                verrebbe a creare una lista ingestibile di conti. Si pensi, per esempio, alla lista
                che si avrebbe dopo diversi anni di attività e vari dipendenti licenziati e
                assunti. È molto più semplice registrare tutti gli stipendi in un unico conto (per
                esempio <emphasis>Uscite:Stipendi</emphasis>) e utilizzare i resoconti per
                visualizzare le informazioni suddivise per dipendente.
              </para>

              <para>The Transaction report can be used to sort and total by description or memo (but not by part of
                them).
              </para>

              <para>To report salary transactions for a specific employee where the employee name or code is entered in
                the transaction description or memo, use the <guilabel>Find Transaction</guilabel>
                assistant (
                <menuchoice>
                  <guimenu>Edit</guimenu><guimenuitem>Find</guimenuitem>
                </menuchoice>
                ) to select the transactions, and then report on them using
                <menuchoice>
                  <guimenu>Reports</guimenu><guimenuitem>Account Report </guimenuitem>
                </menuchoice>
                . Further formatting or analysis may be done by copying and pasting the report into
                a spreadsheet. See <ulink type="help" url="help:gnucash-manual?tool-find-txn">Find
                Transaction</ulink> in the &app; Help Manual.
              </para>
            </note>
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-payroll-protocol">
          <title>Payroll Protocol Sample</title>

          <para>&app; non possiede un sistema integrato per la gestione del libro paga. &app; permette di registrare
            le uscite del libro paga, ma è necessario implementare un codice di calcolo per il
            libro paga ed eseguire i relativi calcoli con un programma diverso da &app;, per esempio
            in un foglio di calcolo. In questa sezione viene illustrato un codice di calcolo di
            questo tipo che è possibile utilizzare come modello.
          </para>

          <sect3 id="bus-pay-protocol-1">
            <title>Passo 1: Elenco delle deduzioni</title>

            <para>Il primo passo per la realizzazione del codice di calcolo consiste nella creazione di una lista di
              tutte le possibili tasse e deduzioni per ogni dipendente. Ogni voce deve contenere le
              definizioni e le formule necessarie a calcolarne il valore. Una volta stabilito il
              codice, questo deve essere cambiato solamente quando il libro paga o la legislazione
              sulle imposte cambiano.
            </para>

            <para>Nello scenario proposto, l&rsquo;elenco sarà come questo:
            </para>

            <itemizedlist spacing="compact">
              <listitem>
                <para><emphasis>D_STIPENDIO_LORDO</emphasis> - Stipendio lordo del dipendente
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para><emphasis>D_IMPOSTA1</emphasis> - Contributo del dipendente all&rsquo;imposta1 (X% di
                  D_STIPENDIO_LORDO)
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para><emphasis>D_IMPOSTA2</emphasis> - Contributo del dipendente all&rsquo;imposta2 (X% di
                  D_STIPENDIO_LORDO)
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para><emphasis>S_IMPOSTA1</emphasis> - Contributo della società all&rsquo;imposta1 (X% di
                  D_STIPENDIO_LORDO)
                </para>
              </listitem>

              <listitem>
                <para><emphasis>S_IMPOSTA2</emphasis> - Contributo della società all&rsquo;imposta2 (X% di
                  D_STIPENDIO_LORDO)
                </para>
              </listitem>
            </itemizedlist>

            <note>
              <para>Lo stipendio netto del dipendente (D_STIPENDIO-NETTO) è definito come D_STIPENDIO_LORDO -
                D_IMPOSTA1 - D_IMPOSTA2 e non è necessario inserirlo in questa lista dato che può
                essere calcolato dagli elementi già noti.
              </para>
            </note>

            <para>Inserire le formule corrette per calcolare le deduzioni corrispondenti alle voci della lista. A
              volte le formule possono essere complesse mentre altre volte si tratta solamente di
              guardare la tabella XYZ delle leggi in materia.
            </para>

            <para>Si noti che con le definizioni più sopra è possibile calcolare dei valori di un certo interesse.
              Per esempio è possibile conoscere il costo totale per la società: D_STIPENDIO_LORDO
              + S_IMPOSTA1 + S_IMPOSTA2.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-pay-protocol-2">
            <title>Passo 2: Creare lo schema della transazione</title>

            <para>Quando si inserisce un libro paga in &app;, conviene farlo con una singola transazione suddivisa che
              coinvolge i conti appropriati di uscite e passività. Per poter controllare i dettagli
              del libro paga in un secondo momento, aprire la transazione suddivisa.
            </para>

            <para>Con l&rsquo;elenco delle deduzioni descritto precedentemente, è possibile creare uno schema per la
              transazione suddivisa di un impiegato. Ogni elemento della lista è collegato a un
              conto di &app;.
            </para>

            <para><table>
                <title>Schema della transazione</title>

                <tgroup cols="3">
                  <thead>
                    <row>
                      <entry>
                        Conto
                      </entry>

                      <entry>
                        Aumento
                      </entry>

                      <entry>
                        Diminuzione
                      </entry>
                    </row>
                  </thead>

                  <tbody>
                    <row>
                      <entry>
                        Attività:Conto corrente
                      </entry>

                      <entry/>

                      <entry>
                        D_STIPENDIO-NETTO
                      </entry>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Uscite:Stipendi
                      </entry>

                      <entry>
                        D_STIPENDIO_LORDO
                      </entry>

                      <entry/>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Passività:Imposta1
                      </entry>

                      <entry/>

                      <entry>
                        D_IMPOSTA1
                      </entry>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Passività:Imposta2
                      </entry>

                      <entry/>

                      <entry>
                        D_IMPOSTA2
                      </entry>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Uscite:Imposta1
                      </entry>

                      <entry>
                        S_IMPOSTA1
                      </entry>

                      <entry/>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Passività:Imposta1
                      </entry>

                      <entry/>

                      <entry>
                        S_IMPOSTA1
                      </entry>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Uscite:Imposta2
                      </entry>

                      <entry>
                        S_IMPOSTA2
                      </entry>

                      <entry/>
                    </row>

                    <row>
                      <entry>
                        Passività:Imposta2
                      </entry>

                      <entry/>

                      <entry>
                        S_IMPOSTA2
                      </entry>
                    </row>
                  </tbody>
                </tgroup>
              </table>
            </para>

            <para>Si noti come i componenti di S_IMPOSTA1 e S_IMPOSTA2 abbiano delle ricadute sia sul conto delle
              passività che su quello delle uscite. La parte di competenza della società per ogni
              imposta è contabilizzata alla data del libro paga, ma rimane una passività fino al
              momento del versamento.
            </para>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-pay-protocol-3">
            <title>Passo 3: Pagare il dipendente</title>

            <para>Andare nel conto da cui verrà pagato il dipendente, per esempio il proprio conto
              <emphasis>Attività:Conto corrente</emphasis>. Aprire una transazione suddivisa e
              inserire il valore reale utilizzando come guida lo schema della transazione descritta
              più sopra. Ripetere il procedimento per tutti i dipendenti.
            </para>

            <tip>
              <para>Questo processo manuale è tedioso, specialmente se si ha a che fare con un elevato numero di
                dipendenti.
              </para>

              <para>Uno strumento fornito da &app; che può essere di aiuto in questa transazione è quello che permette
                di duplicare una transazione (utilizzare il pulsante <guibutton>Duplica</guibutton>
                sulla <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>). Questo permette di evitare
                l&rsquo;inserimento di tutte le suddivisioni nella transazione per ogni dipendente.
                Sarà comunque necessario variare secondo necessità gli importi della busta paga
                del dipendente, ma non occorrerà più creare da zero le suddivisioni necessarie.
              </para>

              <para>Se le transazioni del libro paga non cambiano significativamente tra una scadenza e l&rsquo;altra,
                è possibile utilizzare la funzione di duplicazione della transazione per creare una
                copia della busta paga più recente di un dipendente ed utilizzarla per
                l&rsquo;attuale stipendio. Se questo processo viene eseguito con una certa cadenza
                costante, leggere il capitolo sulle transazioni pianificate per risparmiare ancora
                più tempo!
              </para>
            </tip>
          </sect3>

          <sect3 id="bus-pay-protocol-4">
            <title>Passo 4: Pagare il governo</title>

            <para>L&rsquo;ultima operazione da compiere è relativa alle tasse governative. Il conto delle passività
              ha raccolta le tasse spettanti alle varie agenzie governative; queste devono essere
              pagate periodicamente inviando, per esempio, un assegno agli uffici competenti. Per
              registrare il pagamento in &app; è sufficiente inserire una transazione a due conti
              dal (per esempio) il conto corrente per pagare la passività derivante dalle imposte.
              La transazione avviene esclusivamente tra il conto corrente e il conto delle
              passività; nell&rsquo;operazione non viene coinvolto alcun conto delle uscite. Il
              conto delle uscite è addebitato nel momento in cui viene registrata la passività
              relativa alle imposte.
            </para>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="bus-payroll-example">
          <title>Business Payroll Example</title>

          <para>Using the account setup seen previously, let’s go through an example. Assume that there are 2
            employees (E1 and E2) who each earn $1000 per month gross salary. The employee
            contribution to Tax1 and Tax2 are 10% and 5% respectively. The company contribution to
            Tax1 and Tax2 are 15% and 10% each on top of the employee’s gross salary.
          </para>

          <para>Starting with $50k in the bank, and before doing any payroll, the account hierarchy looks like this:
          </para>

          <screenshot id="bus-pay-ex1">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_pay_ex1.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Libro paga - Esempio 1</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Impostazione iniziale del libro paga
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>The deductions list for employee 1 are:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>D_STIPENDIO_LORDO</emphasis> - stipendio lordo del dipendente -
                <emphasis>€1.000</emphasis>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>D_IMPOSTA1</emphasis> - Contributo del dipendente all&rsquo;imposta1 -
                <emphasis>€100</emphasis> (10% si D_STIPENDIO_LORDO)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>D_IMPOSTA2</emphasis> - Contributo del dipendente all&rsquo;imposta2 -
                <emphasis>€50</emphasis> (5% di D_STIPENDIO_LORDO)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>S_IMPOSTA1</emphasis> - Contributo della società all&rsquo;imposta1 -
                <emphasis>€150</emphasis> (15% di D_STIPENDIO_LORDO)
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>S_IMPOSTA2</emphasis> - Contributo della società all&rsquo;imposta2 -
                <emphasis>€100</emphasis> (10% di D_STIPENDIO_LORDO)
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>

          <para><table>
              <title>Schema della transazione per il Dipendente 1</title>

              <tgroup cols="3">
                <thead>
                  <row>
                    <entry>
                      Conto
                    </entry>

                    <entry>
                      Aumento
                    </entry>

                    <entry>
                      Diminuzione
                    </entry>
                  </row>
                </thead>

                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Attività:Conto corrente
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €850 (D_STIPENDIO-NETTO)
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Uscite:Stipendi
                    </entry>

                    <entry>
                      €1000 (D_STIPENDIO_LORDO)
                    </entry>

                    <entry/>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Passività:Imposta1
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €100 (D_IMPOSTA1)
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Passività:Imposta2
                    </entry>

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                    <entry>
                      €50 (D_IMPOSTA2)
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Uscite:Imposta1
                    </entry>

                    <entry>
                      €150 (S_IMPOSTA1)
                    </entry>

                    <entry/>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Passività:Imposta1
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €150 (S_IMPOSTA1)
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Uscite:Imposta2
                    </entry>

                    <entry>
                      €100 (S_IMPOSTA2)
                    </entry>

                    <entry/>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Passività:Imposta2
                    </entry>

                    <entry/>

                    <entry>
                      €100 (S_IMPOSTA2)
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </para>

          <para>From the checking account, enter the split transaction for employee 1. It should look like this:
          </para>

          <screenshot id="bus-pay-ex2">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_pay_ex2.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Libro paga - Esempio 2</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>Transazione suddivisa per il Dipendente1
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <tip>
            <para>Quando si pagano i dipendenti, inserire solamente il nome del dipendente nel campo della
              <guilabel>descrizione</guilabel>. Se si decide di utilizzare &app; anche per la stampa
              degli assegni, l&rsquo;assegno verrà creato con il nome corretto del dipendente a cui
              si riferisce. Per registrare altre informazioni nella transazione oltre al nome del
              dipendente, utilizzare il campo delle note, disponibile quando si visualizza il
              registro nella modalità a <guilabel>doppia linea</guilabel>.
            </para>
          </tip>

          <para>Si ripeta la procedura descritta anche per il secondo dipendente; al termine la struttura dei conti
            assomiglierà a questa:
          </para>

          <screenshot id="bus-pay-ex3">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_pay_ex3.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Libro paga - esempio 3</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>La struttura dei conti dopo aver pagato gli stipendi
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>

          <para>Now, you will enter the company contributions. The <emphasis>Liabilities:Tax1</emphasis> and
            <emphasis>Liabilities:Tax2</emphasis> accounts track how much you must pay to the
            government for each tax type. When it is time to pay these agencies, you will make a
            transaction from the checking account to these liability accounts. No expense accounts
            are involved. The main account will then appear like this:
          </para>

          <screenshot id="bus-pay-ex4">
            <mediaobject>
              <imageobject>
                <imagedata fileref="figures/bus_pay_ex4.png" srccredit="Patrick Schweiger"/>
              </imageobject>

              <textobject>
                <phrase>Libro paga - esempio 4</phrase>
              </textobject>

              <caption>
                <para>I conti dopo aver pagato le imposte governative
                </para>
              </caption>
            </mediaobject>
          </screenshot>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Chris Shoemaker <c.shoemaker@cox.net>
  Author:
               Chris Shoemaker <c.shoemaker@cox.net>
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_budgets">
      <title>Bilanci</title>

      <para>Questo capitolo spiega come creare e gestire i bilanci con &app;.
      </para>

      <sect1 id="budget_concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>Il bilancio è uno strumento che permette di stimare e prevedere le entrate e le uscite. Si può
          utilizzare per aiutarsi nella pianificazione delle proprie finanze in un certo periodo di
          tempo e per esaminare come sono le proprie transazioni finanziarie attuali in confronto a
          quelle attese.
        </para>

        <para>Il concetto di bilancio è generale e quindi &app; offre uno strumento di calcolo del bilancio che
          è semplice e flessibile. L&rsquo;utente ha la libertà di decidere la complessità o la
          semplicità del proprio bilancio. Questa guida aiuterà nella scelta di queste decisioni.
        </para>

        <sect2 id="budget_conceptsterms2">
          <title>Terminologia</title>

          <para>Esistono dei termini utili che verranno utilizzati per trattare l&rsquo;argomento del bilancio:
          </para>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>Bilancio</emphasis> - un piano finanziario che descrive i redditi attesi e/o le spese
                relative ad un particolare periodo di tempo period
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Bilancio dei liquidi</emphasis> - un bilancio preventivo per gli introiti e gli esborsi di
                liquidi. Questio tipo di bilanciosi occupa dei flussi di liquidi: da dove proviene
                il proprio denaro, qual&rsquo;è la sua destinazione e, naturalmente, a quanto
                ammonta.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Bilancio delle uscite</emphasis> - un bilancio destinato principalmente alla
                pianificazione delle destinazioni del proprio denaro. Questo tipo di bilancio
                registra le proprie uscite. Generalmente non ha niente a che vedere con le
                rivalutazioni o con i rimborsi delle passività. Comunque, tiene conto degli
                interessi. Per esempio, se si acquistano €100 di alimentari con la carta di
                credito, si incorre in una spesa di €100 per alimentari e una passività di 100€
                verso la compagnia della carta di credito. Quando si pagherà la ricevuta della
                carta di credito, verrà applicato un tasso di interesse che si suppone dia origine
                ad una spesa addizionale di €10. Un bilancio delle uscite è in grado di
                pianificare la transazione per l&rsquo;acquisto degli alimentari e per il pagamento
                degli interessi, ma non la transazione per ripagare la compagnia della carta di
                credito.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Bilancio di capitale</emphasis> - un bilancio che descrive un piano per pagare una ingente
                spesa futura, spesso attraverso una combinazione di risparmi e prestiti in denaro.
                Nota: i bilanci di capitale possono a volte divenire piuttosto complessi perché
                hanno anche lo scopo di rispondere alla domanda <quote>è possibile permettersi di
                fare questo e quello?</quote> esplorando diversi scenari che coinvolgono conti
                ipotetici.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Periodo di bilancio</emphasis> - il periodo di tempo durante il quale il piano si
                sviluppa. I periodi di bilancio più comunemente utilizzati sono l&rsquo;anno e il
                mese. Alle volte, potrebbe essere utile fare il bilancio per diversi periodi
                consecutivi in una volta, per convenienza o per una pianificazione più dettagliata.
                Ad esempio, un bilancio annuale può includere un periodo di bilancio di 12
                mensilità.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="budget_creation1">
        <title>Creare un bilancio</title>

        <para>Ancora prima di iniziare la creazione di un bilancio, è importante spendere un po&rsquo; di tempo
          pensando alla struttura dei conti. Per esempio, se si desidera ottenere un bilancio per le
          proprie spese di elettricità e acqua, non è possibile avere solamente un conto
          <emphasis>Uscite:Servizi</emphasis>. I conti devono essere dettagliati almeno quanto il
          bilancio che si vuole ottenere.
        </para>

        <sect2 id="budget_creation2">
          <title>Scegliere i conti per i quali creare il bilancio</title>

          <para>Il primo passo da compiere nella creazione di un bilancio, consiste nello scegliere che cosa di
            desidera pianificare. Questa decisione influisce sulla scelta dei conti da includere nel
            bilancio. Ad esempio, se si è interessati solamente al tracciamento delle proprie
            spese, si può creare un bilancio delle uscite inserendo solamente gli importi dei conti
            delle uscite. D&rsquo;altra parte, se si desidera tracciare tutti i propri movimenti di
            liquidi, si può creare un bilancio dei flussi di liquidi immettendo gli importi dei
            conti di attività, passività, entrate e uscite.
          </para>

          <para>Prima di procedere alla creazione del bilancio occorre prendere due decisioni: per quali conti si
            desidera ottenere un bilancio? e, per quando si desidera che venga calcolato il
            bilancio? È sempre possibile cambiare idea in seguito dopo la creazione del bilancio,
            ma è necessario iniziare con qualcosa.
          </para>

          <tip>
            <para>Come regola generale, spesso interessa conoscere in <emphasis>cosa</emphasis> si spende il proprio
              denaro e quindi si potrebbe voler realizzare un resoconto delle uscite. Se si è anche
              preoccupati di non avere abbastanza denaro al posto giusto nel momento giusto, si
              potrebbe voler realizzare un bilancio dei flussi di liquidi.
            </para>
          </tip>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Scegliere il periodo di bilancio</title>

          <para>Prima di creare un bilancio occorre anche decidere per quale periodo di tempo si desidera
            pianificare. I periodi di bilancio più comuni sono mensilmente e annualmente. Se si
            desidera realizzare un bilancio il cui percorso finanziario nel tempo sia variabile,
            allora sarebbe necessario includere diversi periodi nel bilancio. Ad esempio, se si
            desidera pianificare delle spese maggiori per i servizi nel periodo invernale piuttosto
            che in quello estivo, allora si potrebbe voler suddividere il bilancio annuale in 4
            trimestri o anche in 12 mesi, e mettere nel bilancio un valore superiore per il periodo
            invernale e uno inferiore per quello estivo.
          </para>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Come Iniziare</title>

          <para>Per creare il primo bilancio selezionare
            <menuchoice>
              <guimenu>Operazioni</guimenu><guisubmenu>Nuovo</guisubmenu><guimenuitem>Nuovo bilancio
              preventivo</guimenuitem>
            </menuchoice>
            . Verrà immediatamente visualizzato un nuovo bilancio con le impostazioni predefinite e
            nessun elemento. Selezionare poi il pulsante <guibutton>Opzioni</guibutton>. Le opzioni
            più importantii sono quelle relative al periodo e al numero di occorrenze. Per il
            periodo del bilancio, selezionare la data d&rsquo;inizio e il periodo di tempo più
            corto per il quale si vuole effettuare il conteggio. Poi selezionare il numero di
            occorrenze.
          </para>

          <para>La pagina del bilancio mostra ora una lista di conti con una colonna per ogni periodo di bilancio.
            La data visualizzata nel titolo di ogni colonna rappresenta l&rsquo;inizio di quel
            periodo di bilancio.
          </para>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Inserire i valori di bilancio</title>

          <para>Ora si devono inserire i valori di bilancio cioè gli importi che ci si aspetta che i saldi dei
            conti assumano durante il periodo di bilancio. I valori di bilancio possono essere
            inseriti in due modi: il primo consiste nel fare clic direttamente nella cella di
            interesse e inserire un importo.
          </para>

          <para>Se si hanno a disposizione delle transazioni inserite in &app;, il secondo metodo consiste nel far
            stimare a &app; i valori di bilancio sulla base di queste transazioni. Prima,
            selezionare il conto che si desidera far stimare a &app;; poi, premere il pulsante
            <guibutton>Stima</guibutton> sulla <emphasis>barra degli strumenti</emphasis>. Nella
            finestra di <guilabel>Stima dei valori del bilancio</guilabel>, selezionare la data dopo
            la quale &app; dovrà controllare le transazioni. &app; inizierà da questa data e
            controllerà nel seguito per il periodo di durata del bilancio. Ad esempio, se si sta
            facendo un bilancio annuale e si sceglie come data il 1° Gennaio 2005, &app;
            controllerà tutte le transazioni in quel conto dal 1° Gennaio 2005 al 31 Dicembre
            2005.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="budget_reporting1">
        <title>Resoconti del bilancio</title>

        <para>la parte più complessa è terminata: la creazione del bilancio. Per sapere come appaiono le
          transazioni attuali nei confronti del proprio piano è necessario creare un resoconto di
          bilancio.
        </para>

        <para>Andare in
          <menuchoice>
            <guimenu>Resoconti</guimenu><guisubmenu>Impresa</guisubmenu><guimenuitem>Resoconto di
            bilancio</guimenuitem>
          </menuchoice>
          . Per ogni conto, il resoconto di bilancio mostrerà l&rsquo;importo previsto dal bilancio
          e quello attuale in due colonne adiacenti per ogni periodo di bilancio. Se sono stati
          creati due o più bilanci, è possibile utilizzare le opzioni per il resoconto di bilancio
          per selezionare il bilancio da visualizzare nel resoconto.
        </para>

        <para>Two other types of budget reports are commonly used in the small business setting. They are the
          <emphasis>Budgeted Income Statement</emphasis> and the <emphasis>Budgeted Balance
          Sheet</emphasis>.
        </para>

        <sect2>
          <title>Budgeted Income Statement</title>

          <para>The budgeted income statement is similar to the income statement. Both show the revenues and
            expenses for a given period as well as the profit, which is the difference revenue -
            expenses. The income statement is based on historical data, but the
            <emphasis>budgeted</emphasis> income statement is based on the predictions made in the
            budget.
          </para>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Budgeted Balance Sheet</title>

          <para>The budgeted balance sheet is similar to the balance sheet. Both show the assets, liabilities, and
            equity. The difference is that the balance sheet is based on historical data, and the
            <emphasis>budgeted</emphasis> balance sheet is based on the predictions made in the
            budget.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.2.9
  Last modified: October 19, 2010

  Maintainers:
               Tom Bullock <tbullock@nd.edu>

  Author:
               Tom Bullock <tbullock@nd.edu>

Translators:
       (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_other_assets">
      <title>Altre attività</title>

      <sect1 id="accts-oa1">
        <title>Concetti generali</title>

        <para>Questo capitolo illustra altre pratiche contabili per quelle attività, frequenti per le imprese,
          che necessitano di essere registrate sui libri contabili. Le spiegazioni seguenti
          riguardano sia la descrizione sia lo scopo dell&rsquo;attività edincludono anche le
          comuni pratiche contabili (scrittura sui libri o registrazione) per le relative
          transazioni.
        </para>

        <para>Questi concetti si sono evoluti sulla base di centinaia di anni di esperienza e aiuteranno a
          massimizzare l&rsquo;utilità e la significatività della propria attività di
          registrazione.
        </para>

        <para>This section introduces categorization of assets in the balance sheet based on time or the asset’s
          useful life (current and long-term). Sometimes assets are also considered from the
          standpoint of their <emphasis>liquidity </emphasis>, which is regarded as how close or
          distant the asset is from being turned into cash. Near-cash assets are relatively quickly
          converted to cash (e.g., accounts receivable), while assets requiring rather a long time
          to convert to cash are considered to be relatively <emphasis>fixed </emphasis> in their
          non-cash state (e.g., heavy equipment, buildings, land). (Fixed does not mean they were
          repaired!)
        </para>

        <para>You should find that current assets parallel those with more liquidity, while long-term and fixed
          assets are those with much less liquidity. Finally, below you will find a few assets that
          could be either current or long-term based on the nature of the facts constituting them.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="accts-oa2">
        <title>Other Assets Described</title>

        <sect2 id="accts-oa3">
          <title>Attività correnti</title>

          <para>Current Assets are those activities whose normal expected life would be one year or less. Such
            activities could be tracking reimbursable expenses, travel advances, short-term loans to
            a friend or family member, prepaid expenses, annual insurance premium amortization, and
            so on. The individual entity could have many other kinds of short term activities that
            reflect what it is doing. (These asset types are explained individually below.)
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa4">
          <title>Long-term (Fixed) Assets</title>

          <para>Long-term (Fixed) Assets are those activities whose normal expected life exceeds one or more years.
            This grouping covers both tangible and intangible assets. Examples of tangible assets
            are land, buildings, and vehicles (cars, trucks, construction equipment, factory
            presses, etc.) Intangible assets include such things as patents, copy rights, goodwill,
            etc. Because the lives of some of these assets show wear and tear and deterioration in
            value over time, businesses and individuals can allow for that diminution in value by
            calculating depreciation on such assets. For example, land normally does not depreciate,
            but buildings do, as do equipment and vehicles. (These asset types are explained
            individually below.)
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="accts-oa5">
        <title>Attività correnti</title>

        <para>This section explains short-term receivables, reimbursable expenses, travel advances, prepaid
          premiums, prepaid rent, suspense or wash accounts.
        </para>

        <sect2 id="accts-oa6">
          <title>Short-term Receivables</title>

          <para>This kind of account is useful to reflect an agreement made with someone you trust. Suppose you lent
            someone $500 and he agreed to repay you $50 a month. If he paid on time, the loan you
            made would be paid off within a year, which is why it is classified as a short-term
            receivable. So you could record that loan initially in this account tree:
            <emphasis>OtherAssets:Current Assets:LoanToJoe.</emphasis> At the time you give him the
            money: your entry is debit (increase) LoanToJoe $500 and credit (decrease) Bank $500.
            Each time you receive Joe’s payment you record $50 debit (increase) to Bank and credit
            (decrease) LoanToJoe.
          </para>

          <tip>
            <para>Don’t become confused by the use of the word <quote>Loan</quote>. <quote>Loan-To</quote> is the
              tipoff that you really have a receivable, that is, you will receive from Joe, the
              money you previously loaned. Until he actually pays the money owed you, you reflect
              his debt in your books by an account describing your expectation–you will receive
              the money owed you, hence the word <quote>receivable</quote>.
            </para>
          </tip>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa7">
          <title>Spese rimborsabili</title>

          <para>This kind of activity is one in which you spend your own money on behalf of someone else (your
            employer, perhaps) and later you receive repayment of what you spent. The case might be
            a business trip. The employer has a policy of covering (paying for) all authorized
            expenses. After the trip is over, the employee submits a report listing dates and
            amounts spent with receipts for all the expenditures. The employer reviews the report
            and pays for all items that it considers as having a valid business reason. (Normally,
            employees know in advance what the employer will reimburse, so only those items are
            recorded as a reimbursable expense on the employee’s books.)
          </para>

          <para>Because a business trip can involve different kinds of expenditures (air travel, lodging,
            transportation at the destination, etc.), different kinds of expenditures would be
            recorded in the one account as long as the expenditures all related to the same trip. In
            other words, if a second trip is made before the first is fully settled, a second
            account for a different event could be set up. It would make sense to do this, if it
            would help to keep separate all the details of one trip from those of another. It is up
            to the person making the trip to decide how much trouble it would be to put separate
            trips in separate accounts or to put them all in the same account. The trip taker should
            remember that the account must be reconciled in order to know with certainty that all
            expenses have been reimbursed.
          </para>

          <para>Recording the expenditures on the trip would be much the same. That is, if you paid trip expenses by
            cash you would debit (increase) the reimburseable expense account for the money paid in
            cash, because it is a receivable to you until it has been reimbursed to you. The credit
            offsetting your expenditure would decrease the account that shows the cash in your
            pocket or the account from which you drew the cash for the payment made. If you paid by
            credit card, the debit side would be the same as just described, but the credit would be
            an increase to the credit card company account on your books.
          </para>

          <para>When you received your reimbursement, then the journal entry (or transaction) to record receipt of
            the funds from the employer would be: debit (increase) Bank for the check amount and
            credit (decrease) the reimbursable expense account for the check amount.
          </para>

          <para>If it turns out that the reimbursable expense account is not zero balance after processing the
            employer’s payment, then it means that there is a difference between you and the
            employer in handling the expense, which needs to be investigated. If the balance is a
            debit (a positive balance), your account has some money that was not reimbursed. If the
            balance is a credit (a negative balance), you were paid for more than what you recorded
            as due you. In both of those situations you should reconcile the difference between what
            you recorded and what was paid. That effort should disclose exactly what is causing the
            discrepancy. You will need to contact the employer’s bookkeeper to know what was paid,
            if the reimbursement check was not accompanied by a detailed list of the items being
            paid you.
          </para>

          <para>In the event the employer refused to reimburse you for an expenditure, that effectively makes it
            your expense. In that case, you would make this entry: debit (increase) your own Expense
            (appropriately named) and credit (decrease) the Reimbursable Expense account. That entry
            should result in a zero balance in the Reimbursable Expense account. If not, reconcile
            until you identify the difference.
          </para>

          <tip>
            <para>Sometimes there are small differences that don’t match an individual entry. In those cases divide
              the amount by 2 or by 9. If the unresolved amount is divisible by two, it suggests
              that both you and the employer entered the item in the same manner: both as debits or
              both as credits. If it is divisible by 9, then likely one of you transposed adjoining
              numbers; e.g., one entered 69 and the other entered 96. If the difference is divisible
              neither by 2 or by 9, then it could be that more than one error is present.
            </para>
          </tip>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa8">
          <title>Travel Advances</title>

          <para>These are very similar to Reimbursable Expenses. The difference is that someone gives you money
            first; you spend it, and then you give a report accounting for what you spent it on. The
            report is supported by invoices establishing who, what, where, when, and how much for
            each expenditure. In the Reimbursable Expense case, you spent your money first and later
            recovered it.
          </para>

          <para>In the Travel Advance case when you receive the advance, you record on your books this entry: debit
            (increase) Bank for the travel advance amount received (say, $500); credit (increase)
            the short-term liability Travel Advance ($500). This is a liability, because you are not
            gifted with the money, but only loaned it for the purpose of having funds to spend when
            doing the employer’s business.
          </para>

          <para>Frequently, the way these monetary arrangements work is that at the beginning of for example a
            salesperson’s employment, he or she receives the advance and monthly (or more
            frequently) turns in a report about who, what, where, when, and how much he spent. The
            money in the report is reimbursed if approved.
          </para>

          <para>During the period after receiving the advance and before filing a request for reimbursement report,
            the salesperson can record his or her expenditures into the advance liability account.
            In that case, the balance in the account will show how much of the advance has not yet
            been spent (assuming the Travel Advance balance is a credit). If no mistakes have been
            made and all expenses are approved, then the sum of the unspent account balance and the
            reimbursing check amount will equal the original travel advance amount.
          </para>

          <para>It makes sense for the salesperson to record the travel expenses to this advance account (and not to
            his or her own expense accounts), because the money is being spent on behalf of the
            employer, for the employer’s authorized expenses. It is not the employee’s own
            money, and therefore not his or her own expense.
          </para>

          <para>When the salesperson receives the report reimbursement (say, $350), he or she debits (increases)
            Bank, and credits (increases) again the Travel Advance liability account, assuming that
            previously he or she had been recording expenditures to the travel advance account.
            Tracking activity in this manner causes the account to always show the amount that is
            owed the employer.
          </para>

          <para>See <xref linkend="accts-oa7"/> above for what to do if the employer does not accept an item the
            employee put on the travel advance reimbursement request report. The difference
            resolution effort is essentially the same for both types of accounts.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa9">
          <title>Prepaid Premiums or Prepaid Rent</title>

          <para>Some types of expenses are usually billed as semi-annual or annual amounts. For example, the
            insurance industry will bill home insurance annually, while car insurance premiums can
            be annual or semi-annual. For those that pay an amount that covers several months or a
            full year, the proper accounting treatment is to reflect in each accounting period the
            amount that expresses the benefit applying to that period.
          </para>

          <para>In the case of someone who pays a full-year’s insurance premium at the beginning of the insurance
            period, the entry to record this is debit (increase) Prepaid Insurance Premium for say,
            $1,200, and credit (decrease) Bank for $1,200.
          </para>

          <para>Then a monthly recurring journal entry (scheduled transaction) is created that debits (increases)
            Insurance Expense $100 and credits (decreases) Prepaid Insurance Premium $100. This
            technique spreads the cost over the periods that receive the insurance coverage benefit.
            Businesses following generally accepted accounting practices would normally use this
            technique, especially if they had to present financial statements to banks or other
            lenders. Whether individuals do depends on the person and how concerned they are to
            match cost with benefit across time periods. Another factor influencing use of this
            technique would be the number of such situations the person encounters. It is relatively
            easy to remember one or two, but more difficult if having to manage 10 to 20. You would
            set up as many or as few as proved useful and important to you.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa10">
          <title>Suspense or Wash Accounts</title>

          <para>The purpose of these accounts is to provide a device to track <quote>change of mind</quote>
            situations. The objective of these accounts is to provide a temporary location to record
            charges and credits that are not to be included permanently in your books of record.
            When the transactions reflected in these accounts have been fully completed,
            Wash/Suspense accounts will normally carry a zero balance.
          </para>

          <para>For example, say in the grocery store you see canned vegetables on sale, so you buy 6 cans at $1 per
            can. Say that the total purchases were $50. When you come home and are putting things in
            the cupboard you discover you already had 12 cans. You decide to return the 6 you just
            bought. Some persons in this situation would charge (increase) the whole bill to Grocery
            Expense; and when they returned the cans, they would credit (decrease) Grocery Expense.
            That is one way of handling that. The effect of this method is to leave recorded on your
            books the cost of items that you really did not purchase from a permanent standpoint. It
            is only when the items have actually been returned and the vendor’s return receipt has
            also been recorded that the distortion this method generates will then be removed.
          </para>

          <para>Actually, there are several treatments, depending on when and how the original transaction was
            booked/recorded and when you decided to return the items purchased. Basically, did you
            change your mind before you recorded the transaction or after doing so?
          </para>

          <para>If you decided to return the items after recording the purchase transaction, you may originally have
            charged Grocery Expense for the full amount ($50) of all items. In that scenario, what
            you kept and the amount of the items to be returned were grouped into one account. You
            could edit the original transaction and restate the amount charged to the Grocery
            Expense account to be the difference ($44) between the total paid ($50) for groceries
            and the value of the items to be returned. That leaves the returned-item value as the
            amount ($6) you should record to the Suspense account.
          </para>

          <para>Obviously, if you decided to return items before you recorded your purchase, then you would book the
            original entry as a charge to Grocery Expense for the amount kept ($44) and as a charge
            to Suspense for the amount returned ($6). The off-setting credit ($50) to cash or credit
            card is not affected by these treatments.
          </para>

          <para>When there are several persons shopping and at different vendors, there can be a case where there
            are several returns happening at once and in overlapping time frames. In that case the
            Wash Account is charged (increased) at time of changing the mind, and either Bank or
            Credit Card is credited. When the return occurs, the reverse happens: Bank or Credit
            Card is debited for the cash value of the returned items and the Wash/Suspense Account
            is credited in the same amount.
          </para>

          <para>If the wash account has a non-zero balance, scanning the debit and credit entries in the account
            will show the non-matched items. That is, debits not matched by offsetting credits
            indicate items intended to be returned but not actually returned yet. The reverse
            (credits not matched by offsetting debits) indicates that returns were made but the
            original charge was not recorded in the Wash Account.
          </para>

          <para>These differences can be cleared up by returning unreturned items or recording charges (debits) for
            items already returned. The mechanics of doing that likely will be finding the original
            expense account the item was charged to and making an entry like: debit Wash Account,
            credit original expense. It also could be as described above where the original
            recording is adjusted by adding a charge to Wash/Suspense account and decreasing the
            amount charged to the original account.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="accts-oa11">
        <title>Short or Long-term Assets</title>

        <para>This section explains why some types of assets may be short or long-term and presents an example.
        </para>

        <para>An example is deposits (e.g., utility, rental, security). If the deposit agreement contains a
          provision to recover the deposit at the end of a year, the treatment could be that of a
          short-term asset. However, when the agreement is that the deposit holder returns the funds
          only upon successful inspection at the end of the relationship, then at the start of the
          relationship or agreement, the person paying the deposit has to decide whether to write it
          off as a current expense or to track it for eventual recovery at the end of the agreement
          (not infrequently, moving to a new location).
        </para>

        <para>Whichever decision is made, the accounting treatment is to debit (increase) expense (assuming the
          write-off decision) or debit (increase) Deposits Receivable (assuming the intent is to
          recover the deposit in the future) and credit (decrease) Bank for the amount of the
          deposit (if paid by cash) or credit (increase) credit card if paid using that payment
          method.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="accts-oa12">
        <title>Long-term (Fixed) Assets</title>

        <para>This section illustrates long-term assets (those whose useful lives exceed a year) and discusses
          these types: land, buildings, leasehold improvements, intangibles, vehicles and other
          equipment.
        </para>

        <sect2 id="accts-oa13">
          <title>Terreni</title>

          <para>Land is not a wasting asset. That is, it does not get used up over time and rarely suffers damage
            such that it loses value. For that reason, it usually is recorded at cost at the time of
            purchase. Appreciation in its value over decades is not recorded and is not recognized
            in any way on the books of the owner. It is only after land has been sold that sale
            price and purchase cost are compared to calculate gain or loss on sale.
          </para>

          <para>Land is frequently sold/purchased in combination with structures upon it. That means that the cost
            has to become separated from the cost of structures on it. Land valuation is usually
            part of the transfer of ownership process and its value is shown on the purchase
            documents separately from that of any structures it supports.
          </para>

          <para>Land values shown on purchase documents frequently arise from the process of value determination
            managed by assessors whose job it is to assign values to land for tax purposes. Local
            and regional areas of a state or province use the values determined by assessors in
            their tax formulas, which provide revenues for local and regional governing authorities
            to finance their required community services.
          </para>

          <para>Should land be acquired in a situation not subject to a history of land valuation by a formal
            valuation system, then the purchaser can appeal to real estate agents and an examination
            of recent sale transactions for information that would allow calculating a reasonable
            amount to express the value of the land.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa14">
          <title>Edifici</title>

          <para>Buildings are the man-made <quote>caves</quote> in which much of life’s human interaction occurs.
            These structures are wasting assets, because in their use they or their components
            gradually wear. Over time they begin to lose some of their function and they can suffer
            damage due to planetary elements or human action.
          </para>

          <para>Accepted accounting practice is to record the cost of the building determined at time of ownership
            transfer (purchase) or at conclusion of all costs of construction. Because buildings are
            frequently used for decades, and due to the need to be able to calculate gain or loss on
            sale, accounting practice preserves the original cost by not recording declines in value
            in the account containing the original purchase or construction cost.
          </para>

          <para>Instead, the depreciation technique is used to show (in the balance sheet) the structure’s net
            book value (original cost reduced by accumulated depreciation). Depreciation is a
            separate topic treated elsewhere in this Guide.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa15">
          <title>Leasehold Improvements</title>

          <para>When a business does not own the building where it operates, and instead has a long-term lease, it
            is not uncommon for the business tenant to make improvements to the premises so that the
            structure obtains both function and appearance that enhances conducting its business
            activities.
          </para>

          <para>In these cases, the expenditures that the business incurs are recorded in a Leasehold Improvements
            account: increase (debit) Leasehold Improvements, decrease (credit) Bank or increase
            (credit) a suitable liability account (which could be a liability to a contractor or a
            bank or a credit card, etc.).
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa16">
          <title>Veicoli o attrezzature</title>

          <para>Vehicles or Equipment of all kinds usually last for several years, but their useful lives are much
            shorter than that of assets that have little movement in their functioning. Because they
            do wear out over time, common accounting practice in business is to record depreciation
            using life spans and depreciation methods appropriate to the nature and use of the
            asset. Frequently, the life and depreciation methods chosen are influenced by what is
            permitted per national tax regulations for the kind of asset being depreciated.
          </para>

          <para>Usually, businesses depreciate their assets. Individuals can do so as well to the degree that taxing
            authorities permit. Very wealthy persons employ accountants and attorneys to track and
            manage their investments and assets holdings to take advantage of all tax benefits
            permitted by law.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="accts-oa17">
          <title>Intangibles</title>

          <para>The mechanics of accounting (debiting and crediting appropriate accounts) for these assets are
            relatively simple, much the same as for any of the above assets. Where the difficulty
            lies is in their valuation, which is an advanced topic and not something that individual
            persons and small businesses would likely encounter. For that reason further discussion
            of items such as patents, copyrights, goodwill, etc. are left out of this Guide.
          </para>
        </sect2>
      </sect1>
    </chapter>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  	Updated	Bengt Thuree <bengt@thuree.com>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <chapter id="chapter_dep">
      <title>Deprezzamento</title>

      <para>Questo capitolo introdurrà i concetti di deprezzamento (o svalutazione) in contabilità e fornirà
        alcuni esempi reali di utilizzo.
      </para>

      <sect1 id="dep_concepts1">
        <title>Concetti base</title>

        <para>La svalutazione è il metodo contabile per spendere gli acquisti di capitale nel tempo. Esistono due
          motivi per cui si potrebbe voler registrare il deprezzamento: si sta tenendo la
          contabilità delle proprie finanze personali e si desidera tenere traccia del valore netto
          oppure si sta tenendo la contabilità di una piccola impresa e si ha la necessità di
          produrre un documento finanziario dal quale si dedurranno le detrazioni fiscali.
        </para>

        <para>Il metodo di registrazione della svalutazione è lo stesso in entrambi i casi ma lo scopo finale è
          diverso; in questa sezione verranno discusse le differenze fra i due Prima di tutto si
          riportano dei termini di utilizzo comune trattando di deprezzamento.
        </para>

        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para><emphasis>Deprezzamento accumulato</emphasis> - il totale cumulato del deprezzamento avvenuto nella
              vita di un bene. Esso viene accumulato nel conto di deprezzamento nella sezione del
              bene.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Deprezzamento contabile</emphasis> - è l&rsquo;importo del deprezzamento che viene
              registrato sui documenti finanziari per un periodo contabile.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Giusto valore di mercato</emphasis> - l&rsquo;importo per il quale un bene può essere
              venduto a una data precisa.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Valore netto registrato</emphasis> - è la differenza fra il costo originale di acquisto
              del bene e il deprezzamento a una certa data.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Costo originale</emphasis> - è l&rsquo;importo di denaro con cui è stato acquistato il
              bene. Sono inclusi in esso tutti i costi necessari a rendere utilizzabile per i propri
              scopi il bene. Per esempio: spedizione, costi di installazione, addestramenti speciali
              ecc…
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Valore di recupero</emphasis> - è il valore al quale si stima che il bene possa essere
              venduto al termine della sua vita utile (per il proprio utilizzo).
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Ammortamento fiscale</emphasis> - è l&rsquo;importo del deprezzamento utile per
              individuare il valore del reddito imponibile per l&rsquo;applicazione delle imposte.
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>

        <sect2 id="dep_concepts_personal2">
          <title>Finanze personali</title>

          <para>Il deprezzamento è utilizzato nelle finanze personali per far diminuire periodicamente il valore di
            un bene al fine di avere a disposizione una stima accurata del valore netto corrente.
            Per esempio, se si possiede un&rsquo;auto, è possibile tener traccia del suo valore
            attuale registrando il deprezzamento ogni anno. Per farlo, è necessario registrare il
            prezzo di acquisto originale come un&rsquo;attività e poi registrare un&rsquo;uscita
            relativa alla svalutazione (consultare <xref linkend="dep_example1"/> per vedere un
            esempio). Così facendo il valore netto contabile sarà approssimativamente uguale al
            giusto valore di mercato del bene alla fine dell&rsquo;anno.
          </para>

          <para>Depreciation for personal finance has no tax implications, it is simply used to help you estimate
            your net worth. Because of this, there are no rules for how you estimate depreciation,
            use your best judgement.
          </para>

          <para>Per quali beni si dovrebbe stimare la svalutazione? Dato che lo scopo del deprezzamento per le
            finanze personali è quello di fornire una stima del valore netto dei propri beni, si
            consiglia di registrare la svalutazione solamente per quei beni che hanno un valore
            rilevante e che un giorno si potrebbe desiderare rivendere come, per esempio,
            un&rsquo;auto o una barca.
          </para>
        </sect2>

        <sect2 id="dep_concepts_business2">
          <title>Impresa</title>

          <para>Al contrario delle finanze personali dove lo scopo è quello di tracciare il valore dei beni
            personali, le imprese devono far corrispondere le spese di acquisto di un bene capitale
            con la rendita che questo può fornire; questo è possibile solo con la registrazione
            della svalutazione. Le imprese hanno anche a che fare con le leggi sulle imposte che
            trattano il deprezzamento; questo prende il nome di ammortamento fiscale.
            L&rsquo;impresa è libera di scegliere qualsiasi schema desideri per registrare il
            deprezzamento, ma lo schema utilizzato per l&rsquo;ammortamento fiscale è fisso. Spesso
            questo comporta delle differenze tra svalutazione contabile e ammortamento fiscale, ma
            è possibile prendere dei provvedimenti per ridurre questo effetto.
          </para>

          <para>Quali acquisti dovrebbero essere capitalizzati? se si prevede che un bene acquistato possa fornire
            delle entrate per un tempo superiore all&rsquo;anno corrente, allora dovrebbe essere
            capitalizzato. In questa definizione ricadono quindi i beni quali i terreni, gli
            edifici, le attrezzature, le auto e i computer (se vengono tutti utilizzati per lavoro).
            Non sono compresi i beni che possono considerarsi come scorte. Così, se si acquista un
            bene con l&rsquo;intento di rivenderlo, non dovrebbe essere capitalizzato.
          </para>

          <para>Oltre al prezzo di acquisto del bene in sé stesso, qualsiasi costo sostenuto per rendere
            utilizzabile il bene, dovrebbe essere capitalizzato. Per esempio, se si acquista
            un&rsquo;attrezzatura che deve essere spedita fuori città, che necessita di lavori
            elettrici per l&rsquo;installazione e di corsi specifici sul suo utilizzo, tutti questi
            costi potranno essere inclusi nel costo dell&rsquo;attrezzatura.
          </para>

          <para>È anche necessario conoscere il valore di recupero del bene che, solitamente, viene assunto pari a
            zero. Il bisogno di conoscere il valore di recupero deriva dal fatto che il bene sarà
            deprezzato fino a quando il valore netto contabile (costo meno deprezzamento) sarà pari
            al valore di recupero. Così, quando il bene sarà tolto dal registro, non si avranno
            perdite o guadagni derivanti dalla cessione del bene.
          </para>

          <para>L&rsquo;ultimo passo consiste nell&rsquo;individuare il metodo di svalutazione da utilizzare. Questo
            argomento verrà discusso nelle pagine seguenti.
          </para>

          <warning>
            <para>Si presti attenzione al fatto che diversi Paesi possono avere politiche sulle imposte
              sostanzialmente diverse per quanto riguarda il deprezzamento; questo documento
              fornisce solamente delle nozioni di base in modo che poi ognuno possa applicare la
              politica sulle imposte e sul deprezzamento che interessa nel caso specifico.
            </para>
          </warning>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="dep_value1">
        <title>Stimare il valore</title>

        <para>Un nodo centrale del problema del deprezzamento è la determinazione di come deve essere stimato il
          valore futuro del bene. A differenza delle spesso incerte stime che si devono effettuare
          quando si ha a che fare con le rivalutazioni di un bene, il campo delle svalutazioni è
          più concreto. Utilizzando le fonti elencate di seguito, dovrebbe risultare immediata la
          stima del valore futuro di un bene oggetto di svalutazione.
        </para>

        <itemizedlist>
          <listitem>
            <para><emphasis>Leggi sulle imposte:</emphasis> per le imprese che vogliono utilizzare il deprezzamento ai
              fini del calcolo delle imposte, il governo tende a fornire delle precise regole su
              come si deve calcolare la svalutazione. Consultare le norme vigenti nel proprio paese
              in quanto dovrebbero esplicitamente indicare come calcolare il deprezzamento.
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para><emphasis>Giornali dell&rsquo;usato:</emphasis>, per le auto e per le moto, è facile trovare dei
              valori di riferimento su riviste e giornali specifici che permettono di conoscere il
              valore di un&rsquo;auto dopo un certo periodo di tempo dall&rsquo;acquisto. Da questi
              valori sarà possibile estrapolare un modello di svalutazione.
            </para>
          </listitem>
        </itemizedlist>

        <sect2 id="dep_valueschemes2">
          <title>Schemi di svalutazione</title>

          <para>Uno <emphasis>schema di svalutazione</emphasis> è un modello matematico che descrive come un
            capitale verrà speso nel tempo. Per ogni bene soggetto a deprezzamento, sarà
            necessario scegliere uno schema di svalutazione. È importante ricordare che,
            relativamente alle imposte, si dovrà svalutare il bene seguendo determinate regole;
            questo processo prende il nome di ammortamento fiscale. Per scopi relativi
            all&rsquo;analisi delle proprie finanze, si è liberi di utilizzare il metodo che si
            preferisce: si parla, in questo caso, di deprezzamento contabile. In questo modo
            c&rsquo;è meno differenza tra le entrate nette sull&rsquo;estratto e le entrate
            tassabili..
          </para>

          <para>Questa sezione illustrerà 3 fra i più diffusi schemi di svalutazione:
            <emphasis>lineare</emphasis>, <emphasis>geometrico</emphasis> e <emphasis>somma delle
            cifre</emphasis>. Per semplificare gli esempi, si assumerà che il valore di recupero
            del bene che viene deprezzato, sia zero. Se si desidera utilizzare un valore di
            recupero, si dovrà interrompere la svalutazione nel momento in cui il valore netto
            contabilizzato eguaglia il valore di recupero.
          </para>

          <orderedlist>
            <listitem>
              <para>La <emphasis>svalutazione lineare</emphasis> diminuisce il valore di un bene di un quantitativo
                prefissato ogni periodo fino a quando il valore è nullo. Il calcolo relativo è
                molto semplice: basta stimare la vita utile del bene e dividere in parti uguali il
                costo per la vita utile.
              </para>

              <para>Esempio: si è acquistato un computer per €1.500 e si desidera svalutarlo in un periodo di 5 anni.
                Ogni anno il valore del deprezzamento ammonta a €300, il che comporta i seguenti
                risultati:
              </para>

              <para><table>
                  <title>Esempio di schema a svalutazione lineare</title>

                  <tgroup cols="3">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Anno</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Deprezzamento</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Valore residuo</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          0
                        </entry>

                        <entry>
                          -
                        </entry>

                        <entry>
                          1500
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          1
                        </entry>

                        <entry>
                          300
                        </entry>

                        <entry>
                          1200
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          2
                        </entry>

                        <entry>
                          300
                        </entry>

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                        </entry>
                      </row>

                      <row>
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                          3
                        </entry>

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                      <row>
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                          4
                        </entry>

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                      <row>
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                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para>Nella <emphasis>svalutazione geometrica</emphasis> il deprezzamento è calcolato come percentuale
                del valore del bene nel periodo precedente. Si tratta quindi di uno schema di
                svalutazione pesato in avanti dato che il deprezzamento maggiore si ha
                all&rsquo;inizio. In questo schema il valore di un bene decresce esponenzialmente
                lasciando un valore residuo finale maggiore di zero (es: il valore di rivendita).
              </para>

              <para>Esempio: si considera l&rsquo;esempio precedente con un deprezzamento annuale del 30%.
              </para>

              <para><table>
                  <title>Esempio di schema a svalutazione geometrica</title>

                  <tgroup cols="3">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Anno</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Deprezzamento</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Valore residuo</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          0
                        </entry>

                        <entry>
                          -
                        </entry>

                        <entry>
                          1500
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          1
                        </entry>

                        <entry>
                          450
                        </entry>

                        <entry>
                          1050
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          2
                        </entry>

                        <entry>
                          315
                        </entry>

                        <entry>
                          735
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          3
                        </entry>

                        <entry>
                          220,50
                        </entry>

                        <entry>
                          514,50
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          4
                        </entry>

                        <entry>
                          154,35
                        </entry>

                        <entry>
                          360,15
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          5
                        </entry>

                        <entry>
                          108,05
                        </entry>

                        <entry>
                          252,10
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>

              <note>
                <para>Attenzione: le autorità per le imposte potrebbero richiedere (o permettere) l&rsquo;utilizzo di una
                  percentuale maggiore nel primo periodo. D&rsquo;altra parte però in Canada,
                  questa regola è invertita dato che è permessa solo mezza quota del
                  <quote>Capital Cost Allowance</quote> nel primo anno. Il risultato di questo
                  approccio è che il valore del bene decresce più rapidamente all&rsquo;inizio che
                  alla fine del periodo; questo comportamento è probabilmente più realistico
                  rispetto a quello lineare per la maggior parte dei beni. Questo è certamente vero
                  per le automobili.
                </para>
              </note>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>Somma delle cifre</emphasis> è uno schema di svalutazione pesato in avanti simile a
                quello geometrico a eccezione del fatto che il bene raggiunge un valore nullo al
                termine del periodo. Questo metodo è applicato prevalentemente nei paesi
                Anglosassoni; eccone un esempio:
              </para>

              <para>Esempio: si divida d subito il valore del bene per il numero di anni di utilizzo; per
                l&rsquo;esempio considerato sopra con un valore del bene pari a €1.500 utilizzato
                per un periodo di anni pari a 5, si ottiene 1.500/(1+2+3+4+5)=100. Il deprezzamento
                e il valore del bene sono così calcolati:
              </para>

              <para><table>
                  <title>Esempio di schema di svalutazione con somma delle cifre</title>

                  <tgroup cols="3">
                    <tbody>
                      <row>
                        <entry>
                          <emphasis>Anno</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Deprezzamento</emphasis>
                        </entry>

                        <entry>
                          <emphasis>Valore residuo</emphasis>
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          0
                        </entry>

                        <entry>
                          -
                        </entry>

                        <entry>
                          1500
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          1
                        </entry>

                        <entry>
                          100*5=500
                        </entry>

                        <entry>
                          1.000
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          2
                        </entry>

                        <entry>
                          100*4=400
                        </entry>

                        <entry>
                          600
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          3
                        </entry>

                        <entry>
                          100*3=300
                        </entry>

                        <entry>
                          300
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          4
                        </entry>

                        <entry>
                          100*2=200
                        </entry>

                        <entry>
                          100
                        </entry>
                      </row>

                      <row>
                        <entry>
                          5
                        </entry>

                        <entry>
                          100*1=100
                        </entry>

                        <entry>
                          0
                        </entry>
                      </row>
                    </tbody>
                  </tgroup>
                </table>
              </para>
            </listitem>
          </orderedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="dep_accounts1">
        <title>Impostare i conti</title>

        <para>Come nella maggior parte della pratica contabile, esistono diversi modi per impostare i conti per il
          deprezzamento. Nel seguito verrà illustrato un metodo generale che dovrebbe essere
          sufficientemente flessibile per essere utilizzato nella maggior parte delle situazioni. Il
          primo conto di cui si avrà bisogno sarà un conto relativo al <emphasis>Costo del
          bene</emphasis> (tipo di conto di &app;: <guilabel>attività</guilabel>), nel quale verrà
          semplicemente registrato l&rsquo;acquisto del bene. Normalmente questo acquisto avviene
          con una transazione dal proprio conto bancario.
        </para>

        <para>Allo scopo di tenere traccia del deprezzamento del bene, saranno necessari due conti di
          svalutazione. Il primo è il conto per il <emphasis>Deprezzamento accumulato</emphasis>
          nel quale verranno registrate le somme di tutti gli importi di svalutazione e conterrà
          dei valori negativi; in &app;, questo conto appartiene alla famiglia delle
          <emphasis>attività</emphasis>. Il conto del deprezzamento accumulato è bilanciato da un
          conto <emphasis>Uscite:Deprezzamento</emphasis>, nel quale vengono registrate tutte le
          uscite periodiche; in &app;, questo conto è del tipo <emphasis>Uscite</emphasis>.
        </para>

        <para>Più sotto è riportata una generica struttura dei conti per il tracciamento della svalutazione di
          due beni: <emphasis>BENE1</emphasis> e <emphasis>BENE2</emphasis>. I conti del
          <emphasis>Costo del bene</emphasis> sono bilanciati dal <emphasis>Conto
          Bancario</emphasis>, il conto del <emphasis>Deprezzamento accumulato</emphasis> è
          bilanciato dal conto delle <emphasis>Uscite del deprezzamento</emphasis>.
        </para>
<literallayout>
-Attività
   -Beni immobili
      -BENE1 
         -Costo                (Conto del costo delle attività)
         -Deprezzamento     (Conto del deprezzamento accumulato)
      -BENE2
         -Costo                (Conto del costo delle attività)
         -Deprezzamento     (Conto del deprezzamento accumulato)
   -Attività correnti
      -Banca
-Uscite
   -Deprezzamento        (Conto delle uscite del deprezzamento)
  </literallayout>
        <para>Uno dei vantaggi della struttura dei conti presentata, è che fornisce immediatamente alcuni valori
          riassuntivi riguardanti il bene che si sta deprezzando. Il totale del conto
          <emphasis>Attività:Beni immobili:BENE1</emphasis> mostra il valore attualmente stimato
          per il BENE1, il conto <emphasis>Attività:Beni immobili:BENE1:Costo</emphasis> visualizza
          quanto è stato pagato originariamente il BENE1, <emphasis>Attività:Beni
          immobili:BENE1:Deprezzamento</emphasis> riporta il deprezzamento accumulato relativo al
          BENE1 e, infine, il conto <emphasis>Uscite:Deprezzamento</emphasis> visualizza il
          deprezzamento totale cumulato di tutti i beni.
        </para>

        <para>È sicuramente possibile utilizzare altre strutture dei conti. Una configurazione diffusa prevede di
          combinare i conti delle attività <emphasis>Costo del bene</emphasis> e
          <emphasis>Deprezzamento accumulato</emphasis>. In questo modo si ha il vantaggio di avere
          meno conti che popolano la propria struttura, ma, di contro, per determinare alcune delle
          grandezze principali descritte nel paragrafo precedente, è necessario aprire la finestra
          del registro del conto. Come nella maggior parte delle cose, esistono diversi metodi per
          compiere la stessa azione: l&rsquo;importante è utilizzare quella che risulta più comoda
          per le proprie necessità o capacità.
        </para>

        <para>L&rsquo;inserimento degli importi relativi al deprezzamento, deve essere effettuato in modo manuale
          per ogni periodo contabile. Non c&rsquo;è, attualmente, modo in &app; di eseguire
          automaticamente i calcoli relativi allo schema di svalutazione o di inserire
          automaticamente i valori nel conto corretto. Comunque, essendo il periodo contabile
          generalmente pari a 1 anno, non si tratta di un lavoro molto impegnativo eseguendolo
          manualmente.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="dep_example1">
        <title>Esempio</title>

        <para>Si immagini di essere un fotografo e che quindi si debba utilizzare un&rsquo;auto e una costosa
          macchina fotografica per il proprio lavori. Sarà utile tenere traccia della svalutazione
          di questi beni dato che sarà probabilmente possibile dedurre la svalutazione dalle
          imposte sulla propria attività.
        </para>

        <para>Il primo passo consiste nella costruzione della struttura dei conti (come mostrata nella sezione
          precedente, sostituendo a <emphasis>BENE1</emphasis> e a <emphasis>BENE2</emphasis>
          <quote>auto</quote> e <quote>macchina fotografica</quote>). Ora, è possibile registrare
          l&rsquo;acquisto dei beni trasferendo il denaro dal proprio conto bancario al relativo
          conto del <emphasis>costo del bene</emphasis> per ogni oggetto (es: il conto
          <emphasis>Attività:Beni immobili:Auto:Costo</emphasis> per l&rsquo;auto). In questo
          esempio si parte con €30.000 in banca, l&rsquo;auto costa €20.000 e la macchina
          fotografica costa €10.000 entrambe acquistate il 1° Gennaio 2000.
        </para>

        <screenshot id="dep_example">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/dep_example.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Esempio di svalutazione di un bene</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>La finestra principale dell&rsquo;esempio di svalutazione del bene, prima del deprezzamento
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <para>Controllando i codici sulle tasse, si apprende che il deprezzamento deve essere calcolato
          utilizzando lo schema <quote>somma delle cifre</quote>, su un periodo di 5 anni. Quindi, i
          deprezzamenti annuali per l&rsquo;auto ammontano a €6.667, €5.333, €4.000, €2.667,
          €1.333 per gli anni da 1 a 5 rispettivamente, arrotondati all&rsquo;euro. Gli importi
          della svalutazione annua per la macchina fotografica sono €3.333, €2.667, €2.000,
          €1.333, €667. Si consulti la sezione precedente sugli schemi di svalutazione per
          ritrovare la formula con cui questi valori sono stati calcolati.
        </para>

        <para>Per ogni periodo contabile (anno fiscale) si deve registrare il deprezzamento come un&rsquo;uscita
          nel corrispondente conto del <emphasis>deprezzamento accumulato</emphasis> (es: il conto
          <emphasis>Attività:Beni immobili:Auto:Deprezzamento</emphasis> per l&rsquo;auto). Le due
          finestre più sotto mostrano il conto del deprezzamento accumulato relativo alla propria
          auto e la finestra principale dopo il terzo anno (es: il terzo periodo) di svalutazione
          utilizzando lo schema <guilabel>somma delle cifre</guilabel>.
        </para>

        <screenshot id="dep_assetreg">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/dep_assetreg.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Finestra del registro di deprezzamento di un bene</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>La finestra del registro di deprezzamento di un bene
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <screenshot id="dep_assetmain">
          <mediaobject>
            <imageobject>
              <imagedata fileref="figures/dep_assetmain.png" srccredit="Bengt Thuree"/>
            </imageobject>

            <textobject>
              <phrase>Finestra principale di deprezzamento di un bene</phrase>
            </textobject>

            <caption>
              <para>La finestra principale di deprezzamento di un bene
              </para>
            </caption>
          </mediaobject>
        </screenshot>

        <note>
          <para>ATTENZIONE: dato che il deprezzamento e il calcolo delle imposte sono fortemente legati, non si
            sarà sempre liberi di scegliere il metodo che si preferisce. La correzione di calcoli
            errati richiede sempre molto tempo e sforzo, più di quanto sia richiesto calcolando da
            subito i valori esatti; quindi, se si ha intenzione di svalutare dei beni, è bene
            informarsi prima di tutto su quale schema è permesso o necessario utilizzare.
          </para>
        </note>
      </sect1>
    </chapter>
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Version: 2.4.0
Last modified: 2011-01-01
Maintainers:
Author:
Mike Evans <mikee@saxicola.co.uk>

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(translators put your name and email here)
-->
<!-- Todo: Database backends offer read access;
           Guile is also a sripting language perhaps its stand alone use should be explained here, too? -->
<!-- Todo: after adding a procedure convert this page into a https://tdg.docbook.org/tdg/4.5/task.html -->
    <chapter id="ch_python_bindings">
      <title>Python Bindings</title>

      <para>&app; è sempre stato un&rsquo;applicazione tradizionale nel senso che è sempre stato utilizzato
        attraverso un&rsquo;interfaccia grafica che permette di aprire, modificare e salvare i
        propri dati. Questo fatto può essere considerato come una limitazione dato che è possibile
        fare solamente quello che i menu, le finestre e la barra degli strumenti permettono di fare.
      </para>

      <para>A volte però si avverte il bisogno di una maggiore flessibilità. Per esempio si potrebbe aver
        bisogno di un resoconto con alcune informazioni diverse da quelle fornite dai resoconti
        inclusi in &app;, oppure si vuole automatizzare un&rsquo;operazione frequente. Queste
        manipolazioni personalizzate sono le candidate ideali per essere scritte in un linguaggio di
        programmazione piuttosto che in un altro.
      </para>

      <para>A partire dalla versione 2.4 di &app; è possibile utilizzare degli script di &app-py; per
        manipolare i propri dati finanziari.
      </para>

      <important>
        <para>Le estensioni di &app-py; sono una caratteristica opzionale del codice sorgente. Per poter
          utilizzare gli script di &app-py;, &app; deve essere stato compilato con questa
          <code language="sh">cmake-DWITH_PYTHON=ON …</code> opzione abilitata. Al momento questa
          opzione non è abilitata di default, quindi per poter utilizzare questa funzionalità, è
          necessario compilare &app; da sorgente.
        </para>
      </important>

      <para>Le estensioni &app-py; sono fornite con un paio di script già pronti per l&rsquo;utilizzo. Questo
        capitolo illustra come <emphasis>utilizzarli</emphasis>.
      </para>

      <tip>
        <para>Questo capitolo non spiega come scrivere il proprio script di &app-py;. Per questo fare riferimento
          alla <ulink url="&url-doc-api-stable;python_bindings_page.html">documentazione per gli
          sviluppatori</ulink>.
        </para>
      </tip>
    </chapter>
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Version: 2.4.0
Last modified: 2013-11-21

Maintainers:

Author:
  Mike Evans <mikee@saxicola.co.uk>

    Translators:
    (translators put your name and email here)
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    <chapter id="ch_import_bus_data">
      <title>Importare i dati dell&rsquo;impresa</title>

      <sect1 id="import-invoices">
        <title>Importare fatture e ricevute</title>

        <para>This functionality is only available by default for versions greater than 2.6
        </para>

        <para>For 2.4.13 the Customers and Vendors importer is an optional module and needs to enabled by editing
          the file <filename>$HOME/.gnucash/config.user</filename>, adding the line:
        </para>

        <para><code>(gnc:module-load "gnucash/plugins/bi_import" 0)</code>
        </para>

        <para>Su sistemi &lin; questo file è <filename>$HOME/.gnucash/config.user</filename> e su &mac;
          <filename>~/Library/Application Support/GnuCash/config.user</filename>. Se il file non
          esiste già, lo si dovrà creare. Dopo aver riavviato &app; l&rsquo;elemento comparirà
          alla fine del menu <guimenu>Impresa</guimenu>.
        </para>

        <para>Perchè l&rsquo;importatore funzioni correttamente, i dati devono essere in formato a lunghezza
          fissa di campo, o separati da virgole. Uno script di &app-py; è fornito di seguito come
          esempio.
        </para>

        <para><programlisting language="python" linenumbering="unnumbered">
import sys
import csv

VENDOR_ID="000013"
INFILE=sys.argv[1]
INV_ID=sys.argv[2]
try:
  ACCOUNT=sys.argv[3]
except:
  ACCOUNT="Expenses:Materials General"

Reader = csv.reader(open(INFILE), delimiter=',')

# Need to ignore 1st and last rows

for row in Reader:
  if row[0].isdigit(): # We only use numbered lines
    outline=(INV_ID + ",," + VENDOR_ID + ",,,," + row[1] + " &gt; " + row[4] + ",ea," +
      ACCOUNT + "," + row[2] + "," + row[5].replace("GBP", "") + ",,,,no,,,,,,,")
  print outline
      </programlisting>
        </para>

        <para>Esempio di un file d&rsquo;ordine del fornitore scaricato da <emphasis>Rapid Electronics
          (UK)</emphasis>.
<programlisting language="python" linenumbering="unnumbered">
line number,product code,quantity,availability,product description,unit price,discounts,line total,delivery,sub total,vat,grand total
1,47-3524,100,100 Available,BC848C SOT-23 NPN TRANSISTOR (INF) (RC),GBP0.03,GBP0.00,GBP0.03
2,47-3278,30,30 Available,L78L05ACZ 0.1A +5V VOLTAGE REG (ST) (RC),GBP0.18,GBP0.00,GBP0.18
3,22-0120,1,1 Available,Tube 34 14pin DIL socket, narrow7.62mm, without central support,GBP1.05,GBP0.00,GBP1.05
4,22-0127,1,0 Available&lt;br /&gt;1 on Back Order,Tube 17 28pin DIL socket, wide15.24mm, without central support,GBP1.22,GBP0.00,GBP1.22
5,62-0368,1,1 Available,820R CR25 0.25W CF Resistor Pk 100,GBP0.50,GBP0.00,GBP0.50
6,47-3130,100,100 Available,1N4001 1A 50V SILICON RECTIFIER DIODE RC,GBP0.01,GBP0.00,GBP0.01
7,17-0310,1,1 Available,PROFESSIONAL MINATURE PROBE HOOK RED RC,GBP0.90,GBP0.00,GBP0.90
8,17-0312,1,1 Available,PROFESSIONAL MINATURE PROBE HOOK BLACKRC,GBP0.90,GBP0.00,GBP0.90
9,34-0655,1,1 Available,PROTOBLOC 2 BREADBOARD,GBP4.39,GBP0.00,GBP4.39
10,18-0200,1,1 Available,PP3 9V ALKALINE BATTERY "Not For Retail Sale",GBP1.37,GBP0.00,GBP1.37
,,,,,,,,GBP4.95,GBP24.93,GBP4.35,GBP29.28
      </programlisting>
        </para>

        <para>Un file simile dopo essere stato processato con lo script di &app-py;.
        </para>

        <para><programlisting language="python">
MEC-0071,,000013,,,,34-0655 &gt; PROTOBLOC 2 BREADBOARD,ea,Expenses:Materials General,1,4.39,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,18-0105 &gt; PP3 / PP6 BATTERY CLIP 150MM (RC),ea,Expenses:Materials General,10,0.06,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,62-0370 &gt; 1k CR25 0.25W CF Resistor Pk 100,ea,Expenses:Materials General,1,0.50,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,62-0354 &gt; 220R CR25 0.25W CF Resistor Pk 100,ea,Expenses:Materials General,1,0.50,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,34-5548 &gt; PLAIN DOCUMENT WALLET ASSORTED PK 50 RE,ea,Expenses:Materials General,1,6.95,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,62-0386 &gt; 4k7 CR25 0.25W CF Resistor Pk 100,ea,Expenses:Materials General,1,0.50,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,34-0860 &gt; COPPER CLAD SRBP SS 100 X 160 (RC),ea,Expenses:Materials General,5,0.50,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,18-0163 &gt; PP3 BATTERY HOLDER WITH FLYING LEADS RC,ea,Expenses:Materials General,5,0.23,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,73-4290 &gt; ATMEGA8-16PU 8-BIT MICRO 8K DIL-28 (RC),ea,Expenses:Materials General,3,1.99,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,81-0014 &gt; BC108 NPN GP TRANSISTOR RC,ea,Expenses:Materials General,20,0.16,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,DELIVERY,ea,Expenses:Postage,1,4.95,,,,no,,,,,,,
MEC-0071,,000013,,,,VAT,tax,Expenses:VAT,1,4.35,,,,no,,,,,,,
        </programlisting>
        </para>

        <para>Come si può vedere mancano alcuni campi mentre altri non sono necessari per l&rsquo;importazione.
          La prima riga e l&rsquo;ultima sono superflue dato che &app; si prenderà cura di
          calcolare il totale. Tutto ciò che serve è di prelevare ciò che è necessario e
          produrre un file di output con il formato corretto per essere importato in &app;. In
          questo caso i campi del numero dell&rsquo;elemento (part number) e della descrizione
          (description) verranno uniti per comporre la descrizione della fattura (o ricevuta) in
          &app;. Sono necessari il campo della quantità (quantity) e del prezzo (price).
          Contrariamente alla dicitura dell&rsquo;intestazione, la <acronym>VAT</acronym> non è
          riportata per ogni riga dato che è sempre 0, ma è calcolata nell&rsquo;ultima riga sul
          totale dell&rsquo;ordine.
          <note>
            <para>Questo causerà problemi in seguito.
            </para>
          </note>
          In questo esempio il conto <emphasis>Uscite:Materiali generici</emphasis> è stato
          impostato come conto di destinazione. Questo può essere cambiato dopo
          l&rsquo;importazione nel modo usuale, così come qualsiasi altro dato. Se questo conto non
          esiste, verrà lasciato vuoto durante l&rsquo;importazione e dovrà essere impostato
          manualmente. Le righe che iniziano con il simbolo <quote>#</quote> sono considerate come
          commenti e quindi tralasciate.
        </para>

        <para>Lo script è invocato con il seguente comando:
        </para>

        <para><command>python importer.py <replaceable>file_da_importare</replaceable>,
          <replaceable>invoice_id</replaceable> &gt;
          <replaceable>file_in_cui_salvare.csv</replaceable></command>
        </para>

        <para>Questo breve script può facilmente essere modificato per adattarlo a qualsiasi formato scaricato.
          L&rsquo;unica restrizione riguarda il numero di campi che deve essere fisso, almeno al
          momento. L&rsquo;importatore ignorerà le righe con un numero errato di campi (questo
          potrebbe essere corretto nelle versioni future). L&rsquo;ID venditore è semplicemente il
          numero identificativo assegnato a quello specifico venditore. Gli elementi row[N] si
          riferiscono alla posizione dove sono presenti i dati. È importante notare come il primo
          campo sia row[0] e non row[1].
        </para>

        <para>Una volta che il file è stato convertito, selezionare
          <menuchoice>
            <guimenu>Impresa</guimenu><guimenuitem>Importa fatture e ricevute</guimenuitem>
          </menuchoice>
          per aprire una nuova finestra di importazione. Selezionare il file appena creato,
          selezionare poi <guilabel>fattura</guilabel> o <guilabel>ricevuta</guilabel> e il formato
          <guilabel>separato da virgole</guilabel>. Controllare che i dati dei campi siano nelle
          colonne corrette prima di selezionare <guibutton>OK</guibutton>. Una volta importata la
          fattura può essere aperta per modificarla o per emetterla nel modo usuale.
        </para>

        <para>Una nota sulla <acronym>VAT</acronym> o qualsiasi altra imposta sugli acquisti. Come già detto,
          <emphasis>Rapid Electronics</emphasis> calcola la <acronym>VAT</acronym> sul totale della
          ricevuta e non per ogni riga. &app; calcola la <acronym>VAT</acronym> per ogni riga e ne
          fai poi il totale. Questa differenza può comportare delle inaccuratezze
          nell&rsquo;importo della <acronym>VAT</acronym> di alcuni centesimi che sono sufficienti a
          causare problemi in fase di riconciliazione del conto usato per l&rsquo;acquisto. Al
          momento il superamento del problema dipende solamente dal proprio modo preferito; ad
          esempio la <acronym>VAT</acronym> può essere aggiunta manualmente in una riga separata
          come i costi di spedizione. QUindi parte del lavoro è lasciata all&rsquo;utente ma la
          parte più noiosa di inserimento di ogni elemento è eliminata.
        </para>

        <para>Per il fututro: attualmente il formato di importazione è ristertto e diversi utenti potrebbero
          andare incontro a dei problemi durante il processo di conversione. Aggiungere un modello
          per ogni possibile formato <acronym>CSV</acronym> dei fornitori sarebbe un lavoro enorme e
          probabilmente infruttuoso dato che molti fornitori spesso cambiano formato senza avvertire
          gli sviluppatori di &app;. I miglioramenti futuri del processo di importazione saranno
          basati sui consigli degli utenti e probabilemente verrà reso più semplice o flessibile
          (spesso <quote>semplice</quote> non è compatibile con <quote>flessibile</quote>).
        </para>

        <note>
          <para>Se non si ha dimestichezza con &app-py; (esistono altri linguaggi), è possibile inviare una
            richiesta alla <ulink url="&url-mail-li;gnucash-user"><citetitle>lista dell&rsquo;utente
            di &appname;</citetitle>, con un esempio del proprio file <acronym>CSV</acronym>
            scaricato, e probabilmente qualcuno si preoccuperà di scrivere uno script di &app-py;
            per la sua traduzione.</ulink>
          </para>
        </note>

        <sect2 id="python-author-notes">
          <title>Note per gli autori &app-py;</title>

          <para>Per poter completare con successo il processo di importazione, il numero di campi deve essere
            rispettato, quindi le virgole sono importanti.
          </para>

          <para>Di seguito è riportato un elenco completo dei campi necessari:
          </para>

          <para>id, date_opened, owner_id, billingid, notes, date, desc, action, account, quantity, price,
            disc_type, disc_how, discount, taxable, taxincluded, tax_table, date_posted, due_date,
            account_posted, memo_posted, accu_splits,
          </para>

          <note>
            <para>Si noti la virgola finale
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2 id="python-import-fields">
          <title>Una breve descrizione di ogni campo</title>

          <itemizedlist>
            <listitem>
              <para><emphasis>id</emphasis> - il numero della fattura. Tutte le righe devono contenerlo o la riga verrà
                rifiutata.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>date_opened</emphasis> - Use the same date format as setup in Preferences. Today's date is
                inserted if this is blank.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>owner_id</emphasis> - numero ID del venditore o del cliente. Tutte le righe devono
                contenere questo valore altrimenti verranno rifiutate.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>billingid</emphasis> — ID ricevuta.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>notes</emphasis> — note della fattura.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>date</emphasis> - la dta dell&rsquo;elemento sulla riga. Può essere lasciata vuota per
                considerarla in data odierna.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>desc</emphasis> - descrizione della fattura o della ricevuta
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>action</emphasis> - per le ricevute normalmente è <quote>ea</quote>.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>account</emphasis> - il conto a cui è attribuito l&rsquo;elemento.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>quantity</emphasis> - quantità di ogni elemento. Deve contenere un valore o la riga
                verrà rifiutata.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>price</emphasis> - prezzo di ogni elemento. Deve contenere un valore o la riga verrà
                rifiutata.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>disc_type</emphasis> - tipo di sconto; può essere <quote>%</quote> o <quote>TODO</quote>.
                Si applica solo alle fatture. È necessario fare qualche prova in questo caso dato
                che può essere funzione della valuta.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>disc_how</emphasis> - si applica solamente alle fatture.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>discount</emphasis> - importo dello sconto applicato. Si applica solamente alle fatture.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>taxable</emphasis> - Will tax be applied to the item? <quote>yes</quote> or blank.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>taxincluded</emphasis> - Is tax included in the item price? <quote>yes</quote> or blank.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>tax_table</emphasis> — tabella delle imposte da applicare all&rsquo;elemento.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>date_posted</emphasis> - If posted, what date. Normally left blank for manual posting
                after editing the invoice. Use the same date format as setup in Preferences.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>due_date</emphasis> - Date payment is due. Use the same date format as setup in
                Preferences.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>account_posted</emphasis> — conto di emissione.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>memo_posted </emphasis> - If posted insert memo here.
              </para>
            </listitem>

            <listitem>
              <para><emphasis>accu_splits</emphasis> - Accumulate splits? <quote>yes</quote> or blank.
              </para>
            </listitem>
          </itemizedlist>
        </sect2>
      </sect1>

      <sect1 id="import-customers-vendors">
        <title>Importare clienti e venditori</title>

        <para>This functionality is only available in the 2.6 versions of GnuCash and is only loaded by default
          for versions greater than 2.6.
        </para>

        <para>For versions lower than 2.6 the Customers and Vendors importer is an optional module and needs to
          enabled by editing the file <filename>$HOME/.gnucash/config.user</filename>, adding the
          line:
        </para>

        <para><code>(gnc:module-load "gnucash/plugins/customer_import" 0)</code>
        </para>

        <para>Su sistemi &lin; questo file è <filename>$HOME/.gnucash/config.user</filename> e su &mac;
          <filename>~/Library/Application Support/GnuCash/config.user<filename>. Se il file non
          esiste già, lo si dovrà creare. Dopo aver riavviato &app; l&rsquo;elemento comparirà
          alla fine del menu <guimenu>Impresa</guimenu>.</filename></filename>
        </para>

        <para>In order for the importer to work each line in the input file must have the following structure.
        </para>

        <para><code> id, company, name, addr1, addr2, addr3, addr4, phone, fax, email, notes, shipname, shipaddr1,
          shipaddr2, shipaddr3, shipaddr4, shiphone, shipfax, shipmail </code>
        </para>

        <para>Fields can be separated with commas or semicolons and each field can be in quotes. These options are
          selectable in the import dialog. Vendors don’t have shipping information so even though
          the fields have to exist, leave them empty. The id field is optional and if it is empty a
          new id will be chosen. If the id field has a value this will UPDATE any vendor/customer
          with the same id. This may not be what you want. Note that in your input file the data
          must be a single line for each customer/vendor.
        </para>

        <para>The importer does not currently import billing information for customers or vendors, these will have
          to be edited individually after importing.
        </para>
      </sect1>
    </chapter>
  </part>

  <part>
    <title>Appendices</title>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.6.15
  Last modified: December 6, 2016
  Author:
  		David T. <sunfish62@yahoo.com>
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <glossary id="gnc-gloss">
      <title>&app; Glossary</title>

      <para>This is a glossary of common terms used in &app;. Some entries here are taken from
        <ulink url="&url-wp-en;Main_Page">Wikipedia</ulink>.
      </para>
<!-- … -->
      <glossentry id="gnc-gl_account">
        <glossterm>Conto</glossterm>
        <glossdef>
          <para>An account keeps track of what you own, owe, spend or receive.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_accountingperiod">
        <glossterm>Accounting Period</glossterm>
        <glossdef>
          <para>An accounting period is the period with reference to which accounting books of an entity are
            prepared. Common accounting periods include month, quarter, and year.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_aqbanking">
        <glossterm>AqBanking</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A library which implements the German Home Banking Computer Interface (HBCI) and Electronic Banking
            Internet Communication Standard (EBICS), OFX Direct Connect and Paypal. It is the
            successor of openHBCI.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_asset">
        <glossterm>Asset</glossterm>
        <glossdef>
          <para>An asset is something you own. Anything tangible or intangible that can be owned or controlled to
            produce value and that is held to have positive economic value is considered an asset.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_balancesheet">
        <glossterm>Balance Sheet</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A Balance Sheet is a summary of the financial balances of an individual or organization. It
            summarizes a company's assets, liabilities and ownership equity at a specific point in
            time.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_book">
        <glossterm>Book</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A book is a record of all transactions for an individual or organization. In &app;, each file
            contains a book.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_capgainloss">
        <glossterm>Capital Gain/Loss</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The difference between the purchase and selling prices of an investment at the time the investment
            is sold. Also known as <emphasis>Realized Gain/Loss</emphasis>. Before an investment is
            sold, the difference in value is referred to as <emphasis>Unrealized
            Gain/Loss</emphasis>.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_realgainloss">Realized Gain/Loss</glossseealso>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_unrealgainloss">Unrealized Gain/Loss</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_capstock">
        <glossterm>Capital stock</glossterm> <glosssee otherterm="gnc-gl_stock">Stock</glosssee>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_chartofaccounts">
        <glossterm>Struttura dei conti</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A listing of all the accounts available in the data file. The chart of accounts consists of balance
            sheet accounts (assets, liabilities, stockholders' equity) and income statement accounts
            (revenues, expenses, gains, losses).
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_commission">
        <glossterm>Commissionie</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The fee paid to a broker to buy or sell securities.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_commodity">
        <glossterm>Commodity</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A commodity is something of value that is easily tradeable or sellable; for example, currencies,
            stocks, bonds, grain, copper, and oil are all commodities.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_commonstock">
        <glossterm>Azione ordinaria</glossterm> <glosssee otherterm="gnc-gl_stock">Stock</glosssee>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_compounding">
        <glossterm>Interesse composto</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The concept that the reinvested interest can later earn interest of its own (interest on interest).
            This is often referred to as <emphasis>compound interest</emphasis>.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_costbasis">
        <glossterm>Cost Basis</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Cost basis is the original cost of property, adjusted for various factors. Its primary use is for
            tax purposes. Factors that affect the cost basis include: stock splits, dividends,
            depreciation and return of capital distributions. Cost basis is used to determine the
            <emphasis>capital gain</emphasis>.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_csv">
        <glossterm>CSV</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Stands for Comma Separated Values. CSV files are used to store data in plain text. Each line of the
            file is a record and each record can be comprised of multiple fields separated by
            commas. CSV is one import format that &app; supports.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_dividends">
        <glossterm>Dividendi</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Dividends are cash payments a company makes to shareholders. The amount of this payment is usually
            determined as some amount of the profits of the company. Not all common stocks give
            dividends.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_equities">
        <glossterm>Capitali</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Equities are investments in which the investor becomes part (or whole) owner in something.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_fints">
        <glossterm>Financial Transaction Services (FinTS)</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A banking protocol used by German banks. Developed by the German Central Banking Committee ZKA
            (Zentraler Kredit-Ausschuss). The standard is used only by German banks. Prior 2002, it
            was called Home Banking Computer Interface (HBCI). FinTS is one import format that &app;
            supports.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_hbci">Home Computer Banking Interface
          (HBCI)</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_gsettings">
        <glossterm>GSettings</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Since version 2.5 the tool that stores user configuration data. It uses the native data store of the
            operating system:
          </para>

          <variablelist>
            <varlistentry>
              <term>&lin;</term>

              <listitem>
                <para>DConf since Gnome 3.0 dropped GConf
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term>&mac;</term>

              <listitem>
                <para>Defaults. Use the command-line defaults(1) to modify prefs when GnuCash isn't running.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>

            <varlistentry>
              <term>&win;</term>

              <listitem>
                <para>Registry.
                </para>
              </listitem>
            </varlistentry>
          </variablelist>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_hbci">
        <glossterm>Home Computer Banking Interface (HBCI)</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A bank-independent online banking protocol used by German banks. Home Banking Computer Interface
            (HBCI) was developed by the German Central Banking Committee ZKA (Zentraler
            Kredit-Ausschuss). Since 2002, it has been called Financial Transaction Services
            (FinTS). HBCI is one import format that &app; supports.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_fints">Financial Transaction Services
          (FinTS)</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_interest">
        <glossterm>Interesse</glossterm>
        <glossdef>
          <para>What a borrower pays a lender for the use of their money. Normally, this is expressed in terms of a
            percentage of the principal per year. For example, a savings account with 1% interest
            will pay you $1 for every $100 you keep deposited per year.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_liability">
        <glossterm>Liability</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A liability is a debt or obligation that an individual or organization owes.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_libofx">
        <glossterm>LibOFX</glossterm>
        <glossdef>
          <para>An open source library for <emphasis>OFX</emphasis>. It was created by one of the &app; developers,
            originally to be the OFX interface for &app;.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_ofx">OFX</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_liquidity">
        <glossterm>Liquidità</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A measure of how easily convertible an investment is to cash. Money in a savings account is very
            liquid, while money invested in a house has low liquidity because it takes time to sell
            a house.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_lot">
        <glossterm>Lot</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A lot is a means of grouping a commodity so that you later identify that the item bought in one
            transaction is the same as one sold in a different transaction. Lots are often
            implemented with stocks, where capital gain can depend on which item is being sold at a
            given time.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_mt940">
        <glossterm>MT940</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A financial information standard defined by SWIFT and used by several European banks. It is also
            used internally in HBCI. Unfortunately, you can't download the MT940 standard, but some
            banks publish it on their web sites. MT940 is one import format that &app; supports.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_ofx">
        <glossterm>OFX</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The Open Financial eXchange format. This is a financial information exchange standard used by many
            institutions. OFX is one import format that &app; supports.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_pricedb">
        <glossterm>Price Database</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The price database contains a store of price quotes for stocks, mutual funds, and currencies.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_principal">
        <glossterm>Somma capitale</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The original amount of money invested or borrowed.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_qfx">
        <glossterm>QFX</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The Quicken Financial eXchange format is a proprietary financial information exchange standard
            promoted by Quicken and used by many institutions. QFX is one import format that &app;
            supports.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_qif">
        <glossterm>QIF</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The Quicken Interchange Format (QIF) is an open specification for reading and writing financial data
            to files. This is an older format that is still used by many institutions. QIF is one
            import format that &app; supports.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_realgainloss">
        <glossterm>Realized Gain/Loss</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The difference between the purchase and selling prices of an investment at the time the investment
            is sold. Also known as <emphasis>Capital Gain/Loss</emphasis>. Before an investment is
            sold, the difference in value is referred to as <emphasis>Unrealized
            Gain/Loss</emphasis>.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_capgainloss">Capital Gain/Loss</glossseealso>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_unrealgainloss">Unrealized Gain/Loss</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_return">
        <glossterm>Profitto</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The total income plus capital gains or losses of an investment.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_yield">Rendimento</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_risk">
        <glossterm>Rischio</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The probability that the return on investment is different from what was expected. Investments are
            often grouped on a scale from low risk (e.g., savings accounts or government bonds) to
            high risk (e.g., common stocks or junk bonds). As a general rule of thumb, the higher
            the risk, the higher the possible return.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_schedtxn">
        <glossterm>Scheduled Transaction</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Scheduled transactions provide a framework for remembering information about transactions that are
            set to occur in the future, either once or periodically.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_yield">Rendimento</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_scheme">
        <glossterm>Scheme</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Scheme is a functional programming language based on a dialect of LISP. Reports in &app; use the
            Scheme programming language; thus, users wishing to customize reports must write Scheme.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_shareholder">
        <glossterm>Azionista</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A shareholder is a person who holds common stock in a company.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_split">
        <glossterm>Split</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A split, or Ledger Entry, is the fundamental accounting unit. Each split consists of an amount, the
            value of that amount expressed in a (possibly) different currency, a Memo, a pointer to
            the parent Transaction, a pointer to the debited Account, a reconciled flag and
            timestamp, an action field, and a key-value frame which can store arbitrary data.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_stock">
        <glossterm>Stock</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A security that represents a certain fractional ownership of a company. This is what you buy when
            you <quote>buy stock</quote> in a company on the open market. This is also sometimes
            known as <emphasis>capital stock</emphasis>, or <emphasis>common stock</emphasis>.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_stocksplit">
        <glossterm>Frazionamento azionario</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Occurs when a company offers to issue some additional multiple of shares for each existing stock.
            For example, a <quote>2 for 1</quote> stock split means that if you own 100 shares of a
            stock, you will receive an additional 100 shares at no cost to you. The unit price of
            the shares will usually be adjusted so there is no net change in the value, so in this
            example the price per share will be halved. Note that such transactions affect the cost
            basis per share owned.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_transaction">
        <glossterm>Transaction</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A transaction consists of a date, a description, an ID number, a list of two or more splits, and a
            key-value frame. Transactions embody the notion of "double entry" accounting.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_unrealgainloss">
        <glossterm>Unrealized Gain/Loss</glossterm>
        <glossdef>
          <para>Unrealized gain or loss is the difference in value between a purchase price and the current value of
            a given asset. These gains remain unrealized until the asset is sold, at which point
            they become <emphasis>Realized gains or losses</emphasis>.
          </para>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_capgainloss">Capital Gain/Loss</glossseealso>
          <glossseealso otherterm="gnc-gl_realgainloss">Realized Gain/Loss</glossseealso>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_valuation">
        <glossterm>Valuation</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The process of determining the market value or the price the investment would sell at in a
            <quote>reasonable time frame</quote>.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_xml">
        <glossterm>XML</glossterm>
        <glossdef>
          <para>The eXtensible Markup Language is an international markup standard. &app; stores its data by default
            in an XML data structure.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>

      <glossentry id="gnc-gl_yield">
        <glossterm>Rendimento</glossterm>
        <glossdef>
          <para>A measure of the amount of money you earn from an investment (i.e., how much income you receive from
            the investment). Typically, this is reported as a percentage of the principal amount.
            Yield does not include capital gains or losses (see Return). For example, a stock that
            sells for $100 and gives $2 in dividends per year has a yield of 2%.
          </para>
        </glossdef>
      </glossentry>
<!-- … -->
    </glossary>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: July 9th 2006
  Maintainers:
               Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
  		Jon Lapham <lapham@extracta.com.br>
  Originally designed by Carol Champagne.
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <appendix id="appendixa">
      <title>Guida alla migrazione</title>

      <para>Questa appendice è di supporto agli utenti di altri software finanziari nella migrazione a &app;.
        Saranno descritte le differenze di impostazioni di &app; confrontandole con quelle di altri
        programmi.
      </para>

      <sect1 id="appendixa_accts_vs_cats1">
        <title>Usare i conti in luogo delle categorie</title>

        <para>Se si ha familiarità con altri programmi per la gestione delle finanze personali, si sarà già
          abituati a tenere traccia delle proprie entrate e uscite come categorie. Dato che &app;
          utilizza un sistema a partita doppia (consultare la sezione 2.1), entrate e uscite sono
          trattate come conti. Il concetto di base è lo stesso, ma la struttura a conti presenta
          una maggiore coerenza con l&rsquo;uso commerciale comune. Così, sia che si utilizzi per
          gestire la propria attività o per le proprie finanze personali, &app; permette di tenere
          facilmente traccia di ogni operazione.
        </para>

        <para>I conti per le entrate e per le uscite forniscono le stesse informazioni contenute nelle categorie
          ma in più forniscono maggiore flessibilità nell&rsquo;immissione delle transazioni. In
          &app; si ha infatti la possibilità di inserire direttamente le transazioni attraverso il
          relativo registro contabile; i programmi che utilizzano le categorie non offrono questa
          possibilità perché, per le categorie, non esiste un <quote>registro contabile</quote>.
        </para>

        <para>In &app; si ha anche la possibilità di trattare i conti di entrate e uscite esattamente come si
          tratterebbero le categorie, se ci si sente più a proprio agio con quest&rsquo;ultimo
          metodo. In <trademark class="registered">Quicken</trademark> e altri programmi simili, le
          transazioni hanno bisogno di un conto e di una categoria. Sostituendo un nome di conto
          entrate o uscite in &app; con il nome della categoria uitlizzata nell&rsquo;altro
          programma, il risultato dovrebbe essere identico. L&rsquo;immissione delle transazioni è
          discusso in dettaglio al capitolo 4.
        </para>
      </sect1>

      <sect1 id="appendixa_qif1">
        <title>Organizazzione dei file <acronym>QIF</acronym> (Discussione)</title>

        <para></para>
      </sect1>

      <sect1 id="appendixa_entercharge1">
        <title>Problemi comuni di duplicazione (Discussione)</title>

        <para></para>
      </sect1>

      <sect1 id="appendixa_enterpay1">
        <title>Controllo dei dati <acronym>QIF</acronym> (Discussione)</title>

        <para></para>
      </sect1>

      <sect1 id="appendixa_xmlconvert1">
        <title>Convertire i file <acronym>XML</acronym> di &app;</title>

        <para>I file dei dati <acronym>XML</acronym> creati da &app; possono essere trasformati facilmente in
          quasi tutti gli altri formati di file di dati (es. <acronym>QIF</acronym>,
          <acronym>CSV</acronym>…), se si ha familiarità con <acronym>XSLT</acronym>. I file dei
          dati creati da &app; sono <acronym>XML</acronym> <quote>well-formed</quote> e possono
          essere quindi <quote>dati in pasto</quote> a un parser <acronym>XSLT</acronym> con un
          foglio di stile associato. Questo permette di trasformare il file in qualsiasi formato che
          può essere progettato, dato un adeguato foglio di stile.
        </para>

        <para>Per portare a termine la procedura con successo, è necessario seguire alcuni passi; la scrittura di
          un foglio di stile non è argomento da affrontare in questa sede ma, se si dispone di uno
          di questi, ecco come procedere:
        </para>

        <orderedlist>
          <listitem>
            <para>Copiare il file dei dati <acronym>XML</acronym> di &app; in un file che funziona.
            </para>

            <note>
              <para>Se il file è stato modificato l&rsquo;ultima volta con una versione di &app; precedente alla 2.0,
                allora prima di continuare al passo successivo, è necessario modificare il tag
                &lt;gnc-v2&gt; come di seguito indicato:
              </para>
<literallayout>
&lt;gnc-v2 xmlns:cd="http://www.gnucash.org/XML/cd"
        xmlns:book="http://www.gnucash.org/XML/book"
        xmlns:gnc="http://www.gnucash.org/XML/gnc"
        xmlns:cmdty="http://www.gnucash.org/XML/cmdty"
        xmlns:trn="http://www.gnucash.org/XML/trn"
        xmlns:split="http://www.gnucash.org/XML/split"
        xmlns:act="http://www.gnucash.org/XML/act"
        xmlns:price="http://www.gnucash.org/XML/price"
        xmlns:ts="http://www.gnucash.org/XML/ts"
        xmlns:slot="http://www.gnucash.org/XML/kvpslot"
        xmlns:cust="http://www.gnucash.org/XML/cust"
        xmlns:entry="http://www.gnucash.org/XML/entry"
        xmlns:lot="http://www.gnucash.org/XML/lot"
        xmlns:invoice="http://www.gnucash.org/XML/invoice"
        xmlns:owner="http://www.gnucash.org/XML/owner"
        xmlns:job="http://www.gnucash.org/XML/job"
        xmlns:billterm="http://www.gnucash.org/XML/billterm"
        xmlns:bt-days="http://www.gnucash.org/XML/bt-days"
        xmlns:sx="http://www.gnucash.org/XML/sx"
        xmlns:fs="http://www.gnucash.org/XML/fs"
        xmlns:addr="http://www.gnucash.org/XML/custaddr"&gt;
    </literallayout>
              <para>Si può inserire più o meno qualsiasi cosa prima del segno di uguale, ma generalmente si utilizza
                un <acronym>URL</acronym>.
              </para>
            </note>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>creare un foglio di stile <acronym>XSLT</acronym> contenente la trasformazione che si desidera
              effettuare oppure recuperarne uno già preparato (non ce ne sono molti, ma ce
              n&rsquo;è uno per il formato <acronym>CSV</acronym> in lavorazione);
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>installare un processore <acronym>XSLT</acronym> come <ulink url="%url-saxon;">%app-saxon;</ulink>>)
              o <ulink url="&url-xalan;">%app-xalan;</ulink>. Comunque qualsiasi processore simile
              funzionerà…;
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>elaborare il file di lavoro e il foglio di stile attraverso il processore seguendo le istruzioni
              fornite;
            </para>
          </listitem>

          <listitem>
            <para>si disporrà infine di un file nel formato desiderato. Un utente intraprendente può addirittura
              arrivare a scrivere un foglio di stile per trasformare un file dei dati di &app; in un
              foglio di Calc per OpenOffice (o vice-versa). Alcuni formati, come il
              <acronym>QIF</acronym>, richiedono un po&rsquo; meno lavoro.
            </para>
          </listitem>
        </orderedlist>

        <para>Il beneficio risiede nel fatto che non è necessario scrivere un modulo in Scheme o una nuova
          routine in C per eseguire la trasformazione. Chiunque conosca o abbia voglia di imparare
          il linguaggio <acronym>XML</acronym> può cimentarsi in questa operazione: sinceramente,
          niente di più difficile che scrivere una pagina web….
        </para>

        <para>Anyhow, I just wanted this tidbit to be captured somewhere permanently. The process works on 2.6.14
          datafiles, and ought to work on earlier versions, too.
        </para>
      </sect1>
    </appendix>
<!--
      (Do not remove this comment block.)
  Version: 2.0.0
  Last modified: March 18th, 2007
  Maintainers:
                Chris Lyttle <chris@wilddev.net>
  Author:
                David Hampton <hampton@employees.org>
  Translators:
               (translators put your name and email here)
-->
    <appendix id="appendixd">
      <title>Formati di file ausiliari</title>

      <para>Questi sono i formati di alcuni file ausiliari utilizzati da &app;.
      </para>

      <sect1 id="check_format_info">
        <title>File di formato per gli assegni (Check Format File <filename>*.chk</filename>)</title>

        <sect2 id="check_format_overview">
          <title>In generale</title>

          <para>Il file di formato per gli assegni è utilizzato per indicare a &app; come stampare uno o più
            assegni in un foglio di carta. Questo file descrive dapprima la disposizione generale
            della pagina (numero di assegni, orientazione, ecc…) e poi descrive
            l&rsquo;impaginazione delle singole voci per ogni assegno. Il file è organizzato nel
            tipico formato a chiave e valore utilizzato dalla maggior parte delle applicazioni
            &lin;. Le coppie di chiave e valore sono raggruppate in sezioni che iniziano con il nome
            del gruppo racchiuso tra parentesi quadre.
          </para>

          <para>&app; cerca i file di formato per gli assegni in due differenti posizioni nel momento in cui viene
            aperta la finestra di stampa degli assegni: la prima posizione è generalmente
            <filename class="directory">/usr/share/gnucash/checks</filename>, dove risiedono i file
            di formato distribuiti con il programma; la seconda posizione è la cartella personale
            <filename class="directory">~/.gnucash/checks</filename>. L&rsquo;utente può aggiungere
            dei file di formato in qualsiasi momento (anche mentre &app; è in esecuzione) copiando
            semplicemente un nuovo file <filename>*.chk</filename> in questa cartella. Aprendo
            nuovamente la finestra di stampa degli assegni, il nuovo formato apparirà nella lista
            di quelli disponibili.
          </para>

          <note>
            <para>La stampa funziona in modo differente in funzione della versione di GTK installata nel sistema.
              Quando &app; utilizza una versione precedente alla 2.10, tutti gli spostamenti sono
              misurati a partire dall&rsquo;angolo in basso a sinistra del foglio o
              dell&rsquo;assegno singolo; quando invece si utilizza la versione 2.10 o successive,
              tutti gli spostamenti sono relativi all&rsquo;angolo in alto a sinistra del foglio o
              del singolo assegno.
            </para>
          </note>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Esempio di contenuto del file</title>

          <para>Un tipico file per gli assegni di &app; è mostrato di seguito. Il contenuto di questo file verrà
            descritto nelle sezioni successive.
          </para>
<programlisting>
[Top]
Guid = 67b144d1-96a5-48d5-9337-0e1083bbf229
Title = Quicken/QuickBooks (tm) US-Letter
Rotation = 0.0
Translation = 0.0;4.0
Show_Grid = false
Show_Boxes = false

[Check Positions]
Height = 252.0
Names = Top;Middle;Bottom

[Check Items]
Type_1 = PAYEE
Coords_1 = 90.0;102.0;400.0;20.0

Type_2 = AMOUNT_WORDS
Coords_2 = 90.0;132.0

Type_3 = AMOUNT_NUMBER
Blocking_Chars_3 = true
Coords_3 = 500.0;102.0

Type_4 = DATE
Coords_4 = 500.0;67.0

Type_5 = NOTES
Coords_5 = 50.0;212.0
        </programlisting>
        </sect2>

        <sect2>
          <title>Descrizione dei campi</title>

          <sect3>
            <title>Gruppo <guilabel>Top</guilabel></title>

            <para>Questa sezione del file degli assegni descrive la disposizione generale nella pagina degli assegni
              (o dell&rsquo;assegno) che vengono immessi nella stampante.
            </para>

            <table id="check_table_top">
              <title>Campo per la descrizione della disposizione generale</title>

              <tgroup cols="4">
                <thead>
                  <row>
                    <entry>
                      Nome
                    </entry>

                    <entry>
                      Tipo
                    </entry>

                    <entry>
                      Necessario
                    </entry>

                    <entry>
                      Descrizione
                    </entry>
                  </row>
                </thead>

                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Guid
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Il codice <emphasis>guid</emphasis> permette di identificare univocamente un
                      formato di assegni utilizzato da &app;. Deve essere unico tra tutti quelli
                      delle applicazioni fornite e quelli forniti dall&rsquo;utente. Se si copia un
                      file di formato esistente da utilizzare come base per le proprie modifiche,
                      questo valore deve essere cambiato. Il programma <emphasis>uuidgen</emphasis>
                      può essere usato per generare questo identificativo.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Titolo
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Il campo <emphasis>title</emphasis> permette di identificare univocamente il
                      formato di assegni da parte dell&rsquo;utente. Questo valore è presentato
                      tale e quale nella lista dei formati presente nella finestra di stampa degli
                      assegni. Se si copia un file di formato esistente da utilizzare come base per
                      le proprie modifiche, questo valore deve essere cambiato adottando una
                      qualsiasi stringa in formato utf-8.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Carattere
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornita, rappresenta il carattere predefinito utilizzato per stampare tutti
                      campi di testo nell&rsquo;assegno. Questo campo può contenere qualsiasi
                      stringa accettata da GTK come carattere. Se questo campo è lasciato vuoto,
                      verrà utilizzato il carattere predefinito indicato nelle preferenze di &app;.
                      Un valore tipico può essere <quote>sans 12</quote>.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Blocking_Chars
                    </entry>

                    <entry>
                      Booleano
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornito, rappresenta il valore di default quando si stampano tutti gli
                      elementi <emphasis>TEXT</emphasis> su questo assegno. Quando impostato a
                      <quote>true</quote>, stampa i caratteri <emphasis>***</emphasis> prima e dopo
                      ogni campo di testo nell&rsquo;assegno. I caratteri di blocco sono stampati
                      per proteggere i campi di testo da modifiche. Per esempio, il campo
                      dell&rsquo;importo potrebbe essere stampato come
                      <emphasis>***100,00***</emphasis>
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      DateFormat
                    </entry>

                    <entry>
                      Booleano
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornito, rappresenta il valore predifinto quando si stampano tutti gli
                      elementi <emphasis>DATE</emphasis> su questo assegno. Se impostato a
                      <quote>true</quote>, il formato di data verrà stampato in 8 punti, centrato e
                      sopra la data corrente. Per esempio DDMMYYYY.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Rotation
                    </entry>

                    <entry>
                      virgola mobile
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore indica la rotazione di tutta la pagina (in gradi) rispetto al
                      punto di origine. Per le versioni di GTK precedenti alla 2.10, il punto di
                      origine è situato nell&rsquo;angolo in basso a sinistra della pagina e la
                      rotazione è positiva in senso antiorario. Per le versioni di GTK superiori o
                      uguali alla 2.10, il punto di origine è nell&rsquo;angolo in alto a sinistra
                      della pagina e la rotazione è positiva in senso orario. La rotazione della
                      pagina è applicata prima della traslazione.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Translation
                    </entry>

                    <entry>
                      elenco di 2 numeri a virgola mobile
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Questi valori specificano la rotazione lungo x e lungo y dell&rsquo;intera
                      pagina (in punti) relativamente al punto di origine. Per le versioni di GTK
                      precedenti alla 2.10, il punto di origine è situato nell&rsquo;angolo in
                      basso a sinistra della pagina e la traslazione è positiva verso l&rsquo;alto
                      e verso destra. Per le versioni di GTK superiori o uguali alla 2.10, il punto
                      di origine è nell&rsquo;angolo in alto a sinistra della pagina e la
                      traslazione è positiva verso destra e verso il basso. La rotazione alla
                      pagina è applicata prima della traslazione.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Show_Grid
                    </entry>

                    <entry>
                      Booleano
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se questo valore è impostato a <emphasis>true</emphasis> allora &app;
                      disegnerà una griglia nella pagina, partendo dal punto di origine con delle
                      linee intervallate di 50 punti. Questa opzione è utile quando si desidera
                      creare un nuovo file di formato per la stampa degli assegni.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Show_Boxes
                    </entry>

                    <entry>
                      Booleano
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se questo valore è impostato a <emphasis>true</emphasis> allora per ogni
                      elemento di cui sono state specificate larghezza e altezza, &app; disegnerà
                      un riquadro che mostra la posizione e l&rsquo;ingombro massimo
                      dell&rsquo;elemento stesso. Questa opzione è utile quando si desidera creare
                      un nuovo file di formato per la stampa degli assegni.
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>

            <note>
              <para>Le opzioni Blocking_Chars e DateFormat sono definite per tutti i formati di assegno nella scheda
                <guilabel>Stampa</guilabel> in
                <menuchoice>
                  <guimenu>Modifica</guimenu><guimenuitem>Preferenze</guimenuitem>
                </menuchoice>
                . Si raccomanda che queste opzioni globali rimangano impostate a falso (valore
                predefinito) e che vengano invece impostate per ogni assegno nel gruppo
                <emphasis>Check Items</emphasis> come descritto nel seguito.
              </para>
            </note>
          </sect3>

          <sect3>
            <title>Gruppo <emphasis>Check Positions</emphasis></title>

            <para>Questo gruppo di elementi specifica come sono distribuiti gli assegni nel foglio di carta e fornisce
              dei nomi a ogni posizione di un assegno in modo che l&rsquo;utente possa indicare a
              &app; quale di queste posizioni debba essere stampata. Questo gruppo di valori e
              chiavi è opzionale e deve essere tralasciato se si desidera che venga stampato un
              solo assegno per foglio.
            </para>

            <table id="check_table_positions">
              <title>Campi per la stampa di più assegni per foglio</title>

              <tgroup cols="4">
                <thead>
                  <row>
                    <entry>
                      Nome
                    </entry>

                    <entry>
                      Tipo
                    </entry>

                    <entry>
                      Necessario
                    </entry>

                    <entry>
                      Descrizione
                    </entry>
                  </row>
                </thead>

                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Altezza
                    </entry>

                    <entry>
                      virgola mobile
                    </entry>

                    <entry>
                      obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo campo specifica l&rsquo;altezza del singolo assegno nella pagina. Se si
                      desidera stampare più di un assegno per pagina, allora questo campo è
                      obbligatorio. Se si desidera invece stampare un solo assegno per foglio, tutta
                      la sezione dovrebbe essere tralasciata.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Names
                    </entry>

                    <entry>
                      elenco di stringhe
                    </entry>

                    <entry>
                      obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo campo specifica i nomi delle posizioni degli assegni che possono essere
                      stampati per ogni pagina. Questi nomi rappresentano le posizioni
                      dell&rsquo;assegno partendo dall&rsquo;alto della pagina e spostandosi verso
                      il basso. I nomi vengono indicati in modo identico nella lista delle posizioni
                      presente nella finestra di stampa degli assegni. Un valore tipico per questo
                      campo può essere <emphasis>Top;Middle;Bottom</emphasis>, ma potrebbe anche
                      essere <emphasis>First;Second;Third</emphasis> o qualsiasi altro insieme di
                      stringhe che identifica chiaramente la posizione dell&rsquo;assegno. Se si
                      desidera stampare più di un assegno per pagina, allora questo campo è
                      obbligatorio. Se si desidera invece stampare un solo assegno per foglio, tutta
                      la sezione dovrebbe essere tralasciata..
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>
          </sect3>

          <sect3>
            <title>Gruppo <emphasis>Check Items</emphasis></title>

            <para>Questa sezione indica le singole voci da stampare sull&rsquo;assegno. Non c&rsquo;è limite al
              numero di voci che è possibile inserire e la stessa tipologia può essere ripetuta
              più volte; questo permette la stampa di assegni che hanno una matrice laterale, o
              degli assegni per le imprese che sono uno per pagina e che hanno sia l&rsquo;assegno e
              le matrici multiple nella stessa pagina. per esempio, per stampare il nome del
              beneficiario in un assegno per imprese e in entrambe le matrici, basta specificare tre
              diverse voci del tipo <emphasis>Payee</emphasis> con differenti coordinate per la
              stampa.
            </para>

            <para>Ogni nome di chiave contenuta in questa sezione include esplicitamente il numero dell&rsquo;elemento
              a cui viene applicata: es. la chiave denominata <guilabel>Type_1</guilabel> si applica
              al primo elemento stampato e la chiave <guilabel>Coords_3</guilabel> viene applicata
              al terzo elemento che deve essere stampato. I numeri delle voci cominciano da uno e
              crescono in modo sequenziale. Ogni salto nella numerazione viene interpretato da &app;
              come la fine della lista della voce. Gli elementi sono stampati secondo l&rsquo;ordine
              numerico, non nell&rsquo;ordine con cui appaiono nel file.
            </para>

            <para>Ogni elemento specificato deve includere un tipo di dichiarazione. I restanti parametri per
              l&rsquo;elemento dipendo dal suo particolare tipo. Consultare la
              <xref linkend="check_table_types"/> per recuperare una lista di tipi di elementi
              validi e i rispettivi parametri richiesti.
            </para>

            <table id="check_table_items">
              <title>Campi degli elementi per un unico assegno</title>

              <tgroup cols="4">
                <thead>
                  <row>
                    <entry>
                      Nome
                    </entry>

                    <entry>
                      Tipo
                    </entry>

                    <entry>
                      Necessario
                    </entry>

                    <entry>
                      Descrizione
                    </entry>
                  </row>
                </thead>

                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      Type_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo campo specifica il tipo di elemento da stampare sull&rsquo;assegno.
                      Consultare la <xref linkend="check_table_types"/> per una lista di voci
                      valide.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Coords_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      elenco di 2 o 4 numeri a virgola mobile
                    </entry>

                    <entry>
                      obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo campo specifica le coordinate in cui la voce verrà inserita
                      nell&rsquo;assegno e, opzionalmente, ne specifica anche l&rsquo;altezza e la
                      larghezza. I valori rappresentano rispettivamente gli spostamenti lungo agli
                      assi X e Y rispetto all&rsquo;angolo in basso a sinistra dell&rsquo;elemento e
                      opzionalmente la sua larghezza e altezza. Se viene fornito un valore per
                      l&rsquo;altezza, allora deve essere inserita anche la larghezza e quindi
                      questo campo deve contenere 2 o 4 valori. Per le versioni GTK precedenti alla
                      2.10, il punto di origine è nell&rsquo;angolo in bsso a sinistra della pagina
                      e le traslazioni sono positive verso l&rsquo;alto e verso destra. Per le
                      versioni GTK 2.10 e superiori, il punto di origine è situato in alto a
                      sinistra e le traslazioni sono positive verso il basso e verso destra.
                      <note>
                        <para>Indipendentemente dalla posizione del punto di origine (in alto o in basso), le coordinate
                          specificano sempre il punto in basso a sinistra dell&rsquo;elemento.
                        </para>
                      </note>
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Font_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornita, rappresenta il carattere utilizzato per stampare la specifica voce
                      di testo. Questo campo può contenere una stringa qualsiasi purché sia
                      accettata da GTK. Se questo campo è lasciato vuoto, verrà utilizzato il
                      carattere predefinito specificato nella sezione <emphasis>Iniziale</emphasis>
                      del file di descrizione degli assegni o, se anche questo è stato tralasciato,
                      il carattere specificato nelle preferenze di &app;. Questo campo viene
                      riconosciuto solamente se si utilizza GTK 2.10 o successivo.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Align_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornita, rappresenta l&rsquo;allineamento utilizzato per stampare la
                      specifica voce di testo. Questo campo deve contenere una delle seguenti
                      stringhe <quote>sinistra</quote>, <quote>centro</quote> o
                      <quote>destra</quote>. Se questo campo è lasciato vuoto, il testo verrà
                      allineato a sinistra. Questo campo viene riconosciuto solamente se si
                      utilizzano le GTK 2.10 o successive.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Text_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo campo è utilizzato solamente quando il tipo di voce è impostato a
                      <emphasis>TEXT</emphasis>. Specifica il testo, in formato utf-8, da stampare
                      sull&rsquo;assegno.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Filename_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      stringa
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo campo è utilizzato solamente quando il tipo di elemento è impostato a
                      <emphasis>PICTURE</emphasis>. Specifica il nome del file dell&rsquo;immagine
                      da stampare sull&rsquo;assegno. La stringa può specificare un percorso
                      assoluto o relativo. In quest&rsquo;ultimo caso, &app; controlla prima nella
                      cartella dei formati di assegno forniti dal programma (generalmente
                      <filename class="directory">/usr/share/gnucash/checks</filename>) e, se non lo
                      dovesse trovare, cercherà nella cartella personale
                      <filename class="directory">~/.gnucash/checks</filename>. Questo campo viene
                      riconosciuto solamente se si utilizza GTK 2.10 o successivo.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      Blocking_Chars_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      Booleano
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornito, imposta l&rsquo;opzione di stampa
                      <emphasis>Blocking_Chars</emphasis> per questo elemento.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      DateFormat_<emphasis>n</emphasis>
                    </entry>

                    <entry>
                      Booleano
                    </entry>

                    <entry>
                      opzionale
                    </entry>

                    <entry>
                      Se fornito, imposta l&rsquo;opzione di stampa <emphasis>DateFormat</emphasis>
                      per questo elemento.
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>

            <para>Queste sono le voci che possono essere stampate individualmente su un assegno; necessitano tutte
              delle coordinate rispetto alla pagina dove devono essere stampate. La maggioranza di
              queste voci producono la stampa di un testo sul foglio ed è possibile, per ognuna di
              esse, specificare un carattere e un allineamento. Per esempio, l&rsquo;importo in
              cifre di un assegno può essere stampato con la giustificazione a destra mentre, tutto
              il resto, giustificato a sinistra. Gli altri tipi devono avere dei parametri unici.
            </para>

            <table id="check_table_types">
              <title>Tipi di voci per un singolo assegno</title>

              <tgroup cols="4">
                <thead>
                  <row>
                    <entry>
                      Nome
                    </entry>

                    <entry>
                      Valori obbligatorio
                    </entry>

                    <entry>
                      Valori facoltativi
                    </entry>

                    <entry>
                      Descrizione
                    </entry>
                  </row>
                </thead>

                <tbody>
                  <row>
                    <entry>
                      PAYEE
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare il nome del beneficiario
                      partendo dalle coordinate specificate.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      DATE
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
DateFormat
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare la data partendo dalle
                      coordinate specificate.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      NOTES
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare il campo delle note della
                      transazione partendo dalle coordinate specificate.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      CHECK_NUMBER
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      This type value tells &app; to print the check number at the specified
                      coordinates. The check number reflects the book option selection under
                      <menuchoice>
                        <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Proprietà</guimenuitem>
                      </menuchoice>
                      for number source (transaction number or anchor-split action - see
                      <ulink type="help" url="help:gnucash-manual?num-action-book-option">Use Split
                      Action Field for Number</ulink> in the Book Options section of the &app; Help
                      Manual).
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      MEMO
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare il il campo promemoria della
                      suddivisione partendo dalle coordinate specificate.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      ACTION
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      This type value tells &app; to print the split action field at the specified
                      coordinates. However, the printed field reflects the book option selection
                      under
                      <menuchoice>
                        <guimenu>File</guimenu><guimenuitem>Proprietà</guimenuitem>
                      </menuchoice>
                      for number source (transaction number or anchor-split action - see
                      <ulink type="help" url="help:gnucash-manual?num-action-book-option"> Use Split
                      Action Field for Number</ulink> in the Book Options section of the &app; Help
                      Manual). If number source for the book is specified as anchor-split action,
                      this field will instead print the transaction number field.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      AMOUNT_WORDS
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare l&rsquo;importo in lettere
                      dell&rsquo;assegno partendo dalle coordinate specificate. L&rsquo;importo
                      apparirà nella forma <emphasis>Un milione, due cento trenta quattro e
                      56/100</emphasis>.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      AMOUNT_NUMBER
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare l&rsquo;importo in cifre
                      dell&rsquo;assegno partendo dalle coordinate specificate. L&rsquo;importo
                      apparirà nella forma <emphasis>€1.234,56</emphasis>.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      ADDRESS
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare l&rsquo;indirizzo alle
                      coordinate specificate.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      SPLITS_ACCOUNT
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare i nomi dei conti per ogni
                      suddivisione partendo dalle coordinate specificate. Vedere la nota sulla
                      stampa delle suddivisioni.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      SPLITS_AMOUNT
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare l&rsquo;importo per ogni
                      suddivisione partendo dalle coordinate specificate. Gli importi sono stampati
                      con il simbolo della valuta. Vedere la nota sulla stampa delle suddivisioni.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      SPLITS_MEMO
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare il campo del promemoria
                      partendo dalle coordinate specificate. Vedere la nota sulla stampa delle
                      suddivisioni.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      TEXT
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate, testo
                    </entry>

                    <entry>
<literallayout>Font
Align
Blocking_Chars
                    </literallayout>
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare una stringa arbitraria
                      partendo dalle coordinate specificate. La stringa da stampare è specificata
                      dalla chiave <emphasis>Text_n</emphasis>.
                    </entry>
                  </row>

                  <row>
                    <entry>
                      PICTURE
                    </entry>

                    <entry>
                      Coordinate, nome del file
                    </entry>

                    <entry>
                      (nessuno)
                    </entry>

                    <entry>
                      Questo valore del tipo indica a &app; di stampare un&rsquo;immagine partendo
                      dalle coordinate specificate. L&rsquo;immagine da stampare è specificata
                      attraverso la chiave <emphasis>Filename_n</emphasis>. Questo tipo è
                      riconosciuto solamente quando si utilizza GTK 2.10 o successiva.
                    </entry>
                  </row>
                </tbody>
              </tgroup>
            </table>

            <note>
              <para>SPLIT items include all split entries for the transaction except for the split that applies to the
                current account register (referred to as the anchor-split). This is usually the last
                split listed when splits are displayed in the register. The coordinate location
                defines the lower left location for the split information.
              </para>
            </note>
          </sect3>
        </sect2>

        <sect2 id="check_format_notes">
          <title>Creare dei file di formato per gli assegni</title>

          <para>Creare un proprio file di formato per gli assegni è un&rsquo;operazione piuttosto semplice. Il
            metodo più semplice consiste nel copiare un file di formato esistente dalla cartella
            del programma (generalmente
            <filename class="directory">/usr/share/gnucash/checks</filename>) alla cartella
            <filename class="directory">~/.gnucash/checks</filename>. È importante ricordarsi di
            cambiare il valore <emphasis>guid</emphasis> per fare in modo che il nuovo file venga
            accettato da &app; e di cambiare il titolo in modo che sia di descrittivo. A questo
            punto è possibile cambiare e aggiungere i campi come si desidera. È possibile anche
            creare un nuovo file di formato premendo il pulsante <guilabel>Salva formato</guilabel>
            nella pagina del <guilabel>Formato personalizzato</guilabel> della finestra di stampa
            degli assegni.
          </para>

          <note>
            <para>I nomi delle chiavi sono sensibili alle lettere maiuscole o minuscole. Se si avessero dei problemi
              con un file di formato per gli assegni, assicurarsi che tutti i nomi delle chiavi
              inizino con la lettera maiuscola.
            </para>
          </note>
        </sect2>
      </sect1>
    </appendix>
  </part>
<!--
     The GNU Free Documentation License 1.1 in DocBook
     Markup by Eric Baudais <baudais@okstate.edu>
     Maintained by the GNOME Documentation Project
     http://developer.gnome.org/projects/gdp
     Version: 1.0.1
     Last Modified: Nov 16, 2000
-->
  <appendix id="fdl">
    <appendixinfo>
      <releaseinfo>
        Versione 1.1, Marzo 2000
      </releaseinfo>

      <copyright>
        <year>2000</year><holder>Free Software Foundation, Inc.</holder>
      </copyright>

      <legalnotice id="fdl-legalnotice">
        <para><address>Free Software Foundation, Inc. <street>59 Temple Place, Suite 330</street>, <city>Boston</city>, <state>MA</state><postcode>02111-1307</postcode><country>USA</country></address>
          Everyone is permitted to copy and distribute verbatim copies of this license document, but
          changing it is not allowed.
        </para>
      </legalnotice>
    </appendixinfo>

    <title>Documentazione sulla licenza libera GNU (in inglese)</title>

    <sect1 id="fdl-preamble">
      <title>0. PREAMBLE</title>

      <para>The purpose of this License is to make a manual, textbook, or other written document
        <quote>free</quote> in the sense of freedom: to assure everyone the effective freedom to
        copy and redistribute it, with or without modifying it, either commercially or
        noncommercially. Secondarily, this License preserves for the author and publisher a way to
        get credit for their work, while not being considered responsible for modifications made by
        others.
      </para>

      <para>This License is a kind of <quote>copyleft</quote>, which means that derivative works of the document
        must themselves be free in the same sense. It complements the GNU General Public License,
        which is a copyleft license designed for free software.
      </para>

      <para>We have designed this License in order to use it for manuals for free software, because free
        software needs free documentation: a free program should come with manuals providing the
        same freedoms that the software does. But this License is not limited to software manuals;
        it can be used for any textual work, regardless of subject matter or whether it is published
        as a printed book. We recommend this License principally for works whose purpose is
        instruction or reference.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section1">
      <title>1. APPLICABILITY AND DEFINITIONS</title>

      <para id="fdl-document">This License applies to any manual or other work that contains a notice placed by the copyright
        holder saying it can be distributed under the terms of this License. The
        <quote>Document</quote>, below, refers to any such manual or work. Any member of the public
        is a licensee, and is addressed as <quote>you</quote>.
      </para>

      <para id="fdl-modified">A <quote>Modified Version</quote> of the Document means any work containing the Document or a
        portion of it, either copied verbatim, or with modifications and/or translated into another
        language.
      </para>

      <para id="fdl-secondary">A <quote>Secondary Section</quote> is a named appendix or a front-matter section of the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> that deals exclusively with the relationship of
        the publishers or authors of the Document to the Document’s overall subject (or to related
        matters) and contains nothing that could fall directly within that overall subject. (For
        example, if the Document is in part a textbook of mathematics, a Secondary Section may not
        explain any mathematics.) The relationship could be a matter of historical connection with
        the subject or with related matters, or of legal, commercial, philosophical, ethical or
        political position regarding them.
      </para>

      <para id="fdl-invariant">The <quote>Invariant Sections</quote> are certain <link linkend="fdl-secondary"> Secondary
        Sections</link> whose titles are designated, as being those of Invariant Sections, in the
        notice that says that the <link linkend="fdl-document">Document</link> is released under
        this License.
      </para>

      <para id="fdl-cover-texts">The <quote>Cover Texts</quote> are certain short passages of text that are listed, as Front-Cover
        Texts or Back-Cover Texts, in the notice that says that the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> is released under this License.
      </para>

      <para id="fdl-transparent">A <quote>Transparent</quote> copy of the <link linkend="fdl-document"> Document</link> means a
        machine-readable copy, represented in a format whose specification is available to the
        general public, whose contents can be viewed and edited directly and straightforwardly with
        generic text editors or (for images composed of pixels) generic paint programs or (for
        drawings) some widely available drawing editor, and that is suitable for input to text
        formatters or for automatic translation to a variety of formats suitable for input to text
        formatters. A copy made in an otherwise Transparent file format whose markup has been
        designed to thwart or discourage subsequent modification by readers is not Transparent. A
        copy that is not <quote>Transparent</quote> is called <quote>Opaque</quote>.
      </para>

      <para>Examples of suitable formats for Transparent copies include plain ASCII without markup, Texinfo
        input format, LaTeX input format, <acronym>SGML</acronym> or <acronym>XML</acronym> using a
        publicly available <acronym>DTD</acronym>, and standard-conforming simple
        <acronym>HTML</acronym> designed for human modification. Opaque formats include PostScript,
        PDF, proprietary formats that can be read and edited only by proprietary word processors,
        <acronym>SGML</acronym> or <acronym>XML</acronym> for which the <acronym>DTD</acronym>
        and/or processing tools are not generally available, and the machine-generated
        <acronym>HTML</acronym> produced by some word processors for output purposes only.
      </para>

      <para id="fdl-title-page">The <quote>Title Page</quote> means, for a printed book, the title page itself, plus such following
        pages as are needed to hold, legibly, the material this License requires to appear in the
        title page. For works in formats which do not have any title page as such, <quote>Title
        Page</quote> means the text near the most prominent appearance of the work’s title,
        preceding the beginning of the body of the text.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section2">
      <title>2. VERBATIM COPYING</title>

      <para>You may copy and distribute the <link linkend="fdl-document">Document</link> in any medium, either
        commercially or noncommercially, provided that this License, the copyright notices, and the
        license notice saying this License applies to the Document are reproduced in all copies, and
        that you add no other conditions whatsoever to those of this License. You may not use
        technical measures to obstruct or control the reading or further copying of the copies you
        make or distribute. However, you may accept compensation in exchange for copies. If you
        distribute a large enough number of copies you must also follow the conditions in
        <link linkend="fdl-section3">section 3</link>.
      </para>

      <para>You may also lend copies, under the same conditions stated above, and you may publicly display
        copies.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section3">
      <title>3. COPYING IN QUANTITY</title>

      <para>If you publish printed copies of the <link linkend="fdl-document">Document</link> numbering more
        than 100, and the Document’s license notice requires <link linkend="fdl-cover-texts">Cover
        Texts</link>, you must enclose the copies in covers that carry, clearly and legibly, all
        these Cover Texts: Front-Cover Texts on the front cover, and Back-Cover Texts on the back
        cover. Both covers must also clearly and legibly identify you as the publisher of these
        copies. The front cover must present the full title with all words of the title equally
        prominent and visible. You may add other material on the covers in addition. Copying with
        changes limited to the covers, as long as they preserve the title of the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> and satisfy these conditions, can be treated as
        verbatim copying in other respects.
      </para>

      <para>If the required texts for either cover are too voluminous to fit legibly, you should put the first
        ones listed (as many as fit reasonably) on the actual cover, and continue the rest onto
        adjacent pages.
      </para>

      <para>If you publish or distribute <link linkend="fdl-transparent">Opaque</link> copies of the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> numbering more than 100, you must either
        include a machine-readable <link linkend="fdl-transparent">Transparent</link> copy along
        with each Opaque copy, or state in or with each Opaque copy a publicly-accessible
        computer-network location containing a complete Transparent copy of the Document, free of
        added material, which the general network-using public has access to download anonymously at
        no charge using public-standard network protocols. If you use the latter option, you must
        take reasonably prudent steps, when you begin distribution of Opaque copies in quantity, to
        ensure that this Transparent copy will remain thus accessible at the stated location until
        at least one year after the last time you distribute an Opaque copy (directly or through
        your agents or retailers) of that edition to the public.
      </para>

      <para>It is requested, but not required, that you contact the authors of the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> well before redistributing any large number of
        copies, to give them a chance to provide you with an updated version of the Document.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section4">
      <title>4. MODIFICATIONS</title>

      <para>You may copy and distribute a <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link> of the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> under the conditions of sections
        <link linkend="fdl-section2">2</link> and <link linkend="fdl-section3">3</link> above,
        provided that you release the Modified Version under precisely this License, with the
        Modified Version filling the role of the Document, thus licensing distribution and
        modification of the Modified Version to whoever possesses a copy of it. In addition, you
        must do these things in the Modified Version:
      </para>

      <itemizedlist mark="opencircle">
        <listitem>
          <formalpara>
            <title>A</title>

            <para>Use in the <link linkend="fdl-title-page">Title Page</link> (and on the covers, if any) a title
              distinct from that of the <link linkend="fdl-document">Document</link>, and from those
              of previous versions (which should, if there were any, be listed in the History
              section of the Document). You may use the same title as a previous version if the
              original publisher of that version gives permission.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>B</title>

            <para>List on the <link linkend="fdl-title-page">Title Page</link>, as authors, one or more persons or
              entities responsible for authorship of the modifications in the
              <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link>, together with at least five of
              the principal authors of the <link linkend="fdl-document">Document</link> (all of its
              principal authors, if it has less than five).
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>C</title>

            <para>State on the <link linkend="fdl-title-page">Title Page</link> the name of the publisher of the
              <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link>, as the publisher.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>D</title>

            <para>Preserve all the copyright notices of the <link linkend="fdl-document">Document</link>.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>E</title>

            <para>Add an appropriate copyright notice for your modifications adjacent to the other copyright notices.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>F</title>

            <para>Include, immediately after the copyright notices, a license notice giving the public permission to
              use the <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link> under the terms of this
              License, in the form shown in the Addendum below.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>G</title>

            <para>Preserve in that license notice the full lists of <link linkend="fdl-invariant"> Invariant
              Sections</link> and required <link linkend="fdl-cover-texts">Cover Texts</link> given
              in the <link linkend="fdl-document">Document’s</link> license notice.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>H</title>

            <para>Include an unaltered copy of this License.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>I</title>

            <para>Preserve the section entitled <quote>History</quote>, and its title, and add to it an item stating
              at least the title, year, new authors, and publisher of the
              <link linkend="fdl-modified">Modified Version </link>as given on the
              <link linkend="fdl-title-page">Title Page</link>. If there is no section entitled
              <quote>History</quote> in the <link linkend="fdl-document">Document</link>, create one
              stating the title, year, authors, and publisher of the Document as given on its Title
              Page, then add an item describing the Modified Version as stated in the previous
              sentence.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>J</title>

            <para>Preserve the network location, if any, given in the <link linkend="fdl-document">Document</link> for
              public access to a <link linkend="fdl-transparent">Transparent</link> copy of the
              Document, and likewise the network locations given in the Document for previous
              versions it was based on. These may be placed in the <quote>History</quote> section.
              You may omit a network location for a work that was published at least four years
              before the Document itself, or if the original publisher of the version it refers to
              gives permission.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>K</title>

            <para>In any section entitled <quote>Acknowledgements</quote> or <quote>Dedications</quote>, preserve the
              section’s title, and preserve in the section all the substance and tone of each of
              the contributor acknowledgements and/or dedications given therein.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>L</title>

            <para>Preserve all the <link linkend="fdl-invariant">Invariant Sections</link> of the
              <link linkend="fdl-document">Document</link>, unaltered in their text and in their
              titles. Section numbers or the equivalent are not considered part of the section
              titles.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>M</title>

            <para>Delete any section entitled <quote>Endorsements</quote>. Such a section may not be included in the
              <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link>.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>

        <listitem>
          <formalpara>
            <title>N</title>

            <para>Do not retitle any existing section as <quote>Endorsements</quote> or to conflict in title with any
              <link linkend="fdl-invariant">Invariant Section</link>.
            </para>
          </formalpara>
        </listitem>
      </itemizedlist>

      <para>If the <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link> includes new front-matter sections or
        appendices that qualify as <link linkend="fdl-secondary">Secondary Sections</link> and
        contain no material copied from the Document, you may at your option designate some or all
        of these sections as invariant. To do this, add their titles to the list of
        <link linkend="fdl-invariant">Invariant Sections</link> in the Modified Version’s license
        notice. These titles must be distinct from any other section titles.
      </para>

      <para>You may add a section entitled <quote>Endorsements</quote>, provided it contains nothing but
        endorsements of your <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link> by various
        parties--for example, statements of peer review or that the text has been approved by an
        organization as the authoritative definition of a standard.
      </para>

      <para>You may add a passage of up to five words as a <link linkend="fdl-cover-texts">Front-Cover
        Text</link>, and a passage of up to 25 words as a <link linkend="fdl-cover-texts">Back-Cover
        Text</link>, to the end of the list of <link linkend="fdl-cover-texts">Cover Texts</link> in
        the <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link>. Only one passage of Front-Cover
        Text and one of Back-Cover Text may be added by (or through arrangements made by) any one
        entity. If the <link linkend="fdl-document">Document</link> already includes a cover text
        for the same cover, previously added by you or by arrangement made by the same entity you
        are acting on behalf of, you may not add another; but you may replace the old one, on
        explicit permission from the previous publisher that added the old one.
      </para>

      <para>The author(s) and publisher(s) of the <link linkend="fdl-document">Document</link> do not by this
        License give permission to use their names for publicity for or to assert or imply
        endorsement of any <link linkend="fdl-modified">Modified Version </link>.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section5">
      <title>5. COMBINING DOCUMENTS</title>

      <para>You may combine the <link linkend="fdl-document">Document</link> with other documents released under
        this License, under the terms defined in <link linkend="fdl-section4">section 4</link> above
        for modified versions, provided that you include in the combination all of the
        <link linkend="fdl-invariant">Invariant Sections</link> of all of the original documents,
        unmodified, and list them all as Invariant Sections of your combined work in its license
        notice.
      </para>

      <para>The combined work need only contain one copy of this License, and multiple identical
        <link linkend="fdl-invariant">Invariant Sections</link> may be replaced with a single copy.
        If there are multiple Invariant Sections with the same name but different contents, make the
        title of each such section unique by adding at the end of it, in parentheses, the name of
        the original author or publisher of that section if known, or else a unique number. Make the
        same adjustment to the section titles in the list of Invariant Sections in the license
        notice of the combined work.
      </para>

      <para>In the combination, you must combine any sections entitled <quote>History</quote> in the various
        original documents, forming one section entitled <quote>History</quote>; likewise combine
        any sections entitled <quote>Acknowledgements</quote>, and any sections entitled
        <quote>Dedications</quote>. You must delete all sections entitled
        <quote>Endorsements.</quote>
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section6">
      <title>6. COLLECTIONS OF DOCUMENTS</title>

      <para>You may make a collection consisting of the <link linkend="fdl-document">Document</link> and other
        documents released under this License, and replace the individual copies of this License in
        the various documents with a single copy that is included in the collection, provided that
        you follow the rules of this License for verbatim copying of each of the documents in all
        other respects.
      </para>

      <para>You may extract a single document from such a collection, and dispbibute it individually under this
        License, provided you insert a copy of this License into the extracted document, and follow
        this License in all other respects regarding verbatim copying of that document.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section7">
      <title>7. AGGREGATION WITH INDEPENDENT WORKS</title>

      <para>A compilation of the <link linkend="fdl-document">Document</link> or its derivatives with other
        separate and independent documents or works, in or on a volume of a storage or distribution
        medium, does not as a whole count as a <link linkend="fdl-modified">Modified Version</link>
        of the Document, provided no compilation copyright is claimed for the compilation. Such a
        compilation is called an <quote>aggregate</quote>, and this License does not apply to the
        other self-contained works thus compiled with the Document, on account of their being thus
        compiled, if they are not themselves derivative works of the Document. If the
        <link linkend="fdl-cover-texts">Cover Text</link> requirement of
        <link linkend="fdl-section3">section 3</link> is applicable to these copies of the Document,
        then if the Document is less than one quarter of the entire aggregate, the Document’s
        Cover Texts may be placed on covers that surround only the Document within the aggregate.
        Otherwise they must appear on covers around the whole aggregate.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section8">
      <title>8. TRANSLATION</title>

      <para>Translation is considered a kind of modification, so you may distribute translations of the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> under the terms of
        <link linkend="fdl-section4">section 4</link>. Replacing <link linkend="fdl-invariant">
        Invariant Sections</link> with translations requires special permission from their copyright
        holders, but you may include translations of some or all Invariant Sections in addition to
        the original versions of these Invariant Sections. You may include a translation of this
        License provided that you also include the original English version of this License. In case
        of a disagreement between the translation and the original English version of this License,
        the original English version will prevail.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section9">
      <title>9. TERMINATION</title>

      <para>You may not copy, modify, sublicense, or distribute the <link linkend="fdl-document">Document</link>
        except as expressly provided for under this License. Any other attempt to copy, modify,
        sublicense or distribute the Document is void, and will automatically terminate your rights
        under this License. However, parties who have received copies, or rights, from you under
        this License will not have their licenses terminated so long as such parties remain in full
        compliance.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-section10">
      <title>10. FUTURE REVISIONS OF THIS LICENSE</title>

      <para>The <ulink url="&url-gnu;fsf/fsf.html">Free Software Foundation</ulink> may publish new, revised
        versions of the GNU Free Documentation License from time to time. Such new versions will be
        similar in spirit to the present version, but may differ in detail to address new problems
        or concerns. See <ulink url="&url-gnu;copyleft"/>.
      </para>

      <para>Each version of the License is given a distinguishing version number. If the
        <link linkend="fdl-document">Document</link> specifies that a particular numbered version of
        this License <quote>or any later version</quote> applies to it, you have the option of
        following the terms and conditions either of that specified version or of any later version
        that has been published (not as a draft) by the Free Software Foundation. If the Document
        does not specify a version number of this License, you may choose any version ever published
        (not as a draft) by the Free Software Foundation.
      </para>
    </sect1>

    <sect1 id="fdl-using">
      <title>Addendum</title>

      <para>To use this License in a document you have written, include a copy of the License in the document
        and put the following copyright and license notices just after the title page:
      </para>

      <blockquote>
        <para>Copyright Cristian Marchi.
        </para>

        <para>Permission is granted to copy, distribute and/or modify this document under the terms of the GNU
          Free Documentation License, Version 1.1 or any later version published by the Free
          Software Foundation; with the <link linkend="fdl-invariant">Invariant Sections</link>
          being LIST THEIR TITLES, with the <link linkend="fdl-cover-texts">Front-Cover Texts</link>
          being LIST, and with the <link linkend="fdl-cover-texts">Back-Cover Texts</link> being
          LIST. A copy of the license is included in the section entitled <quote>GNU Free
          Documentation License</quote>.
        </para>
      </blockquote>

      <para>If you have no <link linkend="fdl-invariant">Invariant Sections</link>, write <quote>with no
        Invariant Sections</quote> instead of saying which ones are invariant. If you have no
        <link linkend="fdl-cover-texts">Front-Cover Texts</link>, write <quote>no Front-Cover
        Texts</quote> instead of <quote>Front-Cover Texts being LIST</quote>; likewise for
        <link linkend="fdl-cover-texts">Back-Cover Texts</link>.
      </para>

      <para>Se il proprio documento contiene esempi di programmazione non immediati, se ne raccomanda il
        rilascio con una licenza di software libero a propria scelta, quale la
        <ulink url="&url-gpl;">GNU General Public License</ulink>, per permetterne l&rsquo;utilizzo
        nel software libero.
      </para>
    </sect1>
  </appendix>
</book>
